Как утверждал великий грек ⎯ Аристотель , жизнь ⎯ это движение. Движение в пространстве и во времени. С постоянными изменениями и чудесными превращениями. Так и есть. Вот на дворе уже шагает 21 год.
Что он несет нам всем и предпринимателям с бизнесменами, в частности, как наиболее активной, созидательной, но и весьма уязвимой части общества? Какие инициативы государство собирается предпринимать в отношении бизнеса?
А собирается ужесточать! Ужесточать контроль за движением наличных денег!
Ему (государству, то есть) очень не нравится значительное приращение объема наличных денег в обороте. По данным ЦБ (центрального банка) за период «ковидной» пандемии количество «налички» в экономике достигло небывалой цифры в 12 трлн. рублей. Это на 20% больше, чем годом ранее.
Понятно, что там, где наличный оборот, там нет налогов. Плюс к этому ⎯ значительные средства скапливаются в преступном мире. Это потенциальная угроза и государство никогда с этим не согласится ( см. № 208-ФЗ от 13.07.2020 “О внесении изменений в № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов…» в целях совершенствования обязательного контроля” ).
Жительница г. Алматы осуждена за незаконное обналичивание денег
Ужесточение не значит запрещение. Так ведь? «Наличка» есть и будет. И у бизнеса тоже. Ниже рассмотрим легальные способы получения «налички» в ООО.
Да, а как вообще дела? У вас? Может вы здесь, на этих строчках оказались машинально, потому что ищите хоть какую-то подсказку, намек на решение проблемы вашего бизнеса? «Встали» продажи?! Вы все испробовали. Ничего не помогает.
Не знаете, что делать? Послушайте, вы же в разделе «Бизнес БЛОГ» нашей компании. Перейдите по этой ссылке и запишитесь на разбор вашего бизнеса, который мы проводим бесплатно. Как опцию. Записывайтесь! Мы вам поможем!
Проблемы бизнеса такого рода ⎯ наша специализация. Найдем мы причины и в вашем случае, дадим рекомендации, а может, выйдем с вами на полноценное сотрудничество. Посмотрите отзывы о нас. Это реальные отзывы наших клиентов. Довольных клиентов! Записывайтесь!
Не сомневайтесь!
Законные пути обналичивания денежных средств с р/с ООО
Все таки мы живые люди и наличные деньги нам бывают нужны, иногда ⎯ срочно, хотя современные цифровые технологии все более и более делают эту надобность менее значимой. Ну, правда! Уже даже в общественном транспорте можно оплатить проезд банковской картой. Согласитесь, очень удобно это все. Однако, «наличка» людям все же нужна.
Да, применительно к ООО, оговоримся, хотя все уже знают это, наверняка. Оговоримся, все же: денежные средства ООО принадлежат обществу и никак не учредителю , даже если он один. Изъять просто так средства учредитель не может. Увы.
Но, про способы законного обналичивания. Их всего 7:
1. На выдачу заработной платы :
- штатным сотрудникам;
- временным, по срочным трудовым договорам;
- в иных случаях.
Здесь надо будет уплатить обязательные налоги: 13% ⎯ подоходный налог с физических лиц и 30% ⎯ суммарный налог во внебюджетные фонды (ПФ ⎯ 22%, ФОМС ⎯ 5,1%, ФСС ⎯ 2,9%). В фонды платит работодатель (ООО).
НИКОГДА не обналичивайте средства через ИП! / Ответственность за обнал #shorts
Все расчеты отражаются в зарплатной ведомости.
2. На выплаты дивидендов .
Согласно закону об ООО ( Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 31.07.2020) «Об обществах с ограниченной ответственностью» ) учредители имеют право на получение дивидендов по результатам деятельности общества за предыдущий период, правда, если этот результат принес обществу чистую прибыль. Чистую! Сначала рассчитаемся по всем долгам и обязательствам. Особенно налоги и зарплата! Не совершите глупость. Задергают! (и затаскают!)
Как правило, дивиденды распределяются раз в квартал, полгода или год. С них придется уплатить 13% подоходного налога. Как без этого.
