Нужно ли закрыть самозанятость при открытии ИП

1. Кто имеет право работать на НПД

Работать на льготном режиме имеют право и физические лица, и бизнесмены в статусе индивидуального предпринимателя. Сегодня многие представители малого бизнеса выбирают НПД в целях снижения налоговой нагрузки, поэтому вопрос, как закрыть ИП и стать самозанятым, остается актуальным. Однако закрыть ИП и открыть самозанятость могут не все ИП, а только те, кто проходит по условиям применения режима.

Условия для работы на режиме НПД:

1. Работать можно только в одиночку, самостоятельно производить товары или оказывать услуги. Примеры профессий, которым подходит самозанятость: автослесарь, программист, репетитор, дизайнер, заводчик животных, косметолог.
2. Вид деятельности должен соответствовать условиям режима. В частности, применять НПД не имеют право бизнесмены, перепродающие товары чужого производства, добытчики полезных ископаемых, производители подакцизной продукции.
3. Самозанятые не имеют право становиться работодателями и нанимать персонал. Но, они могут работать с подрядчиками по ГПХ.
4. Самый важный критерий — это максимально допустимый доход. Заработок самозанятого не должен превышать 2,4 млн. рублей в течение года.

Какие преимущества получают самозанятые:

• Сниженная ставка налогообложения: всего 4% с дохода от сделок с физическими лицами и 6% — с юридическими. При этом, самозанятые платят налоги только при наличии дохода — это позволяет в любой момент взять перерыв и допустить простой без уплаты налогов.
• Новичкам предоставляется налоговый вычет на 10 000 рублей, снижающий размер налога.
• Самозанятые не обязаны платить страховые отчисления (для ИП сумма более 40 тыс. в год). Но, если бизнесмен на НПД захочет сам формировать будущую пенсию — он может зарегистрироваться в фондах и добровольно отчислять взносы.
• Самозанятым можно работать без кассы.
• Оплату за товары или услуги можно получать на личную карту банка.
• Нет нужды в бухучете, единственная отчетность — это чеки по сделкам, сформированные в мобильном приложении.

2. Как закрыть ИП и открыть самозанятость

Так как закрыть ИП и перейти на самозанятость — это наиболее популярное решение, начнем с инструкции по переходу на НПД без сохранения статуса ИП:

ИП или самозанятость: что выбрать? Плюсы и минусы, как оформить, как закрыть, налоги и взносы 2021

1. Пройдите ликвидацию ИП. Вам не придется тратить на это много времени, если вы воспользуетесь нашим онлайн-сервисом. Он сам заполняет необходимые документы и передает в налоговую по электронной подписи.
2. Установите мобильное приложение для самозанятых “Мой налог” или перейдите по ссылке на портал ФНС, где доступна компьютерная версия приложения.
3. Авторизуйтесь с помощью учетной записи на Госуслугах или пройдите регистрацию нового пользователя.
4. Сразу после регистрации вы сможете выписать свой первый счет или чек.

Самозанятый в чем опасность? Кто может стать? Какие плюсы и минусы!

Решили закрыть ИП и перейти на самозанятость?

Наш сервис поддержит вас, взяв на себя задачу ликвидации. Вы получите все необходимые документы для снятия с учета в налоговой, как индивидуального предпринимателя и сможете стать самозанятым после ликвидации. Готовые документы можно скачать и подать самому, или сразу направить через сервис в ИФНС.

3. Как действующий ИП может перейти на НПД

Многие интересуются, если ИП стал самозанятым, нужно ли закрывать ИП? Нет, сниматься с учета не обязательно. Вы сможете применять льготный режим налогообложения, не меняя статуса.

Как ИП стать самозанятым без закрытия ИП? Сначала, нужно удостовериться, что вы имеете на это право — условия применения режима описаны в первом пункте данной статьи.

В большинстве случаев, режим НПД для предпринимателей выгоднее УСН, так как ставка налогообложения при работе с физ.лицами составляет всего 4%, с юр.лицами — 6%. А налоговый вычет снижает объем отчислений еще больше — новым самозанятым автоматически уменьшается ставка до 3% и 4% соответственно.

Кроме того, у самозанятых ИП есть преимущества — они имеют право использовать эквайринг и работать с расчетным счетом, а у физических лиц такой возможности нет.

