Нужен ли бизнес счет для ИП

ИП проводят платежи через карточный счет на свой страх и риск.

В этой статье разберем, может ли ИП работать без расчетного счета.

Распространенная практика — принимать платежи по бизнесу на обычную карту, как физлицо. Или работать только с наличными, а расчеты — отражать в книге учета доходов и расходов. Насколько это законно? Может ли ИП использовать свой личный счет или ему нужны специальные реквизиты для бизнеса?

Грамотные предприниматели используют расчетные счета — это надежно и удобно. Личной картой пользуются только до регистрации ИП, пока работают «вчерную». На это есть ряд причин, о них — ниже. Пока не начали разбираться — зарегистрируйте ИП в сервисе Dokia. Это быстрее, чем прочитать статью: конструктор сам формирует заявление и отправляет его в налоговую.

Подайте документы онлайн — сэкономьте 800 рублей на госпошлине.

Документы для регистрации ИП за 5 минут
Подготовьте пакетов документов для открытия ИП с помощью удобного конструктора. Это бесплатно.

Нужен ли расчетный счет для ИП

Может ли ИП работать без счета в банке

Обязан ли ИП открывать расчетный счет? Нет. Закон не содержит ни одного положения, обязывающего ИП использовать безналичные расчеты. Заставить ИП открыть счет тоже нельзя. Банк открывает счета только на основании договора (п. 1.2 Инструкции ЦБ № 153-И). Любой договор — это соглашение, по нему у сторон возникают обязательства (ст. 420 ГК).

ИП свободны в заключении договоров, понуждение к их заключению не допускается — это базовый принцип гражданского права (ст. 421 ГК).

Как работать без счета? ИП без расчетного счета принимает платежи по бизнесу наличными, это законно. Так делают, например, мелкие предприниматели на рынке или небольшие сезонные лавки, продавцы еды на ярмарках или «на вынос».

Обычно ИП работает на упрощенке или патентной системе. Тогда все свои наличные доходы и расходы он отражает в книге учета. Это обязательный документ налогового учета, ИФНС может запросить его при проверке (ст. 346.24 НК, п. 1 ст. 346.53 НК).

А еще для приема наличных нужна касса. Иногда ИП без банковского счета может не использовать ККТ. Например, если он торгует на розничном рынке, ремонтирует обувь, делает дубликаты ключей или сдает в аренду свои квартиры (п. 2 ст. 2 закона № 54–ФЗ).

С какими ограничениями столкнется ИП? Если ИП работает без счета, он не может заключать сделки на сумму больше 100 тыс. рублей. Это лимит, установленный правилами наличных расчетов (п. 4 Указания ЦБ № 5348–У). Если сумма в договоре больше 100 тыс. рублей, расчеты придется проводить по безналу.

Из правила есть исключения — оно не распространяется, например, на расчеты с обычными физлицами (п. 5 Указания).

За нарушение лимитов наличных расчетов ИП могут оштрафовать на 4–5 тыс. рублей (ч. 1 ст. 15.1 КоАП).

Нужен ли ИП расчетный счет? Это удобно, но не обязательно. Отсутствие Р/С не запрещает предпринимателю работать, но создает определенные неудобства:

Нужен ли ИП расчётный счёт?

• ИП не сможет принимать платежи от физлиц, которые расплачиваются картой;
• возникнут трудности при расчетах с юр. лицами. Безналичные расчеты являются приоритетными для расчетов, связанных с бизнесом (п. 2 ст. 861 ГК). Не все организации готовы проводить операции без открытия расчетных счетов.

Обратите внимание

ИП сможет открыть банковский счет только после постановки на учет в налоговом органе и внесения записи в ЕГРИП (абз. 5 п. 1.2 Инструкции ЦБ № 153–И). До регистрации предприниматель использует для расчетов с клиентами личный счет.

Может ли ИП использовать свой личный счет

Ситуация двоякая. С одной стороны, запрета в законе нет. С другой стороны, есть Инструкции ЦБ, которыми руководствуются банки. Рассмотрим обе ситуации: может ли ИП работать без расчетного счета?

Может. Это не запрещено законом. Обязательства использовать расчетные счета для бизнеса не предусмотрено. Прямого запрета на использование карт для расчетов по ИП в законе тоже нет. В нашей системе права разрешено все, что не запрещено.

