Что выгоднее – ООО или ИП? Именно этот вопрос возникает у множества предпринимателей-новичков. Даже начинающие бизнесмены прекрасно осознают, что в данном случае выбор организационно-правовой формы повлияет на многие процессы, начиная от самого процесса регистрации и до уплаты налогов. Однако все же не стоит переоценивать его значение, ведь успех предприятия будет зависеть, прежде всего, от продуманности и сути бизнеса, а форма – это лишь договор, который определяет некоторые из условий будущей деятельности.
Имущественная ответственность
Немало предпринимателей обращают внимание именно на фактор имущественной ответственности. Как известно, Индивидуальный Предприниматель отвечает за свое предприятие своим собственным имуществом, тогда как члены Общества с Ограниченной Ответственностью рискует только уставным капиталом (который обычно не превышает 10 тысяч руб.). Это утверждение имеет свои основания, однако в этом вопросе есть и свои тонкости.
Если говорить об ООО, следует принимать во внимание тот факт, что при его организации есть две формы ответственности, а именно Ответственность юр. лица и Ответственность участников как физ. Лиц. Ограниченная ответственность ООО подразумевает наличие первой формы. То есть, Общество действительно несет имущественную ответственность исключительно в пределах капитала, но в том случае, если оно оказывается неспособным покрыть свои долги, данные обязательства могут быть перенесены на его участников.
Что лучше для открытия своего бизнеса: ООО или ИП? | Плюсы и минусы между ИП и ООО
Что же касается ИП, следует помнить, что имущество предпринимателя условно делится на личное и имущество, используемое в деловой деятельности. Именно поэтому в случае появления долгов, обязательства ИП будут распространяться и на то имущество, которое было у предпринимателя до регистрации. Впрочем, несмотря на это, у ИП не могут взыскать единственное жилье и некоторые другие единицы.
Регистрация
Основным отличием в регистрации ИП и ООО является то, что Общество может быть зарегистрировано и на одного, и на несколько участников, тогда как ИП предполагает наличие только одного собственника. Также, для регистрации ИП предпринимателю необходимо предоставить всего три документа, а именно заявление, квитанцию об оплате государственной пошлины и копию документа, удостоверяющего личность (паспорта).
Учредителям или учредителю ООО необходимо будет собрать намного больше документов. Более того, существуют и существенные различия в размере государственной пошлины. Так, для ИП она составит восемьсот рублей, а для ООО – 4 тысячи. Также, ООО нужно внести уставной капитал (от 10 тысяч руб.).
Срок регистрации одинаков в обоих случаях и, как правило, не превышает недели.
Юридический адрес
Вопрос с юридическим адресом для ИП стоит не так остро, как для ООО. Так, физ. лицо может быть зарегистрировано исключительно по месту жительства, независимо от того, в каком населенном пункте ведется деловая деятельность. Таким образом, предпринимателю, скорее всего, придется ехать в город, где он прописан, и уже там оформлять ИП. Альтернативным вариантом решения проблемы может стать выписка доверенности личному представителю.
ИП или ООО? Как начать бизнес. Бизнес секреты
Еще одним преимуществом формы ИП является возможность вести деятельность по всей территории РФ без открытия филиалов предприятия. Впрочем, независимо от места ведения деятельности оплата налогов и сдача отчетности должна осуществляться в городе, где зарегистрирована ИП. Исключением являются только отчеты по ЕНВД и налог ПСН, которые оплачиваются и сдаются непосредственно в регионе ведения предпринимательской деятельности.
Перед тем как зарегистрировать ООО, участникам общество нужно найти юр. адрес. Так, существует три возможных пути его получения.
- Члены организации могут приобрести или арендовать любое нежилое помещение. Впрочем, далеко не каждое общество может позволить себе такие затраты.
- Общество может быть привязано к массовому адресу, который может быть предоставлен специализированной фирмой. Этот путь влечет за собой гораздо меньше затрат, однако стоит выбирать проверенную компанию. В том случае, если специализированная фирма находится в черном списке Федеральной налоговой службы, регистрация Общества может быть прекращена. Также участники организации могут купить адрес в центре поддержки предпринимательства.
- В качестве юр. адреса может быть использован и домашний адрес одного из учредителей или ген. директора (для этого человек должен иметь лишь прописку). Впрочем, несмотря на то, что данный способ исключает любые материальные затраты, у него есть существенный недостаток. Некоторые налоговые инспекции могут отказать в регистрации ООО.
