Общая система налогообложения (ОСНО, ОСН) — самый сложный режим, который обычно выбирают только крупные и средние предприятия. Он требует оформления множества деклараций, полного ведения бухгалтерской и налоговой отчетности. По возможности все юридические лица и ИП стараются перейти на специальную льготную схему налогообложения.
Организация, работающая на общей системе, обязана знать и соблюдать множество правил, регулярно перечислять в государственную казну несколько видов налоговых и других обязательных взносов. Давайте рассмотрим особенности, преимущества и недостатки общей системы, ее отличия от других схем, а также сделаем вывод, в каких случаях целесообразно переходить на данный режим. Если вы хотите разобраться в сложном ведении отчетности на ОСНО, максимально снизить вероятность штрафов и санкций, запишитесь на консультацию к опытному специалисту:
Хотите разобраться, но нет времени читать статью? Юристы помогут
Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажете
С этим вопросом могут помочь 71 юристов на RTIGER.com
Решить вопрос >
Особенности, преимущества и недостатки
Общая система налогообложения — режим, характеризующийся наибольшим объемом бухгалтерской отчетности и налоговых платежей. Все вновь зарегистрированные ИП (индивидуальные предприниматели) и юридические лица автоматически работают по данной схеме, если не подадут заявление о переходе на специальный режим — УСН (упрощенная схема налогообложения), ЕНВД (единый налог на вмененный доход), патент или единый сельскохозяйственный налог.
МЭФ-2023: Преимущества и недостатки налогообложения крупного и среднего бизнеса.
Применять стандартную систему налогообложения выгодно, если:
- подавляющее большинство поставщиков, партнеров и контрагентов работают на аналогичном режиме налогообложения с НДС;
- производится импорт продукции на российскую территорию. В этом случае на ОСНО уплаченный НДС уменьшает налогооблагаемую базу;
- главная сфера деятельности относится к оптовой торговле;
- организация включена в льготный список по НДС (учреждение образования, здравоохранения).
Если юридическое лицо на общей системе налогообложения приостановило работу на длительный отрезок времени и подтвердило бухгалтерской отчетностью этот факт, ему не потребуется перечислять налоги за этот период. Чаще всего такая ситуация возникает во время реконструкции производства, глобального ремонта здания, перепрофилирования организации. В отличие от стандартной схемы, юридические лица на упрощенном режиме налогообложения обязаны оплачивать страховые взносы, даже если за отчетный период не вели деятельности и не получили прибыль.
Другие преимущества общей системы налогообложения:
- отсутствие лимитов по количеству сотрудников, стоимости активов и объему доходов;
- возможность свободно открывать неограниченное число офисов, представительств и филиалов;
- крупные компании — плательщики НДС — предпочитают выбирать в качестве контрагента юридических лиц на ОСНО;
- НДС, уплаченный при импорте продукции, можно включить в перечень расходов при определении налогооблагаемой базы;
- для учреждений здравоохранения и образования налоговая ставка на ОСНО равна 0%.
На ОСНО отсутствуют лимиты по количеству сотрудников, ограничения на виды деятельности и объем доходов. Данный режим налогообложения — выбор крупных корпораций, которые работают с компаниями-плательщиками НДС (налога на добавленную стоимость).
Топ-5 схем оптимизации налога на прибыль для организаций на ОСНО. Бизнес и налоги.
Минусы данного типа налогообложения:
- высокий объем бухгалтерской и налоговой отчетности;
- большое число налоговых платежей и других обязательных взносов;
- необходимость оформления множества деклараций;
- дополнительные расходы на оплату труда бухгалтера или целого отдела;
- высокая налоговая ставка, по сравнению с другими режимами налогообложения.
Стандартную схему налогообложения можно совмещать с ЕНВД и патентным режимом, которые применимы только для отдельных видов деятельности. Ее нельзя комбинировать с УСН и ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог). Вести учет расходов и доходов для каждого режима налогообложения необходимо отдельно.
Перечень налогов на общей системе налогообложения для юридических лиц
Перечень налогов на ОСНО определяется видом деятельности. Для юридических лиц обязательными платежами считаются НДС, налог на имущество и на прибыль предприятия.