А еще у ИП двойственный статус: он одновременно физлицо и субъект предпринимательской деятельности. Нельзя исключать, что ИП будет заключать сделки и проводить текущие расчеты как физлицо, не связанные с его бизнесом. Например, покупать товары или заказывать услуги.

Не может. Есть инструкции ЦБ. Личные карточные счета используют только физлица для операций, не связанных с предпринимательством. Для расчетов по бизнесу банки открывают и ведут для ИП специальные Р/С (п.п. 2.2, 2.3 Инструкции ЦБ № 153–И). При обслуживании счетов банк совершает операции, предусмотренные для этого вида счета законом и внутренними правилами.

А еще в законе могут быть предусмотрены случаи, когда банк должен отказать в проведении расчета (ст. 848 ГК).

Инструкции ЦБ — еще не закон. Но открыть счет стоит.

Почему ИП стоит открыть расчетный счет

Претензии партнеров. Контрагентам неудобно переводить деньги по договорам на обычную карту:

1. При расчетах с физлицами ИП и юр. лица выступают налоговыми агентами — начисляют НДФЛ и переводят его в бюджет (ст. 226 НК). При расчетах с ИП получатель денег сам рассчитывает и платит налог. Если ИФНС проверит контрагента и выявит несоответствие — его оштрафуют. Сумма штрафа — 20% от суммы налога (ст. 123 НК).
2. Расходы по договору контрагент может учитывать при расчете налога. Например, если работает по упрощенке в режиме «доходы минус расходы» или по ОСНО. Если фирма учтет эти расходы по договору с ИП, а деньги переведет на обычный счет, ИФНС может воспринять учет такого перевода как необоснованную налоговую выгоду.
3. Перевод могут заблокировать со стороны банка контрагента.

Претензии налоговой. Если ИП не открывает расчетный счет, а все операции проводит через карту, как определить, какие доходы относятся к предпринимательским, а какие — к доходу физлица? Это важно для налогообложения: доходы физлица облагаются НДФЛ по ставке 13%, а ставка для ИП зависит от налогового режима.

Претензии банка. В договоре с банком на открытие Л/С обычно вносят пункт о недопустимости использования Л/С для бизнеса и прямую ссылку на инструкцию ЦБ. Если банк заподозрит использование счета для личных целей не по назначению — Л/С блокируют без объяснения причин, а клиента внесут в список недобросовестных клиентов. Придется открывать счет в другом банке. Еще могут заподозрить отмывание доходов по закону № 115–ФЗ, заблокировать счет и привлечь налоговую.

То есть по закону расчеты через Л/С не влекут наложение каких-то санкций. Можно смело принимать платежи на карту и не боятся наказания. Но на практике карту блокируют без объяснения причин — закон тут бессилен. А еще есть риск потерять партнеров. Поэтому есть смысл открыть расчетный счет для бизнеса.

Мы собрали самые выгодные предложения для ИП.

Откройте расчетный счет для ИП бесплатно
Выберите самый выгодный банк для бизнеса с бесплатным открытием расчетного счета.

Как ИП без расчетного счета платить налоги

Отсутствие Р/С не мешает ИП платить налоги. Есть три способа, как сделать это без специального счета для бизнеса.

Наличными. ИП может использовать сервис ФНС «Уплата налогов и пошлин». В нем — выбрать необходимые виды платежей, сформировать и распечатать квитанцию. С ней — отправиться в отделение банка и внести нужную сумму через кассу.

Через личный кабинет ИП. Используйте личный кабинет на сайте ФНС. Для этого нужно авторизоваться через Госуслуги. Затем — во вкладке «Мои налоги» или «Задолженность» найти необходимые платежи, ввести реквизиты личной карты и оплатить налог без комиссии. Использование текущего счета для оплаты налогов за ИП не запрещено.

Через интернет-банкинг. Сервисы онлайн-банкинга дают возможность оплатить налоги через приложение. Реквизиты берут на сайте ФНС или из квитанции. ИП без расчетного счета используют для этого личные карты.

Источник: dokia.ru

Нужен ли расчетный счет для ИП?