Страхование
Считается, что одним из главных недостатков ИП является необходимость внесения фиксированных страховых взносов. Размер отчислений меняется, так, на сегодняшний день он составляет около 23 тысяч руб. Впрочем, при детальном рассмотрении вопроса этот недостаток выглядит не столь серьезным.
Прежде всего, данный взнос не является налогом на деловую деятельность, а по сути, остается вкладом в пенсию и медицинскую страховку. Более того, даже если Общество с ограниченной ответственностью имеет лишь одного участника, ему должна начисляться заработная плата, с которой взымается налог в ПФР. Также стоит отметить, что ИП имеет право уменьшить налог на сумму уплаченных платежей, тогда как ООО не может использовать более половины страховых выплат.
Налоги
Когда предприниматели задаются вопросом о том, что открыть, ООО или ИП, они нередко обращают внимания на вопрос налогообложения. Однако следует знать, что размер выплат будет зависеть не от формы, а от выбранной системы. На данный момент в РФ существует пять налоговых режимов: ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН.
При этом налоговые ставки для разных организационно-правовых форм отличаются только для ОСНО и ПСН.
По сути, разница заключается лишь в том, что налог на прибыль для ООО составляет 20 процентов, тогда как подоходный налог для Индивидуального Предпринимателя – только 13. Система патентов может использоваться только ИП.
Налоги за сотрудников
Что же касается данного подвида налогов и платежей, они одинаковы как для Индивидуальных Предпринимателей, так и для организации. Если вы обеспечиваете рабочие места, вы в любом случае обязаны удерживать подоходный налог (13%) и делать страховые взносы (около 30% от суммы, выданной сотруднику).
Вывод денежных средств
Если говорить о свободе распоряжения прибылью, то ИП находится в лучшем положении. Так, любая заработанная сумма может тратиться по личному усмотрению предпринимателя (разумеется, если у него нет задолженности по страховым выплатам или налогам). Также вывод денежных средств не требует уплаты каких-либо налогов.
Если же говорить об ООО, следует акцентировать внимание на том, что все заработанные средства являются собственностью организации. То есть, даже в том случае, если в Обществе лишь один участник, он не может тратить средства просто так. Существует два способа вывода средств, а именно:
- Зарплата (если учредитель или учредители оформлены как сотрудники). В данном случае также необходимо удерживать НДФЛ и делать страховые отчисления.
- Дивиденды (однако, распределять их можно раз в квартал). Также удерживается подоходный налог.
Ведение отчетности
Прежде всего, следует отметить, что налоговая отчетность не зависит от формы деятельности и имеет прямое отношение только к выбранной системе налогообложения.
Если ИП не нанимает работников, он освобождается от необходимости написания и сдачи отчетов. Также Индивидуальные Предприниматели не должны сдавать бух. отчеты. Что же касается ООО, то организации, в которых числятся не более ста сотрудников, а доход не превышает 400 миллионов руб. в год, могут сдавать бухгалтерские отчеты в упрощенном виде.
Если Индивидуальный Предприниматель или организация используют наличность, она должна проходить через кассу.
Наемные сотрудники
Считается, что сотрудники ООО имеют больше прав, чем наемные работники ИП. На самом же деле, существенных различий нет. И Индивидуальным Предпринимателям, и организациям нужно оформить каждого сотрудника согласно всем стандартам Трудового кодекса. Собственно, различия есть только в процедуре постановки на учет. Для того, чтобы официально стать работодателем, ИП нужно предоставить заявление после приема на работу первого сотрудника, тогда как ООО не обязан проходить эту процедуру, так как организация становится на учет автоматически.
Привлечение инвестиций
Что же касается инвестиций, в этом вопросе организации, несомненно, выигрывают у физических лиц. Так, благодаря денежным вливаниям ООО может выйти на большую прибыль. В целом, ИП также может привлечь денежные средства, однако в этом случае это будет скорее займ или кредит.
Репутация
Начинающим предпринимателям следует знать о том, что партнеры активно сотрудничают как с ИП, так и с ООО. Форма бизнеса для большинства заказчиков, клиентов и других категорий партнеров не имеет ни малейшего значения, для них важен лишь договор и его выполнение.
Завершение деловой деятельности для ИП и ООО
Разумеется, закрытие ИП сопровождается гораздо меньшими трудностями, чем ликвидация организации.
