Мнение председателя совета директоров «Русских фондов» Сергея Васильева.
5746 просмотров
«Огосударствление» банковской системы происходит сегодня совсем не через акции, не через переход банков в государственное владение.
Это было бы еще полбеды.
Основные процессы этого явления незримо происходят через механизмы финмониторинга.
Все, кто работает в малом и среднем бизнесе, давно обнаружили, что самым строгим регулятором по обелению российского бизнеса сегодня являются не налоговые инспекции или иные государственные органы, а коммерческие банки.
Сегодня там постоянно происходят повальные приостановки платежей (без объяснения причин), блокировки и даже закрытие счетов многочисленных компаний. Малейшее подозрение на «странные» операции по счёту компании — и банки тут же останавливают расчеты, а могут и просто закрыть счета, отказать в обслуживании.
Такого раньше никогда не было.
Банки бегали за клиентами, чтобы те открывали у них счета. Сегодня — наоборот. Клиенты начали бегать за банками, чтобы иметь возможность просто открыть счёт или просто вести по нему расчеты.
Алгоритм Обеления Бизнеса: оценка налоговой нагрузки, налоговая оптимизация, создание бизнес-модели
Кроме чисто «банковских» функций по проведению расчетов, привлечению депозитов и выдаче кредитов, банки взяли на себя роль «контролеров» по обелению бизнеса.
Они взвалили ее не по собственной инициативе, а по строгому приказу ЦБ.
Соблюдение этого приказа сегодня для банков гораздо важнее, чем коммерческая выгода. Тут они являются операторами воли Центрального банка, который жестко их наказывает, вплоть до отзыва лицензии.
А если на кону лицензия, то тут уже не до коммерческих интересов.
Эта функция «контролеров» не приносит никаких дополнительных доходов или комиссий банкам, а лишь отягощает расходами, ведь нужно содержать армию сотрудников, которые постоянно только следят, мониторят и проверяют платежи клиентов.
Таким образом, государство, не тратя бюджетные средства, за счет самого же бизнеса проводит его обеление.
Всем бизнесменам сегодня известна «формула», которую негласно отслеживают банковские контролеры. Если по счету клиента суммарные налоговые платежи составляют менее 1% от общего оборота — счет блокируют, и могут вообще закрыть.
Казалось бы, при чем тут банк и налоги клиентов? Вроде бы за величиной налогов должна следить налоговая инспекция, а не банки.
Но сегодня ситуация поменялась.
Банки, вне зависимости от структуры их собственности (частные или государственные), превращаются в «филиалы» налоговой службы и постепенно становятся составной частью единой государственной машины по контролю за бизнесом, учету и взиманию налогов.
Показать ещё
40 комментариев
Написать комментарий.
Читаю комментарии и не понимаю, я что в другой России живу? У нас все хорошо, счета блокировали пару раз по нашей вине, вовремя не сдавали что-то. Имею опыт жизни в Германии и хочу сказать, что там вести бизнес сложнее. Вообще искренне уверен, что в России отличные условия для ведения малого бизнеса. 5 лет развиваю бизнес, растем каждый год в 2-3 раза на падающем рынке.
В России в большинстве ниш в сфере услуг ты лучший, только если ты сделал отличный клиентский сервис.
Развернуть ветку
неуловимый джо, не волнуйся, у тебя все впереди, еще объяснят как родину любить
Развернуть ветку
А никто и не говорит, что в Европе или в США все просто. Проблема в России в том, что банки или налоговая проверяют, но взамен ничего не дают. Получить те же кредиты в нормальном объеме под нормальный процент просто невозможно.
Кроме того, существует куча нахлебников, которые требуют с тебя мзду, начиная от МЧС и администрации района или города, заканчивая всякими генералами из ФСБ и МВД. Все зависит от размера твоего бизнеса. Вот и получается, что многие предприниматели может и рады вести честный бизнес, но им просто не дают, оставят без штанов.
Развернуть ветку
Может быть конечно все так, наше основное направление это детские лагеря, можете быть уверены что почти со всеми товарищами что вы перечислили встречаюсь каждый год, да бесит, да стрессуем, да иногда перегибают палку, запрашивают лишние документы или приезжают когда не нужно. Но пока живой и жуткой несправедливости тьфу тьфу тьфу пока не встречал.