Что будет, если у ИП отсутствует расчетный счет, можно ли вообще без него жить и почему кто-то решает, сможет ли предприниматель открыть расчетный счет — все эти вопросы уже несколько лет интересуют бизнесменов. Странные слова типа «115-ФЗ», «отказ в открытии счета», «блокировка операций по счету» вошли в наш обиход наравне с эквайрингом, «пластиком», «наличными» и «безналом». В банк порой уже на простой козе не подъедешь. Что происходит и обязательно ли открывать расчетный счет для ИП, нужен ли самому ИП расчетный счет в банке? Об этом и многом другом расскажет Наталья Горячая, основатель «Делаем бизнес вместе».



Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock
Основатель «Делаем бизнес вместе»

Так нужен ли ИП расчетный счет? Еще несколько лет назад я бы ответила на этот вопрос так: «хотите — открывайте, не хотите — не открывайте». При обоих вариантах бизнес мог бы спокойно работать.

Ведь если вам не нужен счет, то вы — счастливый предприниматель: у вас в кармане наличные, вы можете делать с ними что хотите, не оглядываясь на условия банка по снятию и/или переводам средств на карту физического лица. Тогда, если у вас стоял вопрос о том, открывать счет или нет, то, скорее всего, вы выбрали нишу В2С. Ведь в секторе В2В без расчетного счета сложно работать — все юридические лица в большинстве своем работают через расчетные счета в банке и осуществляют взаиморасчеты с поставщиками безналичным способом. Если вы выбрали такой вид бизнеса, который предполагает получение средств от физических лиц, то у вас не было бы вопросов с получением платы за товары, работы, услуги до той поры, пока… Даже если бы вы установили кассовый аппарат, то можно было не сдавать свою выручку в банк, ибо в соответствии с указанием Центробанка, требование по сдаче наличных на расчетный счет в обязательном порядке за пределами лимита взаиморасчетов распространяется только на юридические лица.

Например, ИП без счета в банке может обойтись, если осуществляет репетиторскую деятельность и получает средства от своих клиентов через онлайн-кассу. А как только ИП станет получать свою выручку от юридических лиц за какой-нибудь консалтинг, то уже должен иметь счет, хотя открытие такового не займет много времени и сил, если ИП чист перед законом. Но ситуация изменилась. Если лет 5-7 назад применение эквайринга в розничном магазине или салоне красоты увеличивало выручку всего на 10-15%, то в 2023 году в том же магазине или парикмахерской на вас будут смотреть странно, если вы не предложите оплатить покупку картой, сегодня объем выручки по «пластику» составляет уже до 40% оборота.

Кстати, сегодня открыть расчетный счет ИП может не выходя из дома и за несколько минут, например, в Тинькофф Банке, — на сегодняшний день в одном из лучших банков для ИП. Подробнее о предложении банка по ссылке. Регистрация ИП в Тинькофф Банке бесплатная.

Зачем открывать расчетный счет?

1. Это один из способов учета доходов. Вам не надо ничего записывать в блокнот или оставлять заметки в смартфоне. Современные банки дают возможность не только видеть операции онлайн, но и показывают объем выручки (расходов на оплату поставщикам) в разрезе каждого из них, с указанием и суммы, и объема в процентах. Некоторые пошли дальше: выступают в качестве будильника, указывающего на дату очередного налогового платежа.
2. Налоговые платежи. Вам не надо бежать в Сбербанк с квитанцией, которую еще необходимо правильно заполнить. Онлайн-приложения современных банков, предлагают автоматическое заполнение платежных поручений на уплату налогов, сделать это можно 24 часа в сутки 7 дней в неделю из любой точки мира.
3. Ограничение на осуществление платежей между ИП и юрлицами. В соответствии пунктом 6 указаний Банка России, в нашей стране запрещены взаиморасчеты между ИП и юрлицами на сумму более 100 000 рублей в день по одному договору наличными. Это означает, что если вы планируете получить оплату наличными от ИП или юрлица в сумме, скажем, 103 300 рублей, то вам придется сделать это с использованием расчетного счета. Такое же правило будет действовать и в случае, если вы планируете оплатить услуги (работы, товары) юрлицу или другому ИП.

Можно ли ИП не открывать расчетный счет?

Да, можно. Вы можете легко обойтись без открытия расчетного счета, если юридические лица, которые будут вам платить за товары, работы или услуги, готовы оплачивать наличными (а вы, в свою очередь, будете использовать онлайн-кассу) и эти платежи будут в пределах 100 000 рублей в день от каждого из них. Можно, конечно, бить чеки каждый день, но какое юридическое лицо захочет расставаться с наличными — да еще каждый день, да еще в такой большой сумме?