Для закрытия ИП необходимо:
- Оплатить государственную пошлину (160 руб.);
- Подать заявление в Инспекцию Федеральной налоговой службы.
Для ликвидации Общества с Ограниченной Ответственностью нужно:
- Сформировать ликвидационную комиссию во главе с председателем;
- Подать решение и заявление в Инспекцию Федеральной налоговой службы (форма Р15001).
- Опубликовать извещение в соответственном журнале.
- Уведомить кредиторов.
- Сдать ликвидационный баланс.
- Оплатить государственную пошлину.
- Сдать окончательную документацию.
Источник: biznesplan-primer.ru
MK consulting
И вот Вы решили открыть свой бизнес… Неважно, первый он или нет, в какой сфере, с какими первоначальными вложениями и кто Вам в этом помогает. Безусловно, важно, какой Вы задаетесь целью, насколько четко продумали Ваши действия и развитие, но в статье я хочу рассказать Вам о более приземленном и универсальном этапе развития любого бизнеса. Мы вместе разберемся, какая организационно-правовая форма больше Вам подходит.
Любой начинающий предприниматель рано или поздно сталкивается с этой проблемой. Вот и Вы, придумав, чем будете заниматься, задумались о том, как и зачем регистрировать свою деятельность. Это нужно, во-первых, потому что без государственной регистрации заниматься предпринимательством незаконно, а, во-вторых, для поднятия своего имиджа в глазах Клиентов и Партнеров. Ваши Покупатели или Клиенты хотят иметь гарантии качества Вашей продукции или услуг, а если Вы сотрудничаете с юридическими лицами, то им обязательно требуются официальные документы для признания сделок с Вами действительными.
Организационно-правовая форма хозяйствующего субъекта — признаваемая законодательством той или иной страны форма хозяйствующего субъекта (то есть ЮЛ, ИП или организаций, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица), фиксирующая способ закрепления и использования имущества хозяйствующим субъектом и вытекающие из этого его правовое положение и цели предпринимательской деятельности.
Какие из них больше всего на слуху? Конечно, ООО и ИП. Для большинства видов коммерческой деятельности и малых предприятий они подходят. А те, кто хочет открыть ЗАО или ОАО, определенно не читают сейчас этот материал.
Возникает вопрос, что регистрировать: общество с ограниченной ответственностью (ООО) или зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица (ИП). Выбор Вы должны сделать самостоятельно. А для этого следует ознакомиться с особенностями этих двух самых распространенных организационно-правовых форм.
ООО – Общество с ограниченной ответственностью. Юридическое лицо, которое может быть образовано даже одним учредителем. Учредителями могут быть как физические лица, так и юридические. Нормативные акты, регулирующие деятельность – Гражданский кодекс, часть 1, глава 4, статьи 87-94. Закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» (14-ФЗ от 08.02.1998)
ИП (он же ЧП, он же ПБОЮЛ) – индивидуальный предприниматель. Физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Аббревиатуры ЧП (частный предприниматель) и ПБОЮЛ (предприниматель без образования юридического лица) считаются устаревшими. Нормативные акты, регулирующие деятельность – Гражданский кодекс, часть 1, глава 4, ст. 2.
Почему стоит выбрать ООО, а не ИП?
1. ИП отвечает по обязательствам своим имуществом. В ООО учредители не отвечают по обязательствам ООО. В случае проблем, учредители ООО потеряют только вклад в уставной капитал общества. ИП же может потерять квартиру, машину и прочее. Так что, если Вы планируете вести бизнес «относительно честно», либо собираетесь во всю использовать «схЭмы» – ИП не для Вас.
2. С 1 июля 2006 года ИП потеряли право заниматься розничной торговлей алкоголем. Связано это со вступлением в силу поправок к Закону «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции» (ФЗ-171 от 22.11.1995г). А производство и оптовая торговля алкоголем была недоступна для ИП и раньше. Если Вы собираетесь торговать алкоголем – Вам не быть ИП
3. Многие крупные, и даже не крупные компании не хотят иметь дела с ИП. На чем основано это – непонятно. Но почему-то ООО с уставным капиталом в 10 тыс. предпочтительнее ИП, отвечающего в случае чего всем своим имуществом. Если Вы собираетесь работать с крупными покупателями, например сетевыми магазинами – не регистрируйте ИП.