НДС — налог, который перечисляет компания при реализации услуг и товаров. Оплаченную сумму включают в перечень расходов для уменьшения налогооблагаемой базы. В зависимости от региона, типа продукции, вида деятельности ставка составляет 0%, 10% или 20%. Для большинства типов продукции ее размер равен 20%. Меньшее значение устанавливается для льготных категорий товаров и услуг, список которых приведен в статье 164 НК РФ (Налогового кодекса России).
База для расчета налога на прибыль — чистая прибыль организации. Для ее определения следует вычесть из дохода расходы на предпринимательскую деятельность. Ставка составляет 20%, из которых 2% перечисляются в федеральную казну, а 18% — в региональный бюджет.
Ставка по налогу на имущество зависит от региона и категории недвижимости. Ее предельное верхнее значение — 2,2%. Чтобы рассчитать базу необходимо взять среднегодовую стоимость всех объектов, зарегистрированных на балансе организации. Такие же взносы и условия расчета действуют для земельного налога. Региональные власти могут уменьшать его размер для льготных категорий.
Если юридическое лицо работает на специальном режиме налогообложения, налог на имущество начисляется только на недвижимость, которая оценивается по кадастровой стоимости.
Перечень налогов на общей системе налогообложения для индивидуальных предпринимателей
ИП на традиционной системе налогообложения должны регулярно перечислять следующие типы налогов — НДС, НДФЛ (налог на доходы физических лиц), налог на недвижимость и другое имущество, которое используется для получения дохода.
Ставка налога на недвижимость не превышает 2,2% и может быть уменьшена региональными органами власти. Стандартный размер НДФЛ — 13%. Налогооблагаемую базу можно сократить на сумму подтвержденных расходов. Налоговый кодекс определяет список операций и товаров, которые можно включить в данный перечень.
Другие налоговые платежи и взносы
Если юридическое лицо работает по общей системе налогообложения и имеет в штате наемных сотрудников, у него возникает обязанность удерживать с заработной платы работников подоходный налог по ставке 13%. Также необходимо перечислять из бюджета фирмы обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд и фонд медицинского страхования.
При наличии вредных и опасных условий труда, выявленных в ходе СОУТ (специальной оценки условий труда), у работодателя на общей системе появляется обязанность по перечислению дополнительных взносов в Фонд социального страхования по ставке 3,1–11,4%. К таким факторам относится недостаточное освещение рабочего места, высокий уровень шума и вибрации, превышение ионизирующего излучения, повышенная концентрация пыли и химических веществ в воздухе.
Если деятельность фирмы, работающей на стандартной системе налогообложения, связана с подакцизными товарами (топливо, табак, алкоголь), предприниматель обязан уплачивать дополнительные взносы. В статье 181 НК РФ обозначен список продукции и налоговая ставка на конкретные позиции товаров.
Кроме федеральных взносов, компании на общей схеме налогообложения перечисляют обязательные платежи в региональные и местные бюджеты. Это может быть транспортный налог, взносы за эксплуатацию водных и земельных ресурсов, добычу полезных ископаемых. Окончательный перечень налогов определяется деятельностью предприятия.
Бухгалтерская отчетность на общей системе налогообложения
Объем бухгалтерской и налоговой отчетности для предприятия на общей схеме налогообложения зависит от размера организации. Крупные и средние фирмы должны вести и предоставлять для проверок полный набор документов: справки о финансовых операциях, передвижении денежных средств, изменении капитала, балансе, пояснения к обозначенным отчетам. Общая схема налогообложения в данном случае предполагает сдачу бухгалтерской отчетности один раз в 12 месяцев в два контролирующих органа — в службу государственной статистики и в налоговую инспекцию.
Для организации малого масштаба, работающей по традиционной системе налогообложения, допустим упрощенный вариант бухгалтерской отчетности. Он состоит из баланса и документа о финансовых результатах. К субъектам малого предпринимательства относятся фирмы, годовой доход которых ниже 800 миллионов рублей, а в штате зарегистрировано не более 100 сотрудников. Некоммерческие организации на общей схеме налогообложения также могут вести упрощенный вариант бухгалтерской отчетности. Кроме баланса, они должны предоставить информацию о целевом расходе денежных средств и пояснения к обозначенным документам.