3. На командировочные расходы.
Это стандартные регламенты, которые всем известны. За каждый «командировочный» шаг ⎯ отчетный документ! Летел, плыл, ехал, полз ⎯ билет, талон, купон! А как иначе! Жил в гостинице, отеле ⎯ чек, счет и т. д. Причем необходимо использовать рациональные и обоснованные (с точки зрения налоговой, например) способы перемещения и обустройства « в командировке».
Пример: суточные в пределах страны ⎯ максимум 700 рублей в день. Если больше ⎯ заплати 13% НДФЛ и 30% в фонды! А как иначе!
4. На выдачу средств под отчет.
Так же всем известные процедуры. Сотрудник получает из кассы предприятия наличные деньги на текущие нужды компании, как то: приобретение расходных материалов для офисной техники или покупку канцтоваров, оплату аренды транспорта или услуги аутсорсинга и т. д. и в трехдневный срок должен отчитаться чеками, накладными, счет-фактурами и прочее. Остаток денег необходимо сдать в кассу или положить на счет.
5. На представительские расходы.
Всем известное понятие. Инвесторы, крупные деловые партнеры наконец-то соглашаются на желанный и многообещающий визит. И приезжают! Кто не был встречающей стороной дорогих гостей?! Приходится подсуетиться и потратится!
И обед, и отдых, и жилье.
Потом надо доказывать «строгой» и «суровой» налоговой необходимость и обоснованность проведенных трат, что они деловые и не связаны ни с какими развлечениями. Наличие первичных финансовых документов обязательно и еще не все примут к рассмотрению и зачтут. Придется долго доказывать. В любом случае сумма трат на представительские расходы не может превышать 4% от ФОТ (фонда оплаты труда) в компании.
6. На выдачу займа сотрудникам.
Займ здесь рассматриваемый ⎯ возвратный. Невозвратный займ (типа, мы же не бедная организация ⎯ простим, да и займ берет уважаемый человек ⎯ учредитель) является незаконным. Нарветесь на штраф, пени и доначисление страховых взносов или чего похуже. Возвратный займ может быть процентный и беспроцентный.
Процентный займ лучше делать по ставке не ниже 2/3ставки рефинансирования ЦБ (на сегодня ⎯ 4,25% годовых ). Тогда переплата по нему будет считаться прибылью предприятия и оно заплатит налог на прибыль 20%. Беспроцентный займ заставит заемщика заплатить подоходный налог по ставке 35%. Считайте сами. Что кому выгоднее.
7. На вознаграждение ИП (читай ⎯ учредителя в статусе индивидуального предпринимателя) за управленческие услуги компании .
Весьма интересный и спорный (налоговая будет сильно прищуривать глаз и подозревать во всех тяжких) способ, но не запрещенный и не противоречащий законодательству. Суть способа заключается в том, что ИП (учредитель, ну кто еще!) заключает гражданско-правовой договор с ООО об оказании компании управленческих услуг. С полученного вознаграждения ИП платит 6% налог и все.
Сравните ⎯ в 2 раза меньше, чем с дивидендов. Хороший способ. Не надо только грубить и забирать всю прибыль разом! Сложно будет объясняться с налоговой службой. Кроме того, необходимо грамотно составить договор управления (подключите толкового юриста!), чтобы конкретно, убедительно и аргументировано излагался весь набор функций управления компанией.
Не назначайте себе слишком большое вознаграждение, в десятки раз большее, чем у подчиненных.
Это весь набор законных способов выводить денежные средства с расчетного счета ООО. Все другие способы нелегальны и категорически не рекомендуются к практике, так как ведут к налоговой и уголовной ответственности. Будьте благоразумны и ответственны. Удачи.
Источник: dzen.ru
Полезные статьи для бухгалтера и руководителя
09.08.2021
Новые правила борьбы с обналичкой с 1.10.2021 г.
Росфинмониторинг разработал новые признаки обналички. Под подозрение попадут и операции добросовестных бизнесменов. Чтобы оправдаться, придется собирать документы и мириться с временными блокировками.