Если вы осуществляете такой вид деятельности, который позволяет вам обходиться без применения эквайринга (средства платежей, позволяющего принимать оплату пластиковыми картами), то вам расчетный счет тоже не нужен. В сегменте В2С сейчас это встречается крайне редко. Общество развивается таким образом, что расчеты наличными вытесняются «пластиком», и скоро мест, где не принимают карты к оплате, не останется вовсе. К этому ведут и реклама банков, и деятельность Центрального Банка России, и Росфинмониторинга, и Федеральной налоговой службы.

Как открыть расчетный счет?

Выберите банк, в котором будете это делать. Выбирайте не исходя из того, где тарифы на РКО (расчетно-кассовое обслуживание) дешевле на момент открытия расчетного счета для ИП, а исходя из отзывов ваших друзей и коллег, почитайте отзывы о банке на профильных сайтах, соберите информацию о том, насколько удобен в этом банке весь тот сервис, который вам потребуется. Например, если у вас розничный магазин, то вам будет нужен эквайринг, онлайн-касса, внесение наличных на счет, платежи в бюджет и поставщикам. Смотрите на совокупную стоимость обслуживания в банке и все то, что написано в тарифах банка мелким шрифтом.

Помните, что средства индивидуальных предпринимателей, хранящиеся в банке, застрахованы на сумму 1,4 миллиона рублей. Поэтому при выборе банка, не входящего в ТОП-11 системно значимых банков, оцените свои риски на предмет возможного отзыва лицензии у обслуживающего банка. Мониторинг банков на предмет возможного отзыва лицензии обязателен для любого ИП. Прошло время бездумного тыкания пальцем в небо и принятия решения по принципу «этот банк ближе к дому».

Также было бы уместно оценить работу онлайн-банка и мобильного приложения. Увы, до сих пор некоторые банки не обзавелись мобильными версиями, позволяющими осуществлять часть функций банка через смартфон. Да и те что есть оставляют желать лучшего с точки зрения интерфейса. Если вы планируете работать в секторе малого или микробизнеса, то ищите тот банк, который ориентирован на обслуживание именно вашего вида бизнеса.

При выборе тарифа обратите внимание на возможность перехода на такой тариф, когда вы не пользуетесь расчетным счетом. Это будет важно в период межсезонья или отъезда в длительный отпуск.

На наш взгляд, на сегодняшний день одним из лучших банков для ИП является Тинькофф Банк. Подробнее ознакомиться с предложением банка можно по ссылке.

Документы для открытия расчетного счета

Количество документов, необходимых для открытия счета, ограничено следующими документами:

• Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) или лист записи в ЕГРИП.
• Уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе и присвоении ему идентификационного номера налогоплательщика (ИНН).
• Уведомление о присвоении кодов статистики из Росстата (этот документ банки запрашивают самостоятельно с сайта Росстата).
• Выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).
• Круглая печать ИП (при наличии).
• Паспорт.

Иными словами, вам нужны только те документы, которые вам выдала ИФНС при регистрации в статусе ИП, и паспорт.

Кстати, о печати: в соответствии с пунктом 2.8 Порядка заполнения карточки с образцами подписей и оттиска печати (приложение 2 к Инструкции Банка России от 14 сентября 2006 года № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)», а также на основании письма УФНС России по городу Москва от 28 февраля 2006 года № 28-10/15239, индивидуальный предприниматель может работать без печати , ставить печать на банковских документах он не обязан. Однако если ИП оформит себе печать и проставит ее оттиск в банковской карточке и в договоре на расчетно-кассовое обслуживание, то тем самым он себя обяжет впредь в этом банке оформлять все расчетные документы с использованием оттиска печати. Помните, что никто не может вас обязать пользоваться печатью, если вы этого не захотите сами. Но уж если начнете где-то ставить, то ставьте ее на всех документах (кроме внутренних локальных документов).