Источник: rtiger.com
Какую систему налогообложения выбрать для ООО в 2021 году?
Компания при первичной регистрации, а также в начале каждого года имеет право выбрать систему налогообложения. При этом важно учесть все условия ее применения, чтобы максимально оптимизировать налоговую нагрузку.
Рассмотрим, какие режимы налогообложения может применять ООО и сколько при этом нужно будет платить взносов в бюджет.
Системы налогообложения для организаций в 2021 году
ООО вправе применять такие налоговые режимы:
- общая система налогообложения (ОСНО);
- упрощенная система налогообложения (УСН);
- единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
Относительно последнего режима есть существенное ограничение – компания должна заниматься производством и переработкой сельскохозяйственной продукции. Поэтому самые распространенные налоговые системы среди ООО – это УСН и ОСНО.
Что нужно учитывать при выборе режима налогообложения?
И впервые зарегистрированные, и уже работающие компании при выборе должны учитывать такие параметры:
- Вид деятельности. В налоговом кодексе указаны сферы предпринимательства, которые могут использовать спецрежимы УСН и ЕСХН, остальным можно работать только на ОСНО.
- Размер доходов и количество сотрудников. При превышении установленных лимитов компания автоматически переходит на ОСНО.
- Специфика бизнеса. В течение года, когда предприятие будет применять одну из систем налогообложения, могут поменяться условия ведения бизнеса, появиться филиалы или произойдет смена сферы деятельности. Поэтому нужно выбирать режим налогообложения с учетом планов на будущее.
Также нужно оценить, будет ли возможность вести тот или иной вид учета на определенном режиме налогообложения.
Общая система налогообложения
Это базовый вариант налогообложения, который устанавливается автоматически при регистрации или превышении лимитов по спецрежиму. ООО на ОСНО обязаны уплачивать такие налоги:
- Налог на прибыль. Он рассчитывается из разницы между полученными доходами и понесенными расходами. Базовая ставка — 20%, в некоторых регионах по решению местных властей она может быть снижена. Существование расходов обязательно следует подтвердить документально, к тому же траты должны быть обоснованными и понятными для ФНС. Если ООО получает доход менее чем 15 млн. рублей за квартал, то налог на прибыль следует оплачивать ежеквартально, если размер дохода больше, то ежемесячно.
- Имущественный налог. Оплачивается за использование своей недвижимости в предпринимательской деятельности, ставка не фиксированная, в разных регионах устанавливается свое значение. Обычно это 2,2% стоимости имущества. Оплата налога следует по окончании каждого квартала.
- НДС. Налогом облагается стоимость товаров или услуг по ставке 20%. Если у компании есть право на применение льготы, то ставка может снижаться до 10% или вовсе быть нулевой. Компания может не применять этот налог, если ее доход за квартал не больше 2 млн рублей. Уплата НДС осуществляется каждый месяц.
У предприятий на ОСНО есть обязательства по отчетности:
- декларация по налогу на имущество организаций – в конце года;
- бухгалтерская отчетность – ежегодно;
- декларация по НДС – в конце каждого квартала;
- декларация по налогу на прибыль – в конце каждого квартала.
Важно своевременно рассчитывать и оплачивать все налоги, а также сдавать отчетность – штрафы за это могут достигать 30% от суммы взносов.
Достоинства и недостатки ОСНО
К преимуществам общей системы можно отнести:
- отсутствие любых ограничений по размеру прибыли, числу работников и площади арендуемых помещений;
- много видов расходов, которые принимаются к вычету;
- возможность применять НДС и сотрудничать с плательщиками этого налога, часто это большие компании с крупными заказами;
- отсутствие минимальной суммы налога, если компания работала «в ноль» или даже в убыток себе, то и платить в бюджет не нужно.
Недостатки ОСНО:
- повышенное внимание к деятельности организации со стороны ФНС;
- большое количество отчетов;
- сложность расчета налогов, ведения бухгалтерского учета;
- высокая налоговая нагрузка.
Несмотря на сложности бухгалтерского учета и большое количество налогов ОСНО позволяет бизнесу набрать хорошие обороты уже со старта – можно нанимать много сотрудников, заниматься любой деятельностью, реализовывать свой товар оптом, импортировать продукцию и т. д.