Веерная обналичка
Суть схемы: Деньги поступают на р/с юр.лица – однодневки от различных компаний. В короткий промежуток времени их перечисляют на счета физлиц в качестве заработной платы, пособий и займов. Затем деньги обналичивают небольшими суммами, чтобы обойти автоматизированные системы контроля.
Способы борьбы: Банки устанавливают лимиты на зачисление средств от юрлиц и предпринимателей. Программа автоматически проверяет все счета и выявляет самых активных плательщиков. Она включает юрлиц и получателей средств в черные списки.
Миксерная обналичка
Суть схемы: Безналичные деньги движутся по длинной и запутанной цепочке счетов подставных физических лиц – «дропов». В конце цепочки безналичные деньги обналичивают.
Способы борьбы: Банковские технологии анализируют не только персональные данные клиентов. Они изучают и другие факторы:
- — совпадают ли место и время прохождения идентификации или доставки карты
- — проверяют банкоматы, где последовательно получали наличные деньги
- — совпадают ли IP адреса и реквизиты устройств
- — проверяют поля комментариев
Выплаты авансов по зарплате
Суть схемы: При выплате аванса по зарплате НДФЛ и страховые взносы не уплачиваются. Этим пользуются, когда нужно вывести остаток с заблокированного по правилам Федерального закона от 07.08.2021 № 115-ФЗ
Способы борьбы. Выплачивать аванс дважды нельзя – банк запросит подтверждение уплаты налогов. Все зарплатные проекты проходят дополнительную проверку. Банк вправе отправить сотрудников своей службы безопасности по адресу компании. Они должны убедиться в наличии сотрудников.
Кроме того, банки обращают внимание на подозрительные признаки:
- — создание компании или смена руководства незадолго до обращения в банк
- — отсутствие других присущих обычной деятельности, платежей по счету
- — деньги на зарплату не накапливаются, а сразу поступают большой суммой
- — выплата зарплаты нерегулярная
- — уровень зарплат превышает среднеотраслевые показатели
Обналичка через ИП
Суть схемы: Компания заключает фиктивный договор с ИП. Обычно предмет договора – консалтинг, маркетинг, реклама, перевозки, закупка товара. В счет оплаты деньги уходят на р/с ИП. Он находится на патенте или на УСН с объектом «доходы». Обналичивает деньги и за минусом комиссии передает заказчику.
Способы борьбы: Налоговики проверяют крупные сделки с ИП. Реальны ли они и соответствует ли цена рыночной. Инспекция может обнаружить, что у ИП нет ресурсов, чтобы выполнить сделку. В документообороте подозрительно отсутствие подробных актов и отчетов по услугам. Если ИП взаимозависим с партнёрами и есть признаки трудовых, договор объявят трудовым.
И насчитают зарплатные налоги.
Кроме того, перевод денег со счета ИП на личный счет физлица прямо попадает в число подозрительных операций под контроль банков. Операцию проверят, если по счету не будет иных хозяйственных операций.
Также против схемы работают «заградительные комиссии» банков. Если ИП снимает из кассы либо через карту сумму свыше 500-700 тыс. руб. в месяц, то комиссия банка достигает 10-15%. Схема станет излишне дорогой.
Обналичка через сотовых операторов
Суть схемы: Юрлицо перечисляет деньги на лицевой счет абонента физлица. Затем договор расторгают. Остаток на счете абонент получает наличными через кассу сотового оператора.
Способы борьбы: Операторов связи обязали соблюдать Закон № 115-ФЗ. С 2021 подобные транзакции на сумму свыше 100 тыс руб. включили в перечень подозрительных.
Закупка товаров у населения
Суть схемы: Деньги снимают через банк под предлогом расчетов за товары, которые закупили у населения. Например, за покупку металлолома, сельхозпродукции, драгоценностей и камней. Но закупка происходит только на бумаге. В банк предоставляют фиктивные договоры и чеки. Документы якобы подтверждают расчеты с гражданами.