Вспоминая свою жизнь в Германии , почти все мои русские друзья также жаловались, что в Германии все плохо и что в России лучше:)
Развернуть ветку
Я тибя ща забаню за такие слова! Ты шо ни понил, шо в рашке все плохо. 7
Развернуть ветку
Еще одна причина не открывать своё дело в рф.
Развернуть ветку
Правильно, езжайте в Монако или Латвию, там гораздо лучше, не то что в этом чханном рф!
Здесь вы не можете просто прийти в казино и проиграть миллион евро. Нужно заранее подать заявку и сообщить, что собираетесь проиграть большую сумму. Также необходимо предоставить множество документов о том, что это ваши законные деньги.
В банке то же самое. Если кто-то отправит €1 тысячу на мой счет, то деньги не зачислят сразу. Мне потребуется предоставить информацию о том, откуда они, за что, как отправитель их заработал. Продал машину — покажи документ о продаже. Получаешь зарплату — приложи договор.
Платишь за квартиру — предоставь договор аренды.
Мне написал клиент из Латвии, которому понравилось портфолио на моём сайте. Когда дело дошло до предоплаты, появились трудности. Он хотел отправить деньги на WebMoney, я не был там зарегистрирован. Сошлись на Western Union.
Когда он пришёл переводить деньги, его достали вопросами, куда и для чего он это делает. Ему пришлось даже вернуться на следующий день с уставными документами компании, чтобы доказать, что она реально существует и что ей нужен новый сайт. В следующий раз он уже отказался отправлять деньги через WU, и мне пришлось регистрироваться в WebMoney.
Развернуть ветку
Мир состоит не только из Монако и Латвии.
Развернуть ветку
Конечно же не состоит. Но все призывы «валить из РФ» или «открывать своё дело в РФ» в большинстве случаев подразумевают выбор в пользу Европы или США. Но ведь там ситуация с банками похожая, если не более сложная.
Например, в Испании, как и во многих других странах Европы, владельцы счетов должны доказывать происхождение средств, иначе счёт будет заблокирован. Требование подтверждать происхождение средств обосновано испанским законом о предотвращении отмывания денег (Normativa de prevención del blanqueo de capitales). Каждые два года резиденты и нерезиденты должны обновлять все персональные данные, начиная от прописки и заканчивая счётом в банке. Это обязаны делать все — как граждане Евросоюза, так и россияне.
Банки могут потребовать дополнительные документы, доказывающие, что клиент не работает в компании, находящейся под санкциями. Раньше процедура «знай своего клиента» при открытии счёта проводилась за месяц, сейчас она затягивается на три месяца или даже дольше. Например, в прошлом году немецкий банк заморозил на счету россиянина $15 000, которые предназначались одной из компаний на Кипре. Банк требовал подтвердить, что средства не пойдут на финансирование конфликта на востоке Украины. Ещё один случай произошёл недавно, когда один из зарубежных банков отказал россиянину в финансировании из-за участия в политической партии.
При открытии счёта банки всегда проверяют клиентов: при переводе средств из-за границы нужно подтверждать происхождение денег, предоставив, например, переведённые и нотариально заверенные налоговые документы или договоры о продаже недвижимости. После введения санкций банки стали проводить повторный due diligence, в ходе которого банк просит предоставить дополнительные документы. Эта повторная процедура проверки касается не всех российских держателей счетов в Великобритании. Обычно такие запросы получают люди с состояниями в несколько десятков миллионов долларов и клиенты высокого риска.
Источник: vc.ru
Как ФНС обеляет экономику и зачем это нужно самим компаниям
Уже несколько секторов прошли через проект обеления, который федеральная налоговая служба поэтапно проводит, двигаясь по различным отраслям. На старте такого подхода мало кто из предпринимателей всерьез воспринимал его эффективность, но в числе первых действенность принятых мер по обелению экономики страны на себе ощутили агропромышленный сектор, сектор ритейла и дистрибьюции электроники. Сегодня компании, работающие в этих сферах, можно с уверенностью назвать «белыми» с точки зрения собираемости налогов.