Упрощенная система налогообложения
Этот налоговый режим создан специально для того, чтобы малый и средний бизнес развивались как можно быстрее. Субъекты на УСН обязаны:
- платить подоходный налог – ежеквартально авансовыми взносами;
- оплачивать имущественный налог, если у предприятия есть недвижимость;
- сдавать облегченный вариант отчетности – декларацию о доходах один раз в год;
- вести книгу учета доходов и расходов.
Компании на УСН должны применять НДС при расчетах с государственными предприятиями или при импорте продукции.
Для того чтобы перейти на упрощенную систему налогообложения (или удержаться на ней в течение года), компания должна соответствовать таким требованиям:
- основной вид деятельности разрешен для применения УСН;
- количество сотрудников до 130 человек;
- у ООО нет филиалов, отдельных представительств и прочих организационных единиц вне основного предприятия;
- стоимость основных средств до 150 млн рублей;
- доход за год не больше 206,4 млн рублей;
- другие ООО участвуют в уставном капитале не более чем на 25%.
УСН не применяется при таких видах деятельности:
- адвокаты, нотариусы;
- проведение азартных игр;
- МФО и ломбарды;
- добыча и продажа полезных ископаемых;
- изготовление акцизных товаров (кроме вина);
Виды УСН
Упрощенная система может быть двух видов:
- «Доходы» – ставка налогообложения 6%, если доход предприятия до 154,8 млн рублей и количество работников до 100 человек. Ставка налогообложения 8%, если доход больше 154,8 млн рублей и 101-130 сотрудников.
- «Доходы минус расходы» – ставка налогообложения 15%, если доход предприятия до 154,8 млн рублей и среднесписочная численность сотрудников 100 человек. Ставка налогообложения 20%, если доход 154,8-206,4 млн рублей и 101-130 работников.
Во втором случае все расходы необходимо будет подтверждать документально – чеками, накладными, актами выполненных работ, др. В течение года менять тип УСН нельзя – переход возможен только по заявлению, поданному в ФНС до конца декабря текущего года.
Достоинства и недостатки УСН
К достоинствам «упрощенки» относятся:
- невысокая заинтересованность работой предприятия со стороны налоговиков;
- простота учета и минимальная отчетность;
- возможность уменьшать налогооблагаемую базу за счет расходов в УСН «Доходы минус расходы».
Недостатки УСН – это:
- необходимость оплаты единого налога независимо от того, была деятельность компании прибыльной или нет;
- ограниченный список расходов, которые можно принять к вычету в УСН «Доходы минус расходы».
Упрощенная система налогообложения имеет ряд требований к субъектам, которые могут ее применять. Однако большинство компаний малого и среднего бизнеса полностью соответствуют всем условиям УСН, поэтому главный вопрос – как выбрать между УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы». Чтобы определиться, необходимо хотя бы примерно подсчитать долю расходов относительно доходов – если она составляет 60% и меньше, то лучше выбирать вариант с 6% ставкой, если больше, то ставку 15%.
Единый сельскохозяйственный налог
Этот спецрежим очень выгоден для применения – ставка налога 6%, а в некоторых случаях может быть даже до 0%. Однако применять ЕСХН могут только компании, занимающиеся животноводством, растениеводством, выращиванием рыбы и моллюсков, сельским хозяйством, а также предприятия, оказывающие услуги производителям сельскохозяйственной продукции. Доля дохода от таких видов деятельности должна быть не менее 70%.
Еще одно преимущество спецрежима – можно применять НДС 20% или 10%, либо совсем отказаться от его уплаты, если размер доходов компании до 70 млн рублей в год.
При ЕСХН необходимо вносить в бюджет авансовые платежи два раза в год, декларация о доходах подается ежегодно, отчет по НДС (если применяется) – каждый квартал. Подать заявление на переход на этот спецрежим можно до конца текущего года или после первичной регистрации предприятия.
Достоинства и недостатки ЕСХН
Преимущества данного вида налогообложения:
- упрощенная отчетность и оплата налога раз в полгода;
- самая низкая налоговая нагрузка.