3.1 Инструкция для перехода предпринимателя на НПД

Чтобы ИП стать самозанятым без закрытия ИП, необходимо выполнить ряд шагов по порядку:

1. Рассчитаться со страховыми фондами, уплатив взносы за период работы в статусе ИП на другом налоговом режиме.
2. Если не планируете больше пользоваться онлайн-кассой, ее нужно снять с учета.
3. Зарегистрироваться в качестве самозанятого через приложение “Мой налог” или портал налоговой службы.
4. Подать заявление на отказ от действующего налогового режима. Сняться с упрощенки или единого сельхозналога нужно в 30-дневный срок после оформления самозанятости, а на ОСН ничего делать не нужно.
5. Если использовали ранее УСН, то оплатите налоги и подайте декларацию.

Для ИП на патентной системе порядок перехода иной: вам придется ждать окончания действия патента и лишь потом регистрировать самозанятость.

3.2 Что произойдет, если ИП нарушит условия применения НПД

Так как закон позволяет ИП стать самозанятым без закрытия ИП, можно допустить, что однажды предприниматель нарушит правила самозанятости и выйдет за границы режима НПД. Например, захочет расширить виды деятельности, нанять персонал или наиболее распространенный вариант — превысит лимит дохода в 2,4 млн. рублей. Что произойдет в этом случае?

Скажем сразу, ФНС не будет штрафовать или снимать вас с учета, как ИП. Но, если вы не успеете подать заявление о переходе на УСН в 20-дневный срок с момента превышения лимита по доходу, вас переведут на ОСН автоматически. По этой причине, стоит отслеживать свои заработки в приложении и не тянуть с переходом на льготный режим в случае превышения дохода — работать на ОСН гораздо сложнее, выше налоговая нагрузка, больше отчетности.

Если же за границы лимита переходит физическое лицо, то налоговая поднимает ставку налогообложения по новым операциям до 13%, как НДФЛ.

Пройдите ликвидацию ИП за 15 минут!

С нашим сервисом вы можете снять статус индивидуального предпринимателя, не выходя из дома! Сервис заполнит для вас обязательные документы и поможет отправить их в налоговую с помощью цифровой подписи. Никаких очередей — быстро, удобно и надежно. А после ликвидации вы сможете сами встать на учет по НПД в приложении “Мой налог”.

Источник: alfa-documents.ru

Как самозанятому стать ИП: пошаговая инструкция

Новый налоговый спецрежим для самозанятых привлекает все больше россиян, особенно с учетом его распространения на всю страну. Но существуют случаи, когда самозанятым требуется зарегистрироваться в качестве ИП. Это может быть связано с размером выручки, желанием нанять сотрудников или особенностями деятельности. Руководитель компании «Авирта» Марат Самитов рассказал, как самозанятому стать ИП.



Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock
Руководитель компании «Авирта», автор телеграм-канала «Налоги, законы, бизнес»

Между самозанятостью и постановкой на учет в качестве ИП существует ощутимая разница в величине налога, но самозанятым может считаться лишь человек, который в год получает совокупно не более 2,4 миллиона рублей. Если самозанятый гражданин превысил лимит по доходам в размере 2,4 миллиона рублей за календарный в год, то он автоматически утратит статус плательщика НПД. После чего он обязан либо оформить на себя ИП, либо прекратить предпринимательскую деятельность. Еще один вариант вынужденной необходимости стать ИП — это начало деятельности, которая под НПД не подпадает. К примеру, самозанятый гражданин, торговавший продукцией собственного производства, решил дополнительно перепродавать покупные товары.

1. Оформить заявление о прекращении применения НПД через мобильное приложение «Мой налог».
2. Зарегистрироваться в качестве ИП и выбрать подходящий режим налогообложения.

Чтобы физлицу зарегистрироваться в качестве ИП, в инспекцию нужно подать следующие документы:

• ксерокопию паспорта гражданина.

Можно сделать или копию всего паспорта, или только двух страниц-разворотов: первой — с фотографией, второй страницы — с местом постоянной прописки.

• заявление о регистрации ИП по форме по форме № Р21001.