Особенно животрепещуще налоговая тема отзывается у представителей клининговой (фасилити) отрасли, а также заказчиков услуг профессиональной уборки – более трех лет отрасль является объектом пристального внимания налоговиков. Исторически так сложилось, что в клининге налоги платить было не принято и даже не модно, то есть организация различных схем обхода до 2017 года была в ходу и считались совершенно нормальным способом ведения бизнеса, пока ФНС России не выпустила соответствующие письма – разъяснения.
Про трудоустройство людей согласно закону во многих человекоемких отраслях (клининг, рынок автоперевозок) до сих пор не слышали, к сожалению. И связанный с этим процесс формирования уровня рынка, уровня цен, происходил на фоне повышения эффективности работы служб закупок заказчиков (а ими являются представители всех сфер деятельности), не секрет, что и в госзаказе цены формировались по тому же принципу.
По сути, берется ТЗ прошлого года, оттуда убирается 10%, на конкурсе цена может еще немного упасть. И так продолжалось из года в год до того, что цены по факту не позволяли не то, что налоги включить, но сокращали до минимума само качество уборки.
Это то, что происходило с индустрией чистоты, которая с точки зрения закона стало абсолютно нечистой.И тут мы подходим к вопросу о том, зачем рынку обеляться? Можно, конечно, работать в теневом рынке, многие компании до сих пор это делают, но любой бизнес, который не соблюдает законы в части налогового, трудового, миграционного законодательства, по сути является колоссом на глиняных ногах. Какое- то время, конечно, можно «вытаскивать» оттуда деньги, а потом попытаться скрыться где- нибудь от карающего ока государства, от ФНС, от различных контрольно- надзорных органов, от правоохранителей. Но не всегда и не всем это удается. Честный бизнес- это по сути спокойный сон, капитализация на рынке, адекватные цены на рынке, добросовестная конкуренция, инвестиции в отрасль.
В связи с этим компании, желающие вести честную игру и, как говорится, спать спокойно, объединились в профессиональную Ассоциацию, и приступили к проекту обеления совместно с федеральной налоговой службой.
Дальше возник вопрос, а что собственно говоря, такое обеление и как обелиться. Это сейчас все понятно: инфоресурс с его цветовой индикацией, бенчамрки и прочее. А поначалу первопроходцы не могли даже обозначить, какая налоговая нагрузка является целевой, какие виды налогов платятся. Это сейчас все знают, что в клининге у нас НДС +зарплатные налоги, немножко прибыль, немножко НДФЛ, все ясно и понятно. А тогда это был черный ящик.
Какие этапы прошел бизнес. На первом этапе необходимо было разработать некие общие правила игры: нормативы – понятные, доступные и заказчиками услуги и компаниям- профессионалам рынка, которые эту услугу оказывают и формируют стоимость и собственно государству в лице ФНС. За основу взяли все имевшиеся к тому моменту наработки.
По сути в клининге продается сервис и продается труд людей. Была разработана форма калькуляции, постатейная разбивка и понятная структура себестоимости, также разработаны и до сих пор актуализируются стандарты по минимальным заработным платам с разбивкой по регионам. Много копий было сломано при определении максимальной нормы прибыли, но базу удалось нащупать.
Следующий этап был еще более сложным – это согласование всех этих бенчмарков с ФНС и формирование неких понятных всем правил игры. Как только правила игры были сформированы, пришлось начинать с себя, пришлось обеляться, выводить из тени работников. Сегодня члены АКФО практически соответствуют требованиям государства.
В настоящее время АКФО активно взаимодействует с Ассоциацией добросовестных налогоплательщиков РАДО по формированию информационного ресурса, апогеем развития является, наверное, документ, который называется правило цветовой индикации. То есть в Инфоресурсе выделены все компании согласно налоговому бремени, которое они несут и подсвечены: красным, желтым, зеленым.
В текущий момент идет обсуждение с правительством, Минфином возможности преференций для компаний, находящихся в белой парадигме ведения бизнеса. Также в планах совместная с ФНС корректировки их документов, чтобы рынок и налоговые органы одинаково смотрели и со стороны бизнеса, и со стороны государства на те риски, которые могут возникать у компаний.