Отказ в открытии расчетного счета для ИП

После того, как несколько лет назад Центральный Банк России начал и весьма успешно продолжает зачистку банковского сектора от небольших банков, которые в том числе занимались обналичиванием денежных средств, и усилил работу в этом направлении через банки на всем бизнес-пространстве страны, открыть расчетный счет стало не так просто, как это было в конце 90-х или в нулевые годы. Для тех, кто интересуется основаниями, по которым клиенту могут отказать в открытии счета, есть несколько основных документов, на которые банки опираются в своей деятельности в 2023 году:

1. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ.
2. Методические рекомендации ЦБ РФ по вопросам информирования кредитными организациями клиентов о причинах принятия решения об отказе от проведения операции или об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), а также по вопросам взаимодействия с клиентами при дистанционном банковском обслуживании от 22 февраля 2019 года № 5-МР.
3. Положения Банка России от 2 марта 2012 года № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
4. Методические рекомендации от 10 ноября 2017 года № 29-МР «О подходах к учету кредитными организациями информации о случаях отказа от проведения операций, от заключения договора банковского счета (вклада), о случаях расторжения договора банковского счета (вклада) с клиентом, доведенной Банком России до их сведения, при определении степени (уровня) риска клиента».
5. Положение Банка России 550-П от 20 июля 2016 года.

Перечисленные выше документы написаны не очень дружественным предпринимателям языком, поэтому переведу некоторые из оснований, указанных в этих документах, на обычный язык:

• Отказать в открытии расчетного счета могут тем ИП, у которых есть неурегулированные споры в других банках по 115-ФЗ (то есть если счет заблокирован по решению руководства в другом банке), кто ведет высокорисковый вид деятельности (такими в 2023 году являются строительный бизнес, ломбарды, торговля цветным металлом, клининг, торговля ГСМ), если ИП выступает соучредителем или гендиректором компании, которая попала в «черный список» Положения Банка России 550-П от 20 июля 2016 года.
• Помимо оснований, которые предусмотрены 115-ФЗ и инструкциями (положениями, методическими рекомендациями) ЦБ РФ, есть еще одно важное основание, по которому банк может отказать в открытии счета. И оно относится к сфере влияния Налогового кодекса РФ. Это наличие у предпринимателя ограничений, наложенных по решению налогового органа в других банковских учреждениях. Иначе: если у ИП есть счет в другом банке и по решению налогового органа этот счет заблокирован, то открыть счет в другом банке, равно как и иной счет в том же банке (например, депозит разместить или открыть кредитный, валютный или иной счет) нельзя. Об этом прямо говорит пункт 12 статьи 76 Налогового кодекса РФ.

Какие операции можно совершать по расчетному счету

Если рассматривать деятельность ИП через призму 115-ФЗ, то чем больше и разнообразнее операции вы проводите через банк, тем лучше. Однако все же необходимо учитывать несколько важных моментов:

1. Не надо платить со счета ИП физлицам (если это физлицо не вы сами со своей картой в этом же банке или в другом) либо делайте это одновременно с уплатой соответствующих налогов (НДФЛ и страховые взносы).
2. Не стоит платить поставщикам, которые значатся в «черных списках» ЦБ или помечены в специальных сервисах, предлагаемых самими банками, красным или желтым цветом. Лучше выбирать тех, кто окрашен в зеленый цвет.

ⓘ Современные банки предлагают за отдельную плату или встроенные в предлагаемые тарифы так называемые «Светофоры», когда при создании платежного поручения получатель платежа окрашивается в красный (лучше не платить), желтый (плати, но с осторожностью) или зеленый (плати, не бойся).

Расчеты между ООО и ИП

Если вы платите своему подрядчику, который зарегистрирован в форме общества с ограниченной ответственностью (ООО), то при осуществлении расчетов с ним обращайте внимание на два очень важных момента:

1. Осуществляйте платежи в его сторону только если в счете, выставленном поставщиком, указано назначение платежа, полностью совпадающее с видами деятельности, указанными в ЕГРЮЛ этого ООО. Информация о том, какие виды деятельности осуществляет ваш поставщик, указана на сайте налоговой.
2. Не платите поставщику, если он в общедоступных источниках информации помечен красным или желтым цветом или имеет очень низкий совокупный рейтинг контрагента. Эту информацию вы можете получить в онлайн-банке в виде отдельного сервиса, который банк предлагает за плату, или через встроенный сервис, пользование которым входит в тариф банка.

В случаях, когда сумма платежа для вас существенная и (или) вы делаете платеж поставщику впервые, обратите внимание на два важных ресурса, указывающих на способность контрагента исполнить свои финансовые обязательства. Это картотека арбитражного суда и каталог исполнительных дел Федеральной службы судебных приставов.