- ограниченный перечень предприятий, которые смогут использовать этот режим;
- необходимо вести учет доходов и расходов.
Эта система налогообложения призвана поддержать производителей в отрасли сельского хозяйства и компании, связанные с этой сферой. Поэтому если предприятие подходит под условия ЕСХН, то стоит использовать именно его.
Итоги
Сельхозпроизводители могут работать на УСН и ЕСХН, однако если доход от основной деятельности 70% и выше, то применение ЕСХН более выгодно.
УСН удобна тем, что можно выбрать наиболее удобный вариант режима. К тому же, список видов деятельности, подпадающих под условия системы налогообложения, очень большой – практически каждая компания может применять УСН.
Если предприятие планирует расширяться, держать высокую планку по размеру доходов и числу персонала, то стоит применять ОСНО. К тому же, это самый удобный режим для сотрудничества с плательщиками НДС.
Содержание штата, поиск компетентного бухгалтера, оборудование рабочих мест – далеко не полный список задач, требующих значительных финансовых и временных затрат. Если вы хотите оптимизировать свои расходы, наша компания возьмет все заботы о вашем учете и отчетности в ФНС на себя. Подробнее о наших услугах бухгалтерского сопровождения можно узнать по ссылке
Источник: nperspektiva.ru
Налоги у ИП или ООО: как выбрать выгодную систему налогообложения
Налоговая система России может показаться запутанной даже для опытных предпринимателей. Особенно это касается индивидуальных предпринимателей (ИП) и организаций с ограниченной ответственностью (ООО). Выбор наиболее выгодной налоговой системы может существенно снизить налоговые обязательства компании или ИП.
В этой статье мы рассмотрим некоторые из наиболее популярных систем налогообложения для индивидуальных предпринимателей или юридических лиц и обсудим их преимущества и недостатки, чтобы помочь решить, какая из них наиболее выгодна для вашего бизнеса.
Общая система налогообложения: все «за» и «против»
Общая система налогообложения (ОСН) — это одна из основных систем налогообложения в России. Она применяется к большинству компаний. ОСН имеет свои преимущества и недостатки, которые следует учитывать при выборе налоговой системы.
Одним из главных преимуществ ОСН является возможность списания убытков прошлых лет. Кроме того, на ОСН нет лимитов на прибыль и ограничений по количеству сотрудников. Также возможна аренда любого количества помещений для деятельности (в т. ч. торговли).
Однако ОСН также имеет свои недостатки.
Первый недостаток ОСН — это высокий уровень налоговых ставок. Налог на прибыль для ОСН составляет 20%, что выше, чем ставки для других систем налогообложения. Кроме того, компании, использующие ОСН, обязаны уплачивать некоторые другие налоги, такие как НДС и налог на имущество.
Еще один недостаток — это сложность ведения налогового и бухгалтерского учета. Компании, применяющие ОСН, должны вести бухгалтерский учет в соответствии с требованиями законодательства, с чем, к сожалению, не каждому по силу справиться.
Несмотря на недостатки, ОСН остается одной из самых популярных налоговых систем в России. Если вы выбираете налоговую систему для своей компании, важно учитывать все ее преимущества и недостатки, а также консультироваться с профессионалами в области налогообложения. Они помогут вам сделать правильный выбор и обеспечить эффективное ведение бизнеса.
Если вы хотите защитить свой бизнес от возможных налоговых рисков и снизить налоговые обязательства, обращайтесь к профессионалам в области налогообложения. Обратитесь к опытным бухгалтерам «Кира Групп». Не решайте сложные вопросы и не считайте налог по статьям из интернета. Законы меняются, статьи устаревают, из-за этого потом могут быть проблемы с налоговой.
Получите бесплатный сертификат на годовое бухсопровождение
«Гарант безопасности» для ИП и ООО на УСН
Бесплатное бухсопровождение от Kira Group
Заполните форму и нажмите «Получить» — вышлем сертификат на ваш e-mail
ЕСХН: плюсы и минусы, кому подойдет данная форма налогообложения
ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог) — это особый налоговый режим, который предназначен для фермеров и сельхозпроизводителей. Его введение в России было направлено на упрощение налогообложения и уменьшение бюрократических процедур для этой категории предпринимателей. Ниже мы представили ряд плюсов и минусов данного налогового режима.