4. ИП обязан платить фиксированные взносы в ПФ РФ (в 2016 году — 23153,33 руб.) независимо от того, ведет он деятельность или нет. ООО в случае не ведения деятельности и отсутствия на балансе имущества, никаких налогов не платит. Подумайте, долго ли Вы будете отчитываться «нулевками»?
5. Для тех, кто собирается работать на обычной системе налогообложения (ОСНО) — ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года, и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут. Т.е. что упало, то пропало. Если Вы собираетесь вкладывать большие суммы в организацию бизнеса, и будете работать на ОСНО – ИП не Ваш выбор.
6. Если бизнес открывают несколько человек, не регистрируйте ИП на одного из Вас. Потому что в жизни всякое случается, и пути Ваши могут разойтись. В этом случае все достанется этому ИП, а Вы не будете иметь никакого права на имущество, честно заработанное Вами всеми. Все-таки, с партнерами лучше открывать ООО.
7. Если Вы не хотите, чтобы широким массам было известно о принадлежности этого бизнеса Вам, то регистрируйте ООО. А может и фамилия Вам своя не нравится. Все-таки ООО «Чайная роза» – это Вам не ИП Козипупина. Все же мы хотим красивое официальное название.
8. ИП практически всегда должен руководить бизнесом сам. Если учредители ООО могут нанять директора, который будет без доверенности представлять ООО, то у ИП директоров не бывает. Представительство ИП возможно только по нотариально заверенной доверенности. Таково требование гражданского законодательства. ООО для тех, кто с оптимизмом смотрит в будущее.
А может все же ИП?
1. ООО тяжелее и дороже регистрировать. Значительно больше регистрационных документов. А ИП для регистрации достаточно паспорта и присутствие его самого. Соответственно, и закрытие ИП намного проще и быстрее. Если Вы хотите сэкономить на регистрации время и деньги – открывайте ИП.
2. ООО обязано соблюдать «Порядок ведения кассовых операций». Наличная выручка должна сдаваться в банк, хранить ее, даже в сейфе, нельзя. Отсюда вытекает следующий минус – Вы не можете распоряжаться этой наличной выручкой просто так, по своему усмотрению. Эта выручка принадлежит не Вам, а организации.
Превратить ее в свою собственность Вы можете только совершив определенные действия. На ИП Порядок кассовых операций не распространяется. И вся выручка, полученная от ведения предпринимательской деятельности, хоть наличными, хоть на счет в банке, является его собственностью. И отчитываться, куда он ее тратит, он не обязан. Конечно, и в ООО есть различные варианты, но в ИП пользоваться деньгами намного проще.
3. Учредители ООО могут распределять дивиденды не чаще чем раз в квартал. ИП, как и было сказано выше, может использовать выручку сразу. Неудивительно, зачем распределять, если бизнесмен вроде как один. Если раз в квартал Вас не устраивает – регистрируйте ИП.
4. У ООО в разы больше некоторые штрафы. Например, за непробитие чека ККМ на организацию могут наложить штраф до 40 тыс., а на ИП – только до 2 тыс. Кроме этого, налоговые органы имеют право снять во внесудебном порядке с ООО до 50 тыс. штрафа, а с ИП – только 5 тыс. Да и то, при наличии у ИП расчетного счета. Хотите сэкономить на штрафах – либо не нарушайте законы, либо регистрируйте ИП.
5. ООО обязано иметь печать и расчетный счет в банке. ИП может обойтись и без них, или использовать для расчетов банковский вклад (сберкнижку) или карт-счет (впрочем, это спорный момент). Опять же, хотите попроще – конечно ИП.
6. ИП не платит налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности. ООО на ОСНО – платит. С УСН – без разницы.
7. Если у Вас уже закуплено оборудование для ведения бизнеса, то в ООО Вам придется каким-то образом его легализовать – внести в уставной капитал, арендовать или дарить фирме. ИП не обязан отчитываться, на каком оборудовании он работает, и откуда оно взялось.
Налогообложение
И ИП и ООО могут работать по следующим системам налогообложения:
- Традиционная (она же обычная) система налогообложения (ОСНО);
- Упрощенная система налогообложения (УСН);
- ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог).
ЕСХН мы рассматриваться не будет, потому как, этот налог достаточно редко встречается. Так же здесь не учтены следующие налоги – земельный, транспортный налог, налог на игорный бизнес и некоторые другие. Страховые взносы в ПФ с вознаграждений физлицам входят в состав ЕСН.