Способы борьбы: Инспекторы тщательно анализируют закупочные актуы у населения. Для этого они сверяют паспортные данные, подписи и т.д. Обязательно допросят продавцов.
Если банк обнаружит, что клиентов за неделю снял более 30% от оборота по счетам, он сочтет операцию подозрительной и проверит ее.
Теневая инкассация или торговый кэш
Суть схемы: Предприятия розницы не инкассируют выручку в банк, а продают наличку тем, кто в ней нуждается. Покупатели перечисляют безнал на р/с розничной компании или связанные с ней лиц. В подобных схемах замечены оптово-розничные рынки, автосалоны, торговые сети и рестораны.
Способы борьбы: Налоговики проводят рейды по првоерке соблюдения кассовой дисциплины. Сли онаружат, что ККТ не используется – оштрафуют. Штраф составит 75% от непробитой суммы (ч.2 ст 14.5 КоАП). Минфин совместно с ФНС планируют усилить контроль за применением ККТ на розничных рынках. Сократят перечень случаев, когда ККТ применять не нужно.
Контроль поручат компаниям, которые управляют этими рынками.
Налоговики ищут однодневки среди покупателей. Если реализацию признают фиктивной, то снимут входной вычет и расходы. Поступившие деньги квалифицируют как прочий доход
Уплата налога за третье лицо
Суть схемы: Это модификация схемы «теневой инкассации». Она направлена на уход от процедур контроля банков.
Заказчики наличных не перечисляют деньги напрямую на счет розничной компании. Они уплачивают за нее налоговые или таможенные платежи.
Способы борьбы: Росфинмониторинг сообщил банкам о сути схемы. Банки обязаны перестроить внутренние системы контроля, чтобы эффективно выявлять подобные операции
Схема с исполнительными листами
Суть схемы: Организатор схемы – однодневка или офшорная компания – подает в суд, чтобы получить исполнительный лист на возврат фиктивного долга. Документ предъявляют в банк или судебным приставам. Те удерживают или взыскивают деньги в пользу заявителя.
Способы борьбы: Выплаты по исполнительным листам входят в перечень подозрительных операций. Банки по указанию ЦБ применяют к получателю денег правила Закона № 115-ФЗ. Они вправе блокировать деньги получателя, но сроки обналичивания для «страждущих» увеличиваются.
Схемы с комиссией по трудовым спорам
Суть схемы: Решения КТС имеют статус исполнительного листа. Когда работник предъявляет этот документ в банк работодателя, тот обязан списать деньги со счета фирмы в пользу пострадавшего.
Способы борьбы: Банки в настоящее время способны только максимально затягивать процесс выдачи денег – до 7 дней. Совсем отказаться исполнять решение КТС банки не вправе. За это их оштрафуют.
Минюст планирует ужесточить порядок проверки решения КТС. Для анализа реальности ситуации буду привлекать судебных приставов.
Медиативные соглашения
Суть схемы: Это модификация схемы с исполнительными документыми. Нотариально удостоверенные медиативные соглашения приравнены к исполнительным листам. Аналогичным образом используют их нотариально засвидетельствованные копии.
Способы борьбы: Планируют поправки, которые обяжут нотариусов проверять, реальны ли долги их клиентов. Но пока пробел в законодательстве существует.
Криптопрачечные
Суть схемы: безналичные рубли вносят на QIWI -кошельки. Затем их прогоняют через биткоины. Наличные рубли выводят через карты банков.
Способы борьбы: Последние поправки в Закон №-ФЗ: проконтролируют все операции с цировыми финансовыми активами. Банки оценивают подозрительность таких операций и сообщают в Росцинмониторинг.
По запросу правоохранительных органов тот формирует схемы с указанием номеров кошельков, дат и времени транзакций, IP -адреса.
Это основные схемы, над которыми в 2021-2022 году будут активно работать налоговики и Росфинмониторинг.
Источник: bkpprof.ru
Что вам нужно знать об обналичке
Cергей Моисеев 
Тип статьи:
- Перепечатка
Держали ли вы в руках деньги, полученные преступным путем? Скорее всего, держали.