Принимая платежи от юридических лиц (не только ООО), обращайте внимание на то, не является ли по мнению Центрального Банка деятельность вашего партнера высокорисковой. Почему важно на этот факт обращать внимание?

Дело в том, что служба безопасности вашего банка наблюдает не только за тем, куда, в каком объеме и как часто вы тратите деньги со своего расчетного счета, но и смотрит за тем, от кого на счета ИП приходят деньги. Не является ли какой-то конкретный платеж попыткой отмыть деньги через ваше ИП? Не занимаетесь ли вы обналичиванием денежных средств, принимая их от неблагонадежного контрагента?

Также помните об ограничении максимальной суммы ежедневных взаиморасчетов между юридическими лицами и ИП — 100 000 рублей.

Как ИП выставить счет ООО

Любые платежи между юридическими лицами и ИП начинаются с подписания основных условий, на основании которых будут оказаны услуги, выполнены работы, поставлены товары. Просто взять и сделать платеж в адрес какого-либо поставщика нельзя. Для этого должно быть основание. И таким основанием может быть один или несколько из указанных ниже документов:

• Счет на оплату/предоплату;
• Договор (контракт, дополнительное соглашение, спецификация, приложение);
• Товарная накладная, акт об оказанных услугах (выполненных работах);
• Претензия, письмо, акт сверки взаиморасчетов.

Некоторые банки, ориентированные на обслуживание малого и среднего бизнеса, предлагают сервис по выставлению счетов, уже «вшитый» в онлайн-банк, а в некоторых банках это можно сделать даже со смартфона, например в том же Тинькофф Банке. Помимо этих сервисов можно использовать различные программные продукты, которые предлагают полный комплекс решений для выставления всех первичных документов для клиентов: счета, акты, товарные накладные, счета-фактуры, универсальные передаточные документы и прочее.

На фоне свободы отношений, в том числе предпринимательских, довольно странно видеть списки из 8 пунктов, ограничивающих действия предпринимателя, не правда ли? Разве не являются средства ИП, после уплаты налогов, средствами того же физического лица, разве не вправе он распоряжаться ими по своему усмотрению: купить машину, положить под подушку или в трехлитровую банку, отдать теще на строительство дачи или купить шубу жене?

Да, мы на все это имеем полное право. Однако государство накладывает свои ограничения на нашу свободу для того, чтобы выявить и пресечь попытки незаконного обогащения, и пока других способов для решения этой задачи оно не нашло. Если вам не избежать открытия расчетного счета, то используйте его возможности на полную катушку.

Если уж выбираете банк, то никогда не опирайтесь в принятии решения об открытии счета на стоимость расчетно-кассового обслуживания. Современные реалии таковы, что стоимость обслуживания ваших же денег в банке будет только расти. Если вы занялись бизнесом, то не все ли равно вам будет — стоит РКО 500 рублей или 2 500, если на карту поставлена безопасность ваших денег? Если для вас важно, чтобы стоимость обслуживания была равна 500 рублям, то идите не в бизнес, а в самозанятые (налог на профессиональный доход).

Источник: delovoymir.biz

Как ИП открыть расчетный счет

Открытие расчетного счета для ИП возможно, поскольку допускается законом. Далее рассмотрим, во всех ли случаях предпринимателю необходимо открывать счет, какие документы требуется предоставить для его открытия в банковскую организацию и каким образом реализуется эта процедура.

• Нужен ли ИП расчетный счет или можно работать без него?
• Как выбрать банк
• Процедура открытия, в том числе онлайн
• Необходимые для открытия расчетного счета документы
• Итоги

Нужен ли ИП расчетный счет или можно работать без него?

Возможность открыть расчетный счет для ИП в банковской организации предусмотрена п. 2.3 инструкции Банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов…» от 30.05.2014 № 153-И. Данный вид счета предназначен для проведения финансовых операций, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Но нужен ли расчетный счет для ИП в обязательном порядке с точки зрения законодательства?

Ни в одном нормативном правовом документе требования об обязательном наличии у предпринимателя расчетного счета не встречается. Соответственно ИП без расчетного счета имеет полное право работать на законных основаниях.

Как ИП работать без расчетного счета, узнайте здесь.