Плюсы:
- Простота расчета и уплаты налога. ЕСХН рассчитывается по фиксированной ставке, которая зависит от региона и вида деятельности. Это упрощает жизнь фермерам и позволяет сэкономить время и деньги на бухгалтерских услугах.
- Возможность получения налоговых льгот. Фермеры, использующие ЕСХН, могут претендовать на льготы и субсидии от государства. Это может помочь им снизить расходы на производство и повысить прибыль.
Минусы:
- Ограниченность деятельности. Использование ЕСХН возможно только для определенных видов сельскохозяйственной деятельности. Если фермер хочет расширить свой бизнес и заняться другими видами деятельности, то ему нужно будет переходить на другой налоговый режим.
- Ограниченная возможность использования налоговых вычетов и отсрочек. Фермеры, использующие ЕСХН, не имеют права на налоговые вычеты и отсрочки, которые могут получить предприниматели, использующие другие налоговые режимы.
- Ограниченность в продаже продукции. Фермеры, использующие ЕСХН, не могут продавать свою продукцию через розничные сети и интернет-магазины.
- Нужно следить, чтобы выручка по сельхозпродукции была не ниже 70% от всего оборота.
Как видно, ЕСХН имеет свои преимущества и недостатки. Если вы хотите использовать этот налоговый режим, правильно оформить документы и понять все нюансы данного налогового режима, можете смело обратиться за помощью к специалистам от компании «Кира Групп».
Преимущества и недостатки ПСН
ПСН — это патентная система налогообложения, которая позволяет предпринимателям, осуществляющим деятельность в сфере услуг, уплатить налог по фиксированной ставке. Такой подход имеет свои плюсы и минусы.
Среди преимуществ ПСН можно выделить упрощенность учета и отчетности, а также возможность экономии налоговых платежей, что особенно актуально для малых и средних бизнесов. Также стоит отметить, что использование ПСН способствует увеличению конкурентоспособности предприятия.
Однако, использование ПСН не подходит для всех видов деятельности, а также не позволяет списывать расходы на налоговую базу. Кроме того, для использования ПСН необходимо соблюдать ряд условий, что требует дополнительных усилий и знаний.
Для того, чтобы узнать, подходит ли ПСН для вашего бизнеса и какие условия необходимо соблюсти, можно обратиться за помощью к специалистам. Они подберут оптимальный вариант налогообложения для вашего предприятия.
Почему стоит выбрать УСН: скрытые нюансы и оптимизация налогообложения
УСН — упрощенная система налогообложения, которая предназначена для представителей малого и среднего бизнеса. Итак, какие же плюсы и минусы имеет данная система налогообложения?
Начнем с недостатков УСН: существуют ограничения на оборот компании и на количество сотрудников. При их превышении нужно будет перейти на общую систему налогообложения.
Из плюсов: возможность выбора между двумя режимами налогообложения: 6% от выручки или 15% от прибыли. Это дает возможность выбрать тот вариант, который наиболее выгоден для компании.
Но самым главным преимуществом УСН является упрощенная система расчета налогов, что позволяет сократить время на подготовку бухгалтерской отчетности. Один налог заменяет несколько, отчитываться перед налоговым органом нужно раз в год (для ИП) и есть способы платить налог в шесть раз или в три раза меньше, переведя или открыв бизнес в льготном регионе, например в Республике Калмыкия.
В соответствии с законом Республики Калмыкия от 11.10.2022 № 243-VI-З, налоговые ставки для ООО и ИП, зарегистрированных в регионе впервые, на 2023-2025 составляют:
- 1% – УСН «Доходы».
- 5% – УСН «Доходы, уменьшенные на расходы».
Каждые два года ставка будет расти на 1% и в 2033 году составит 6% для объекта «Доходы» и 15% для объекта «Доходы, уменьшенные на расходы».
Исходя из текста закона № 243-VI-З от 11.10.2022 ставки не привязаны к объему полученного дохода и количеству наемных работников. Также в Калмыкии по закону нет условия о ведении бизнеса по месту прописки. Предприниматель может находиться в любом регионе РФ.