На листе «А» заявления Р21001 указываются виды деятельности (ОКВЭД), которые будет осуществлять будущий ИП, их всегда лучше указать с запасом.

Подробно о том, как заполнить заявление на регистрацию ИП по форме Р21001, мы писали здесь.

• документы, подтверждающие оплату госпошлины, 800 рублей.

Это может быть копия квитанции или чека. Госпошлина платится, если документы на регистрацию подаются на бумажных носителях, при регистрации в электронном виде госпошлину оплачивать не требуется (подпункт 32 пункта 3 статьи 333.35 НК РФ).

• заявление о переходе на УСН, конечно, если ИП не планирует применять общую систему налогообложения (ОСНО).

Если расходы ИП не будут превышать 60–70%, лучше выбрать УСН с объектом налогообложения «Доходы». В противном случае выгоднее УСН «Доходы минус расходы», при этом надо иметь возможность расходы документально подтвердить.

Обратите внимание на важную особенность . Если гражданин (без статуса ИП) продолжает вести предпринимательскую деятельность после того, как был снят с учета как самозанятый, то у него есть возможность зарегистрировать ИП и применять упрощенку с середины года. Для этого он подаст заявление на применение УСН в момент регистрации ИП.

В обратной ситуации, если ИП добровольно отказался от уплаты НПД, перейти на упрощенку можно только с начала следующего года. Возможность перейти на УСН в середине года в таком случае в законе от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ не предусмотрена. Доходы, которые ИП получит после отказа от статуса самозанятого, облагаются НДФЛ по ставке 13%, а также НДС по ставке 20%. ИП не может в течение календарного года вначале отказаться от УСН в пользу НПД, а потом в этом же году опять вернуться к упрощенке.

Поэтому выгодно вначале быть просто самозанятым гражданином, а затем в случае превышения оборотов стать ИП, а не наоборот.

Подтверждают сказанное письмо ФНС № СД-4-3/7496 от 19 апреля 2019 года, письмо Минфина № 03-11-11/15272 от 11 марта 2019 года.

Источник: delovoymir.biz

Нужно ли закрыть самозанятость при открытии ип

Нововведения в российском законодательстве, дающие гражданам возможность регистрировать свою деятельность как самозанятость, заставили многих провести параллели между этим новым статусом и уже привычным индивидуальным предпринимательством. А одним из главных вопросов, стал возможный переход с одного налогового режима на другой. В наших разъяснениях Вы найдете: как действующим ИП перейти в разряд самозанятых и наоборот, как оформившим свою деятельность в качестве самозанятых впоследствии стать обычными ИП.

Самое очевидное отличие между ИП и самозанятыми кроется в допустимых видах деятельности :

• У ИП выбор почти не ограничен;
• А самозанятыми не могут быть нотариусы/адвокаты и те, кто продает подакцизные товары, а также под определение самозанятых не попадут те, кто оказывает разовую помощь (например, временная помощь соседу вскопать грядки).

Существенно различается и процедура налогообложения:

• Самозанятые пока ненадолго освобождены от каких бы то ни было обязательных выплат.
• Зарегистрированным в качестве самозанятых придется пользоваться специальным мобильным приложением, которое будет исчислять налог в автоматическом режиме: по 4% с доходов от оказания услуг физлицам и по 6% для юрлиц. Пользователи сами будут определять, сколько им декларировать.
• ИП платят за себя страховые взносы и исчисляют налог с оборота, ставка которого зависит от системы налогообложения.

А главное из этих условий – соблюдение лимита доходов :

• Для самозанятых закон устанавливает очень скромный лимит в 2,4 млн. рублей в год.
• ИП гораздо менее стеснены: те, кто использует УСН, ограничены 150 млн. руб. в год.

Отличия

ИП

Самозанятые

Налоговая отчетность

Налогообложение

УСН, ЕНВД, ОСН, патент

Страховые взносы

в 2019 — 36 238 руб.,

в 2020 — 40 874 руб.