Однако существуют специальные нормы, не позволяющие ИП осуществлять наличные расчеты в некоторых случаях. Так, на основании п. 6 указания Банка России «Об осуществлении наличных расчетов» от 07.10.2013 № 3073-У без открытия ИП счета не могут проводиться некоторые операции.

Речь в норме идет о расчетах с контрагентами в рамках одной гражданско-правовой сделки на сумму свыше 100 тыс. руб. (если расчет производится в иностранной валюте, то данная сумма рассчитывается по официальному курсу ЦБ РФ). При этом под указанные ограничения не подпадают:

• выплата заработной платы и социальные выплаты работникам ИП;
• выдача денежных средств под отчет лицу, состоящему в трудовых отношениях с предпринимателем;
• использование средств на личные, не связанные с ведением бизнеса, цели ИП.

Однако расчетный счет для ИП для безналичных платежей открывать необязательно. Если цена договора превышает 100 тыс. руб., нужно открыть счет для ИП в банке, предоставляющем данную услугу.

Вправе ли ИП использовать личный счет в банке для предпринимательской деятельности? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Как выбрать банк

Выбор конкретной банковской организации всегда остается за клиентом. Для этого необходимо изучить максимальное количество предлагаемых на этом рынке услуг вариантов, руководствуясь следующими критериями:

• наличие отделений банка в той местности, где ведется предпринимательская деятельность (в частности, это необходимо для внесения наличных средств на счет, оперативности проведения операций и пр.);
• стоимость оказания услуги (размер платы за открытие счета, его ведение, размер комиссии за проведение операций и т. д.);
• наличие интернет-банкинга, который упрощает управление счетом для ИП, а также ускоряет процедуру проведения тех или иных операций по нему.

Также среди преимуществ банковской организации для клиента могут быть наличие консультанта или персонального менеджера, высокий уровень безопасности проведения платежей.

Процедура открытия, в том числе онлайн

Регламент открытия расчетных счетов устанавливается кредитной организацией самостоятельно, но для клиента в общем виде она выглядит примерно одинаково и складывается из следующих этапов:

• выбор наиболее подходящего банка, в том числе по принципу наиболее выгодных в финансовом плане условий для предпринимателя;
• сбор необходимых документов;
• заключение договора с банковской организацией на открытие и ведение расчетного счета;
• непосредственное открытие счета;
• получение реквизитов счета для ведения операций.

Нужно ли сообщать в ФНС об открытии и закрытии счета? Получите бесплатный демо-доступ к КонсультантПлюс и переходите в Типовую ситуацию, чтобы узнать ответ на данный вопрос.

Многие банки предлагают своим клиентам открыть расчетный счет для ИП онлайн с помощью специальных форм на официальном сайте. Для этого нужно оставить контактный номер телефона, чтобы менеджер банка связался с потенциальным клиентом.

По сути, открыть счет для ИП онлайн возможно лишь владельцам электронных подписей, поскольку необходимо представление оригиналов документов. Чаще всего банки предлагают записать ИП на конкретное время для посещения банка и открытия счета, а также проконсультироваться по всем интересующим вопросам, в том числе о необходимом пакете документов, еще до визита в кредитную организацию.

Необходимые для открытия расчетного счета документы

Перечень документов, необходимых при открытии расчетного счета для проведения финансовых операций в связи с осуществлением лицом предпринимательской деятельности, приведен в п. 4.7 упомянутой инструкции Банка России № 153-И.

В банк следует представить:

1. Удостоверение личности физического лица (как правило, паспорт гражданина РФ или иной заменяющий его документ).
2. Карточку с образцами подписей и оттиска печати по форме согласно Общероссийскому классификатору управленческой документации № 0401026 (она также приведена в приложении 1 к инструкции № 153-И). В некоторых случаях, указанных в п. 1.12, карточка не предоставляется — вместо нее запрашивается альбом образцов подписей тех, кто может распоряжаться средствами счета.
3. Подтверждение полномочий лиц по распоряжению денежными средствами, находящимися на счете. Речь идет о тех лицах, чьи подписи проставлены в карточке.
4. Разрешительные документы (лицензии и патенты) на требующий такого разрешения вид предпринимательской деятельности.
5. Миграционная карта, если предприниматель — иностранный гражданин или не имеет гражданства.