ОСНО
- ООО на ОСНО платит – налог на прибыль 24%, НДС 18%, ЕСН с вознаграждений физлицам – 26%, налог на имущество 2.2%.
- ИП на ОСНО без работников – НДФЛ (по предпринимательской деятельности) 13%, ЕСН по предпринимательской деятельности 10%, НДС 18%, страховые фиксированные взносы в ПФ (размер устанавливается на каждый календарный год. В 2009 году 606,2 руб в месяц).
- ИП на ОСНО с работниками – НДФЛ (по предпринимательской деятельности) 13%, ЕСН по предпринимательской деятельности 10%, НДС 18%, 606,2 руб в 2009 г. в месяц страховые фиксированные взносы в ПФ, ЕСН с вознаграждений физлицам – 26%.
Таким образом, ООО и ИП с работниками налоги платят примерно одинаковые. Есть кое-какая разница в количестве предоставляемых деклараций – ИП предоставляет, например, декларацию по НДФЛ и ЕСН раз в год, а ООО налог на прибыль – раз в квартал, а то и раз в месяц. Отчетность по ЕСН с вознаграждений физлицам, что у ИП, что у ООО одинакова.
УСН
Налоги и отчетность у ООО и ИП практически совпадают. И те, и те сдают ежеквартально декларацию по УСН. ООО и ИП с работниками сдают также ежеквартально расчет/декларацию по страховым взносам по взносам ПФ. ИП без работников сдает только один отчет в квартал – декларацию по УСН! По моему, это самый удачный вариант для малого бизнеса.
С 2009 года декларация по УСН сдается не ежеквартально, а один раз в конце года. А вот налог платится ежеквартально.
Таким образом, ИП с 2009 года ежеквартально вообще не сдает никаких отчетов!
Учет
Учет у ИП
Принципиальная разница с ООО – ИП не ведут бухгалтерский учет. Ведут они учет в книгах доходов и расходов (ДиР).
Книги при ОСНО и УСН отличаются. И если книга по УСН вполне доступна даже для начинающего ИП, то книгу ДиР по ОСНО не каждый профессиональный бухгалтер сходу разберет. Если Вы собираетесь работать на ОСНО – сразу запасайтесь компьютерной программой ведения учета у предпринимателя, без программы Вам придется туго.
Учет у ООО
ООО на ОСНО обязано вести бухгалтерский учет.
ООО на УСН, формально, может не вести бухучет. Но! Во-первых, всегда есть риск слететь с упрощенки, и тогда восстанавливать учет будет ой как сложно. Во-вторых, как уже было сказано, Минфин неоднократно утверждал, что если ООО распределяет дивиденды, то вести бухучет обязано. А зачем тогда создавать ООО, если Вы не собираетесь получать доходы и делить их между собой?
Ну и в третьих – только бухучет дает достоверную информацию об имущественном положении организации.
Но кроме бухучета, у ООО есть еще и налоговый учет. Который служит для расчета налогов – налога на прибыль, НДС, УСН. Т.е. ООО ведут два вида учета – налоговый и бухгалтерский.
Источник: sochi-reg.ru
ИП или ООО – что выбрать?
Нормальная работа бизнеса невозможна без официальной государственной регистрации. Откладывать ее в долгий ящик не получиться. Многие партнеры просто не работают с физическими лицами. В результате начинающий бизнесмен оказывается вынужден решать, что лучше зарегистрировать ИП или ООО. Каждая форма государственной регистрации имеет определенные нюансы, плюсы, минусы.
С ними надо обязательно разобраться и только затем подавать документы в налоговую службу.
Отличительные особенности
Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) или создание общества с ограниченной ответственностью (ООО) – 2 самых популярных вариантов ведения бизнеса у российских бизнесменов. Законодательство предусматривает и другие формы организационно-правовой деятельности, например, создание акционерного общества (АО, ПАО). Но они непопулярны у малого бизнеса из-за сложностей в регистрации, необходимости соблюдать дополнительные требования законодательства и т. д. Перед тем как решить, что зарегистрировать – ИП или ООО надо сравнить эти 2 формы ведения деятельности. Каждая из них обладает собственными особенностями и оптимальна лишь в отдельных случаях.