(даже если нет деятельности)

Наемные работники

Нанимаются по договору

Не разрешено нанимать

Лимит дохода

до 2,4 млн. руб./год

Определиться с наиболее выгодным налоговым режимом на сегодняшний день не так уж сложно:

1. Если масштаб деятельности невелик и расти в обозримом будущем не собираетесь, то лучше выбрать новый статус: изменится мало что, добавится обязанность платить налог – и пропадет страх перед налоговиками.
2. Если Ваше действующее ИП имеет низкий доход, которого едва хватает на уплату обязательных взносов и налогов, то статус самозанятого тоже будет выгоден.
3. Если в планах расширение и привлечение дополнительного наемного труда, то однозначно стоит остановиться на уже хорошо известном ИП.

Как из ИП перейти в самозанятые и наоборот:

С 1 января 2019 года в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан начался эксперимент по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (НПД), так называемый налог на самозанятых.

Вид перехода

Разъяснения

Из ИП в самозанятые.

Предприниматели на УСН, ЕСХН или ЕНВД, при соответствии условиям для применения налога на профессиональный доход (НПД), вправе отказаться от применения своих спецрежимов и перейти на НПД.

Сначала нужно закрыть ИП в стандартном порядке:

§ Рассчитаться с сотрудниками по зарплате и уволить «в связи с прекращением деятельности», не забыв отправить соответствующее уведомление в службу занятости и уплатив за сотрудников все положенные взносы.

§ Закрыть все внешние долги – перед партнерами или государством. Если это проигнорировать, долги все равно останутся на предпринимателе, но уже как на физлице, и дело может дойти до суда.

§ Собрать дебиторскую задолженность непосредственно перед закрытием – принятие ее на личный счет после ликвидации ИП чревато претензиями налоговой.

§ Снять онлайн — кассы с учета и заплатить пошлину – и после этого подать заявление в ФНС (лично или дистанционно: через интернет, почтой, курьером или даже через нотариуса).

§ Получить выписку из ЕГРИП на 6-й день после подачи, подтверждающую прекращение регистрации.

§ Уплатить страховые взносы за себя , а также рассчитать налоги и подать декларацию.

§ Закрыть расчетный счет после уплаты налогов, т.к. пользоваться им уже нельзя.

С этого дня можно не считать себя предпринимателем и начать подготовку к переходу в самозанятые. Здесь все еще проще:

§ Подать уведомление о прекращении применения УСН, ЕСХН, ЕНВД в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД в ФНС по месту жительства (ведения деятельности) уведомление, не забыв проставить отметку о постановке на учет на другом экземпляре:

Налогоплательщик считается прекратившим применение УСН, ЕСХН или подлежит снятию с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД.

Если указанное уведомление направлено с нарушением срока или не направлено, то постановка лица на учет в качестве налогоплательщика НПД аннулируется.

§ Установить приложение и начать учитывать доходы.

Из самозанятых в ИП.

§ Сообщите в ФНС о прекращении своей самозанятости . Лица, утратившие право на применение НПД, вправе уведомить ФНС о переходе на УСН или ЕСХН и (или) подать заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД в течение 20 календарных дней. В этом случае физлицо признается перешедшим на УСН, ЕСХН, ЕНВД с даты:

• снятия с учета в качестве налогоплательщика НПД – для физлиц, являющихся ИП;
• регистрации в качестве ИП – для физлиц, которые на дату утраты права на НПД не являлись ИП и зарегистрировались в течение 20 календарных дней с даты утраты такого права.

Для уведомления ФНС рекомендовано применять:

§ В заявке укажите виды деятельности, которыми будете заниматься, в виде цифровых кодов из особого классификатора ОКВЭД. Один укажите в качестве основного, а прочие – как дополнительные, по которым деятельность в итоге может и не вестись.

§ Отнесите заявку и квитанцию об оплате госпошлины в ФНС по адресу прописки, указанному в паспорте. По месту проживания открыть ИП можно в исключительных случаях.

§ Определитесь с системой налогообложения . По умолчанию используется основная система, но в течение 1-го месяца после регистрации нужно определиться, не перейти ли на УСН.

§ Если такое решение принято сразу, то подать документы на переход одновременно с основным пакетом документов . На сегодняшний день максимальный срок рассмотрения заявки составляет не более 3-х рабочих дней:

• если в документах нет ошибок, сотрудники ФНС отправят копии документов на ящик электронной почты;
• бумажные версии можно забрать по запросу в саму ИФНС или МФЦ.

Последнее изменение Вторник, 22 января 2019

Источник: smolenskcci.ru