Если хоть раз в жизни вы получили зарплату наличными в конверте, то через ваши руки прошли преступные деньги. В этой статье расскажем, что не так с наличными в конверте.
Как правильно
Все, кто живет и работает в России, платят налоги — даже если не знают об этом.
Когда вы получаете зарплату, ваш работодатель по закону должен заплатить пять раз:
Собственно, вашу зарплату;
Налог на доход физического лица — на дороги, школы, ЖКХ, МЧС, транспорт
Взнос в пенсионный фонд — на пенсии нынешним и будущим бабушкам
В фонд социального страхования — на пособия, больничные и декретные
В фонд медицинского страхования — на ваше медицинское обслуживание, если вдруг что не дай бог
Если вы получаете легальную зарплату 100 тысяч рублей, то еще около 14 тысяч ваш работодатель отдает на налоги и около 30 тысяч — в фонды. Итого, чтобы выплатить 100 тысяч на руки, работодатель должен потратить около 150 тысяч рублей.
Как делают
Чтобы избежать таких налогов, предприниматели пользуются услугой обналички. Обналичка превращает официальные деньги на счетах в неофициальные наличные в сейфе. И уже из неофициальных денег предприниматель платит зарплату. Обналиченные деньги нигде не числятся, поэтому они не облагаются налогом. Вроде как экономия.
Предприниматель заключает договор со специальной безобидной с виду компанией, которая оказывает как бы информационные услуги. Цена договора — сумма, которую нужно обналичить, плюс процент за услугу.
Предприниматель оплачивает счет и подписывает акты выполненных работ. Дескать, информационная услуга оказана.
Безналичные деньги поступают на счет этой компании. Но никакие услуги она оказывать не будет: она переведет эти деньги в какую-нибудь другую компанию. Затем еще одну и еще одну. Так деньги по цепочке прыгают между несколькими на первый взгляд не связанными между собой фирмами. На самом деле эти фирмы — часть обнальной сети.
Когда деньги проделали длинный путь, их обналичивают каким-нибудь хитроумным способом: через нечистый на руку банк, подставного вкладчика, с помощью платежных систем.
Спустя короткое время с предпринимателем связывается специально обученный человек и передает ему обналиченные деньги.
Для предпринимателя это выглядит так: «Оплатил один счет — получил наличные». Для налоговой это выглядит так: «Компания оплатила услуги подрядчика, ничего подозрительного». А на самом деле работает целая группа.
как обналичить деньги
Что не так
Проблемы с обналичкой две: налоги и преступность.
Налоги. Из-за того, что предприниматели уклоняются от налогов и взносов, эти деньги не поступают в бюджеты и фонды. Фондам нечем платить пенсии и пособия, нечем финансировать больницы и делать страховые выплаты.
Тут можно привести встречный аргумент, мол, медицина и так слабая, пенсии и так нищенские, чиновники и так всё воруют.
Налоги и взносы в России не самые высокие ни в мире, ни даже в Европе, считает автор данной статьи (прим.ред.). 43% с зарплаты — это далеко не самое страшное. Но да, стоит принять во внимание, что при договоре с работодателем, вполне вероятно, что вам будетр предложено либо получать 143 000 на руки, либо 100 000 зарплата и 43 000 налоги. Выбор остается за вами.
Как пытаются бороться
Государство борется с обналичкой через налоговую, Минтруд, банки и МВД.
Налоговики проверяют фирмы на предмет подозрительных операций, которые могут быть похожи на обнал. Руководителя могут привлечь к ответственности.
Минтруд проверяет, чтобы сотрудникам платили зарплату по закону.
Банки должны внимательно контролировать счета своих клиентов и искать подозрительные операции. В любом уважающем себя банке есть специальный отдел, который ищет среди платежей и поступлений потенциальные обналы. Если компания подозревается в обнале, банк бьет тревогу. Если сам банк подозревается в обнале, Центробанк довольно резво его закрывает.
В МВД есть отдел по борьбе с экономическими преступлениями, который расследует схемы обнала и раскрывает связанные с обналом преступные группы.