Источник: cleannow.ru по материалам АКФО2023-04-05
Источник: okron.ru
Обеление бизнеса. Как обезопасить себя и активы
Вопрос «Как можно платить наименьшую сумму налогов, не нарушая закон?» все чаще занимает собственников бизнеса. Еще бы! Но как это сделать, ведь по другую сторону баррикад государство, использующее все инструменты, чтобы легализовать доходы бизнеса. Попробуем в данной статье разобраться какие есть возможности не переплачивать в бюджет и разберем основные методы законного снижения налоговой нагрузки.
Вопрос «Как можно платить наименьшую сумму налогов, не нарушая закон?» все чаще занимает собственников бизнеса. Еще бы! Но как это сделать, ведь по другую сторону баррикад государство, использующее все возможные инструменты, чтобы легализовать доходы бизнеса. Попробуем в данной статье разобраться какие есть возможности не переплачивать в бюджет и разберем основные методы законного снижения налоговой нагрузки.
Актуальные схемы оптимизации налогообложения в организации
Обналичка для ООО
ИП свободно распоряжаются деньгами: захотел — вывел на личный счёт, нужна наличка — снял ее в банкомате. ООО так нельзя: любую операцию подтверждают документами, и она должна иметь деловую цель. Собственники выводят прибыль максимум раз в квартал и платят НДФЛ 13%. Когда наличка нужна срочно, некоторые компании нарушают закон и обращаются в обнальные конторы.
Еще одна очень популярная схема «Бумажный НДС».
Под «бумажным» НДС следует понимать налоговый вычет, который получает покупатель товаров (работ, услуг) от продавца, без осуществления реальной хозяйственной операции, но с отображением операции в книге продаж лица, предоставляющего документы.
Чтобы оптимизация налогов прошла успешно, применяют как общепринятые, так и индивидуальные методы. Общепринятые методы и схемы оптимизации налогов применяются практически всеми категориями налогоплательщиков без исключения. А вот индивидуальные методы подойдут далеко не всем. Такие способы определяются индивидуально и учитывают исключительные характеристики бизнеса.
23 сентября приглашаем вас на расширенный практический семинар «Построение белых безналоговых схем и передовая практика защиты активов», который пройдет в Санкт-Петербурге. Будет много полезной информации и передовых методов.
Просто напишите нам в WhatsApp: «Хочу на семинар». Мы свяжемся с вами и все подробно расскажем.
Применение спецрежима
Традиционный способ снизить налоговую нагрузку — перейти на спецрежим: УСН, ЕСХН, Патент. Не так давно появилась возможность вести предпринимательскую деятельность являясь плательщиком налога на профессиональный доход (самозанятость).
Наиболее распространенный режим — упрощенная система налогообложения (УСН). Налоговые ставки в данном случае составляют 6 % на облагаемый доход от деятельности и 15 %, если налогоплательщик выбирает вариант исчисления налоговой базы в виде дохода минус расходы. Очевидно, что оба варианта экономически выгодны по сравнению с основной ставкой налога на прибыль в 20 %.
Кроме того, процентная ставка может быть ниже установленной в Налоговом кодексе. Субъекты РФ в зависимости от категории налогоплательщика вправе устанавливать пониженные ставки УСН (п. 1, 2 ст. 346.20 НК РФ).
ИП на упрощенке могут уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Нужно сначала заплатить фиксированные страховые взносы (ПФР и ОМС), и если взнос полностью покрывает или превышает сумму налога, налог платить не нужно. Если сумма взноса меньше налога, нужно уплатить разницу. Чтобы полностью избежать авансовых платежей по налогу, взносы лучше оплачивать до конца каждого квартала.
ИП с сотрудниками тоже может сэкономить на налогах, выплатив все взносы. Но уменьшить выплату налогов в таком случае получится только наполовину.
Разделение бизнеса, как метод оптимизации
Данный метод вытекает из предыдущего и сводится к тому, что бизнес делится между несколькими организациями и ИП, которые находятся на разных системах налогообложения и это дает результат!
Однако будьте осторожны с дроблением бизнеса под упрощенку. Арбитражные суды рассматривают огромное количество дел в рамках которых оспаривались акты налоговых органов, содержащие выводы о получении налогоплательщиками необоснованной налоговой выгоды из-за схем дробления бизнеса. Последствия для собственников бизнеса далеко не утешительные.