Легально перевести бизнес на территорию субъекта РФ, снизить объем налогов и платить в бюджет только 1% с дохода можно при поддержке KIRA GROUP. Компания ведет деятельность на рынке консалтинговых услуг более 15 лет и специализируется на законной оптимизации для предпринимателей и юридических лиц.
Оптимизация налогообложения — важный инструмент ведения бизнеса, который позволяет снизить налоговые обязательства, сохраняя при этом законность. Для этого часто прибегают к консалтинговым услугам, таким как те, что предоставляет ООО «Кира Групп». Компания предлагает профессиональную помощь в составлении бухгалтерской отчетности, разработке налоговых стратегий, представление интересов в налоговом органе, консультационную поддержку на всех этапах работы.
Если вы хотите защитить свой бизнес от возможных налоговых рисков и снизить налоговые обязательства, обращайтесь к профессионалам. «Кира Групп» предоставляет широкий спектр услуг, связанных с налогообложением, и готова помочь вам в этом важном деле.
Не стоит откладывать обращение за помощью на потом: чем раньше вы начнете работать со специалистами, тем быстрее вы сможете получить максимальную выгоду от оптимизации налогообложения.
Получите бесплатный сертификат на годовое бухсопровождение
«Гарант безопасности» для ИП и ООО на УСН
Бесплатное бухсопровождение от Kira Group
Заполните форму и нажмите «Получить» — вышлем сертификат на ваш e-mail
Реклама: ООО «Кира Групп», ИНН 0800005953, erid: LjN8KLnzR
- #индивидуальный предприниматель
- #УСН
- #ЕСХН
- #ООО
- #общая система налогообложения
- #патентная система налогообложения
- #выбор системы налогообложения
- #KIRA GROUP
Ваша цель — наш результат
Комментарии
Старые Новые Лучшие
Крестик-нолик 11.05.23, 15:00
Реклама: ООО «Кира Групп», ИНН 0800005953 Обратитесь к опытным бухгалтерам «Кира Групп». можете смело обратиться за помощью к специалистам от компании «Кира Групп».
Уважаемые господа, эта статья вызывает большие сомнения в компетентности ваших опытных бухгалтеров и специалистов. По крайней мере, в вопросах применения ОСН:
Одним из главных преимуществ ОСН является возможность списания убытков прошлых лет. Кроме того, на ОСН нет лимитов на прибыль и ограничений по количеству сотрудников. Также возможна аренда любого количества помещений для деятельности (в т. ч. торговли).
ОСН применяется большинством компаний не только потому, что есть лимиты по выручке и другим параметрам, но и потому, что многие организации МСП, работающие в сфере В2В, даже если они по параметрам могут применять УСН, выбирают ОСН, так как большинству клиентов нужен входящий НДС. А возможность списания убытков прошлых лет трудно назвать ГЛАВНЫМ преимуществом ОСН.
Первый недостаток ОСН — это высокий уровень налоговых ставок. Налог на прибыль для ОСН составляет 20%, что выше, чем ставки для других систем налогообложения. Кроме того, компании, использующие ОСН, обязаны уплачивать некоторые другие налоги, такие как НДС и налог на имущество.
Во-первых, корректное сопоставление ставки налога на прибыль возможно только со ставкой УСН 15% (доходы минус расходы). И разница в размере этих налогов может быть не очень большой. Во-вторых, обозвать НДС «некоторым другим налогом» может только человек, никогда не работавший на ОСН. Потому что этот налог является самым сложным для расчета и самым проверяемым со стороны налоговиков.
В третьих, налог на имущество, если он считается по кадастровой стоимости, платят и организации на УСН. Причем, на ОСН этот налог уменьшает налоговую базу по налогу на прибыль, а налог при УСН 6% — нет.
Еще один недостаток — это сложность ведения налогового и бухгалтерского учета. Компании, применяющие ОСН, должны вести бухгалтерский учет в соответствии с требованиями законодательства, с чем, к сожалению, не каждому по силу справиться.
А ваши специалисты знают, что бухгалтерский учет обязаны вести ВСЕ юридические лица, независимо от применяемой системы налогообложения? В общем, прочитав эту статью, я никому из своих знакомых на ОСН вашу компанию не порекомендую.
Источник: www.klerk.ru