Имущественная ответственность
Бизнес всегда связан с определенными рисками. ИП всегда отвечает по долгам всем своим имуществом. Оно не разделяется на личное и то, что используется для предпринимательской деятельности. Взыскание может быть обращено даже на имущество, которое было приобретено до регистрации в качестве предпринимателя.
Важно. Законодательство устанавливает перечень имущества, на которое не может быть обращено взыскание. В него входит единственное жилье, земельный участок под домом, если другой жилой недвижимости у человека нет и некоторые другие виды имущества.
В отношении ООО существует распространенное заблуждение, что учредители рискуют исключительно уставным капиталом. Организация действительно отвечает по своим долгам только имуществом, которое принадлежит. Но есть ряд случаев, когда учредителей (собственников) бизнеса могут привлечь к субсидиарной ответственности и заставить отвечать по долгам уже личным имуществом.
Субсидиарная ответственность возникает только после решения суда, если доказано, что действия (бездействия) учредителей привели к финансовым проблемам организации. Например, часто на привлечении к субсидиарной ответственности учредителей, руководителей компаний настаивают налоговые органы при банкротстве организаций с долгами по налогам.
Процедура регистрации
Зарегистрировать ИП несложно. Достаточно подать заявление в ФНС, явившись лично в инспекцию, воспользовавшись услугами МФЦ или через онлайн-сервис налоговой службы. При обращении в инспекцию предварительно надо заплатить пошлину в 800 р. Регистрация ООО также несложная процедура. Но документов подготовить потребуется больше.
Заранее надо будет определиться с названием, адресом, подготовить Устав, решение или протокол о создании. Дополнительно учредителям надо вносить уставный капитал.
Замечание. Если документы на регистрацию подаются через МФЦ или в электронном виде платить пошлины не надо. Если обращаться непосредственно в инспекцию ФНС, то ее по-прежнему придется заплатить.
Создать ООО (принять в нем участие) может 1 или несколько человек. При этом суммарный размер уставного капитала должен составлять минимум 10 тыс. р. Допускается вносить капитал не только живыми деньгами, но и имуществом. В последнем случае потребуется оценка имущества независимым экспертом, что неудобно и влечет за собой дополнительные расходы.
Совет. Многие банки предлагают различные сервисы, позволяющие сформировать комплект документов на регистрацию в онлайн режиме. Они существенно упрощают процедуру и подходят для большинства начинающих бизнесменов.
Юридический адрес
ИП всегда регистрируется и платит налоги по месту постоянной регистрации (прописки). Исключение составляют ситуации, когда применяется ЕНВД или ПСН (патент) и надо дополнительно регистрироваться в ИФНС по месту осуществления деятельности. Заниматься бизнесом может в любых регионах РФ без ограничений. Создавать дополнительные обособленные подразделения при этом не надо.
Обязан сдавать отчеты в налоговую службу. Обычно их направляют в инспекцию по месту прописки. Исключение составляют налогоплательщики на ЕНВД и ПСН. Они сдают отчеты в ИФНС там, где ведут деятельность.
У ООО обязательно должен быть юридический адрес, по которому госорганы могут связаться с руководителем компании. Он указывается в заявлении на регистрацию компании.
Существует 5 вариантов решения проблемы с юр. адресом:
- Использование домашнего адреса одного из учредителей или директора. Владеть долей в недвижимости необязательно. Достаточно регистрации (прописки).
- Приобретение нежилого помещения в собственность компании. Оно может быть передано учредителями, купить самостоятельно помещение под офис организация сможет после регистрации.
- Аренда нежилого помещения. Если планируется снимать офис, то и зарегистрировать компанию можно по его адресу.
- Обращение за помощью в специализированные компании. Их много, но часто предлагаемые адреса попадают в черные списки из-за массовой регистрации организаций по ним. Из-за признака массовости могут отказать в регистрации ООО.
- Приобретение адреса в фонде поддержки предпринимательства. Данный вариант надежней, чем обращение в коммерческие компании. Он обычно включает почтовое обслуживание.
Важно. Законодательство разрешает регистрировать компании по домашнему адресу учредителей или руководителя. Но некоторые инспекции отказываются это делать. Особенно распространены отказы в Москве и других крупных городах.
Страховые взносы
ИП обязаны платить фиксированные страховые взносы в ПФР и ФОМС. Их суммарный размер в составляет 36 238 р., а в 2020 году 40 874 р. Дополнительно в ПФР надо заплатить 1% от суммы дохода более 300 тыс. р. за год.