Документооборот должен быть! Что имеется в виду? Часто забывают, делают не вовремя и не в том объеме первичную документацию, считая, что организация тоже наша, значит в любой момент сделаем или вообще не нужно на это тратить время. Это не правильный и не безопасный путь. Можно также посоветовать использовать смену прописки бизнеса, то есть часть бизнеса вести в другом регионе, особенно это будет иметь смысл если использовать региональную налоговую льготу о которой шла речь ранее.
Российские офшоры
В нашем государстве существуют территории с особыми условиями ведения бизнеса (например, пониженные налоговые ставки, отсутствие валютного контроля, таможенных пошлин и т.п.).
К таким территориям можно отнести специальные административные районы о. Русский во Владивостоке, о.Октябрьский в Калининграде. Кроме того, это также территории опережающего социально-экономического развития.
Как правило, подобные территории расположены в крупных промышленных регионах, для которых важны факторы наличия ресурсной базы и транспортных узлов, что позволяет повысить конкурентоспособность продукции за счет снижения издержек.
Примерами подобных территорий могу служить:
- «Алабуга» (Республика Татарстан);
- «Липецк» (Липецкая область);
- «Тольятти» (Самарская область);
- «Титановая долина» (Свердловская область);
- «СТУПИНО КВАДРАТ» (Московская область);
- «Центр» (Воронежская область).
И на всех этих территориях существуют неплохие льготы. Например, налог на прибыль в первые пять лет будет составлять всего 2%, в последующие пять лет — 7%, а потом — 15,5% и так до 2055 года.
Кроме того, участники освобождаются на 10 лет от имущественного налога, а если являются локальными резидентами, то еще и от транспортного. Ну и нельзя не упомянуть тот факт, что статус свободной таможенной зоны освобождает от налога на добавленную стоимость и налоговых пошлин на импорт продукции и оборудования.
Оптимизация налога на добавленную стоимость (НДС)
Существует несколько направлений и методов снижения НДС.
Освобождение от НДС предоставляют в срок до 12 месяцев без права отказаться от него. Однако налогоплательщик может потерять такое право, если выручка от реализации товаров, работ или услуг без учета НДС за 3 любых последовательных календарных месяца превысит 2 млн. руб. и если плательщик начнет продавать подакцизные товары. Освобождение от НДС распространяется только на внутрироссийские операции, ввоз продукции на территорию РФ нельзя освободить от НДС (ст. 145 НК РФ).
Остальные способы снижения данного налога кроются в статьях Налогового кодекса РФ. Это операции не подлежащие обложению НДС, НДС 0% по экспортным операциям например (В декларации такие операции отражаются в Разделах 4,5,6), НДС 10% для определенных видов товаров четко поименованных в кодексе, например товары для детей, периодические печатные издания, медицинские товары и некоторые другие.
Это общие методы снижения НДС, но есть индивидуальные методы, которые подойдут не всем и должны применяться исходя из специфики вашей конкретной ситуации. Можно к таким методам отнести, например, применение лизинга. Его использование имеет смысл, когда компания попадает под госпрограммы со сниженными ставками. Можно также использовать специфические договора, позволяющие снизить налог: коммерческий кредит, толлинг, обеспечительный платеж вместо аванса и др.
Грамотное оформление затрат
Грамотная учетная политика позволяет самостоятельно определять, когда и сколько платить налогов. Вы можете самостоятельно решать, какие расходы и доходы принять в конкретный период и распределить налоговую нагрузку по периодам в зависимости от финансовых возможностей организации.
Это касается, например, резервирования — в большей степени это отнесение на расходы постепенно единовременных крупных расходов, которые могут быть в будущем. Предусмотрено 7 видов резервов. Используют резервы предприятия находящиеся на ОСНО снижая налог на прибыль. Их применение имеет смысл когда в организации большое число клиентов с отсрочкой платежа (создается резерв по сомнительным долгам), когда много сотрудников (создается резерв на отпуска), когда компания занимается НИОКР или например имеет гарантийные обязательства перед клиентами.
Кроме того, сократить налоговые расходы можно путем передачи части функций сторонним организациям — на аутсорсинг. Например, если в штате нет юристов или бухгалтеров, а эти услуги оказывают другие компании, то их оплата является налоговыми расходами, и нет необходимости перечислять налоги с зарплат.