С обналом бороться сложно, потому что обнальщики умеют скрываться, запутывать следы и подделывать документы. Со стороны обнальную фирму-прокладку трудно отличить от нормальной честной компании: по деньгам и бумагам они будут очень похожи. А если закрывать всех подряд, то многие честные компании попадут под огонь.
Как решить
Допустим, вы получаете зарплату в конверте и вас это не устраивает. Но это хорошая работа и вы не хотите ее бросать. Тогда есть легальный, пусть и несколько замороченный способ получать зарплату и экономить на налогах: стать индивидуальным предпринимателем и платить налоги самому.
Индивидуальный предприниматель — это частное лицо, которое может заниматься коммерческой деятельностью. Вы регистрируете себя как ИП, открываете банковский счет, заключаете с работодателем договор и получаете деньги как обычно — только теперь это не зарплата, а оплата ваших услуг по счету. Процесс довольно простой и описан в интернете миллион раз.
Разница между ИП и частным лицом в том, что ИП сам платит за себя налоги и взносы в Пенсионный фонд. Каждый квартал вы должны будете платить 6% от дохода (или 15% от прибыли, но это требует отдельного разговора). Два раза в год вы должны будете делать взнос в пенсионный фонд и фонд обязательного мед. страхования.
Вы можете договориться с работодателем, чтобы он компенсировал вам налоги и взносы за счет повышения зарплаты. Более того: вы можете договориться с работодателем, чтобы он еще больше повысил вашу зарплату: ведь вы теперь экономите его деньги. Например, при зарплате 100 тысяч вы можете поднять себе зарплату не на 8,6%, а на 17% — и работодателю это всё равно будет выгоднее, чем платить полный пакет налогов или рисковать штрафами и тюрьмой.
У ИП нет проблемы со снятием наличных. Работодатель имеет все основания оплачивать его услуги, а ИП может распоряжаться ими как хочет. Главное — платить налоги.
У работы ИП есть нюансы: например, нужно будет научиться минимально вести бухгалтерию, подписывать акты и выставлять счета. Но сделать всё по закону, а еще и получить прибавку к зарплате — это стоит того.
Для тех, кто против системы
Парадоксально, но стать ИП — еще и лучший способ легально выразить протест против государственной системы налогов и сборов. Это на случай, если вы считаете, что государство не должно получать от вас деньги. Дело вот в чем.
Когда вы официально трудоустроены, государство дает вам социальные гарантии:
- ежегодный оплачиваемый отпуск,
- декретные пособия,
- больничные и другие пособия.
Это значит, что если вы заболели, ушли рожать или уехали в отпуск, государство будет вам платить. Или заставит платить вашего работодателя, что для сотрудника равноценно.
Больничные и декретные и другие социальные пособия государство платит вам из фонда социального страхования. Деньги в него поступают с ваших же зарплат. Грубо говоря, сейчас вы отдаете государству 2,9% от зарплаты, а потом государство подстрахует вас на случай болезни или ребенка. А пока вы не болеете, ваши деньги страхуют других людей.
Всё это актуально, пока вы официально трудоустроены.
Когда вы становитесь индивидуальным предпринимателем, вы как бы говорите государству: «Спасибо, я теперь сам решу, надо мне страховаться или нет». И по умолчанию ИП не застрахованы в фонде социального страхования, а значит — не платят в него отчисления.
Что это значит для ИП:
- меньше взносов,
- нет оплачиваемых отпусков, больничных и декретных,
- полная свобода и ответственность за свое благополучие,
- минимальные социальные гарантии.
ИП положены только те пособия, которые выдаются всем гражданам России, вне зависимости от того, делают они взносы в ФСС или нет: это пособие при рождении ребенка и ежемесячные пособия по уходу за ребенком до полутора лет. Подробнее о пособиях читайте в статье Лены Глубко о детских пособиях.
Итого: если считаете, что налоги слишком большие, а государственное страхование вам не нужно — становитесь ИП. Вы сможете легально отказаться от социального страхования и платить сниженный налог.
Источник: smartmoney.today