Важно. Именно соцвзносы останавливают многих от регистрации ИП для ведения деятельности. Их платить надо обязательно, даже если в течение года не работали и дохода не получали. На самом деле, ООО также платят соцвзносы. Даже при 1 сотруднике – директоре и минимальном окладе их размер практически сравняется с размером фиксированных взносов ИП.
Дополнительно надо учитывать следующие моменты, связанные с соцвзносами:
- На сумму соцвзносов можно уменьшить налоги. Причем ИП на многих режимах налогообложения может уменьшать налог на 100% уплаченных соцвзносов. ООО максимум к вычету сможет принять 50% взносов.
- За всех наемников сотрудников соцвзносы надо платить как ИП, так и ООО. Причем размеры их различаться не будут.
- Не стоит воспринимать соцвзносы, как еще 1 налог. Они идут на пенсионное, медицинское обеспечение.
Бухгалтерский и налоговый учет
При ведении бизнеса избежать налогового учета не удастся. Но количество и тип форм отчетности напрямую зависит от системы налогообложения, а не организационно-правой формы деятельности. Например, при УСН декларацию надо сдавать раз в год как ИП, так и ООО. Иная ситуация с бухгалтерским учетом, т. е. учетом всех хозяйственных операций. ООО обязано вести его в любом случае.
ИП может не вести бухучет, он не должен подавать в ФНС баланс и отчеты о прибылях и убытках.
Процедура закрытия и ликвидации
Прекратить деятельность в качестве ИП просто. Потребуется оплатить 160 р. пошлины и подать заявление в ФНС или МФЦ. При этом снятие с регистрационного учета не освобождает от долгов. Их придется погашать в любом случае.
Ликвидация ООО включает несколько этапов:
- Принять решение о прекращении деятельности компании и назначить ликвидатора или ликвидационную комиссию.
- Подать документы и заявление о предстоящей ликвидации в налоговую службу.
- Опубликовать уведомление о предстоящей ликвидации в официальном журнале «Вестник госрегистрации».
- Сдать ликвидационный баланс.
- Оплатить пошлину в 800 р. и подать заявление о ликвидации в налоговую службу.
Стандартная процедура ликвидации затягивается на полгода и больше. Самостоятельно терпения провести ее хватает не у всех, а услуги специализированных фирм стоят дополнительных денег.
Ограничения по видам деятельности
ООО может заниматься любыми видами деятельности, допустимыми по закону. Никаких ограничений в этом случае не будет, но в некоторых ситуациях надо будет получить лицензию (например, для торговли алкоголем).
Для ИП существуют определенные ограничения. Он не может заниматься следующими видами деятельности:
- производство и торговля алкогольными напитками
- оказание банковских, страховых услуг
- деятельность ломбардов
- торговля оружием
- другие виды деятельности, установленные законодательством
Вывод денег из бизнеса
Любой бизнес имеет главную задачу – принести прибыль своим собственникам. В случае ИП никаких особых трудностей с выводом средств нет. Все деньги на расчетном счете, в кассе – это средства ИП. Он может их тратить по своему усмотрению. Ограничений на вывод средств из бизнеса нет, дополнительных налогов при этом платить также не надо.
Совет. При выводе денег надо не забывать про обязанность платить соцвзносы, налоги. Их неуплата может стать серьезной проблемой для налогоплательщика.
С ООО ситуация сложнее. Компания платит сотрудникам (включая директора) зарплату. Ее учитывают в расходах, с нее удерживают НДФЛ и платят соцвзносы. Для выплаты прибыли учредителям предлагается использовать дивиденды.
Выплачивать дивиденды компания может с различной периодичностью:
- раз в квартал
- раз в 6 месяцев
- раз в год (предпочтительный вариант)
Указывают периодичность выплат дивидендов в Уставе компании. Решение об их выплате принимается собранием учредителей (или решением единственного участника). С дивидендов удерживают НДФЛ по ставке 13%. Но платить с них соцвзносы не надо.
Многие компании прибегают для вывода прибыли к различным схемам:
- заключение договоров займа
- приобретение имущества через лизинг
- оформление договоров с подконтрольными ИП
- использование «обнальных» компаний
Схемы альтернативного вывода прибыли законны не всегда. Их использовать можно только после консультации с профильными юристами. При этом действовать придется все равно на свой страх и риск.
Источник: gurukredit.ru