В настоящее время такой метод применяют все больше организаций. Руководство компании все чаще отдают ИП Управляющему, что при правильной организации и грамотном подходе дает положительный налоговый эффект. Однако расходы на ИП Управляющего снижают налогооблагаемую базу только при ОСНО, при УСН такие расходы для снижения налогооблагаемой базы принять нельзя!
Ответственность за нарушения в сфере налогов
На сегодняшний день известно более сотни методов и схем оптимизации налогов. Далеко не все они законны. Недобросовестные предприниматели заключают сомнительные договоры, уменьшаются активы и скрываются доходы. Если налоговая выявит, что компания применяет незаконные методы и схемы оптимизации налогов, она доначислит сумму неуплаченных налогов и применит штрафные санкции.
Ужесточение государственного налогового контроля
Количество выездных налоговых проверок уменьшается, но при этом их результативность растет. Таких результатов налоговикам удалось добиться благодаря ужесточению государственного налогового контроля над представителями малого, среднего и крупного бизнеса. Какие инструменты использует для этого ФНС?
1. Программный комплекс АСК НДС, позволяющий сотрудникам налоговой службы полностью автоматизировать процесс контроля за движением денежных средств от юридических лиц к физическим лицам и наоборот с точностью 100 %. Программа не только выстраивает цепочки движения денег, но и выявляет факты неуплаты НДС участниками этих цепочек.
2. Привлечение к субсидиарной ответственности по долгам предприятия контролирующих юрлицо субъектов — руководителя, финансового директора, главного бухгалтера, номинального директора и других лиц.
4. Налоговый контроль становится отраслевым. Если ранее сотрудники ФНС проверяли отдельные компании, то сейчас под пристальным вниманием оказываются целые отрасли. В настоящее время налоговики активно проверяют фирмы клининговой и рыбоперерабатывающей направленности — именно в этих отраслях «серые» схемы ухода от налогов применяются чаще всего.
5. Налоговый контроль в России будет носить экстерриториальный характер. Это значит, что проверять фирму будет не «хорошо знакомый» налоговый инспектор по месту нахождения фирмы, а специалист из другого района или даже города.
Если еще совсем недавно налоговикам удавалось выявить лишь одно из десяти налоговых преступлений, то в настоящее время это соотношение быстро растёт.
После наведения порядка в производстве и реализации алкоголя (ЕГАИС) и продуктов (ФГИС «Меркурий»), государство взялось за табак, лекарства и многие другие товары. Маркировка товаров нужна для того, чтобы проследить перемещение конкретной продукции от производства или ввоза из-за границы до реализации конечному потребителю. На каждом этапе движения товара участники оборота обязаны передавать сведения о его перемещении в единую госсистему. Несомненно, этот процесс добавит проблем собственникам бизнеса.
Подводим итоги
Каждый налогоплательщик самостоятельно проводит налоговое планирование для решения вопросов оптимизации налогообложения своего бизнеса. Но, не стоит думать, что оптимизация — это уклонение от уплаты сборов, налогов и взносов в соответствующие бюджеты. За этим наступает административная и уголовная ответственность. Куда выгоднее сократить размеры платежей в ФНС законными методами и эти законные методы есть!
Чтобы минимизировать налогообложение, совершенно не обязательно преступать закон, — заключать фиктивные договора, умышленно занижать налогооблагаемую базу, вести «черную» бухгалтерию. Достаточно проанализировать текущее положение дел компании, изучить действующее законодательство и подобрать оптимальный и законный способ сократить фискальную нагрузку.
⚜️ Сохраним ваш бизнес вместе с вами! ⚜️
Компания НАСБ более 20-ти лет защищает интересы налогоплательщиков, и основная наша задача — создать и внедрить систему по предупреждению налоговых рисков и защите бизнеса, помочь в спорах с контролирующими органами.
Результаты нашей работы снижают общую налоговую нагрузку от 1,5 до 7 % к обороту и всегда устойчивы к любому виду налогового контроля. Также мы решаем и другие задачи, например: законное получение наличных, получение выплат учредителями, списание подотчёта, предупреждение налоговых рисков при дроблении и многое другое. Скажем сразу, оптимизируя налоги, мы используем законные методы и обеляем бизнес! Делаем всё доступно и безопасно.