Оформление бизнеса как самозанятый

Сегодня модно иметь свое дело и быть предпринимателем. Для кого-то работа на себя — хобби, для других — насущная необходимость, для третьих — дело жизни. Но независимо от собственных мотивов и жизненных установок, приходится искать доступные варианты взаимодействия с клиентами и налоговыми органами.

Что делать, если вы работаете на себя, у вас нет наемных сотрудников, и при этом ваши среднемесячные доходы не превышают 200к рублей? Ведь всем хочется получать «крутые» заказы, расти и развиваться. К счастью, есть простой и доступный вариант — стать плательщиком налога на профессиональный доход (НПД). Благодаря данному налоговому режиму можно работать «в белую» и при этом оптимизировать налоговую нагрузку.

Как стать самозанятым?

Для официального оформления отношений с заказчиком — будь то физическое лицо, ИП или компания, необходимо получить статус плательщика НПД.

Самозанятость в 2023 году: главное. Кому подходит режим самозанятости? Как стать самозанятым в 2023?

НПД — это специальный режим, при котором самозанятый платит налог 4% с валового дохода, полученного от физлиц, и 6% — с заработка от юрлиц и ИП. Данные ставки зафиксированы до 2029 года: в указанный период их корректировка не планируется.

Стать самозанятым может частное лицо или ИП, которое(ый):

• Выполняет работы, оказывает определенные услуги или реализует продукцию собственного производства.
• Не привлекает работников по ТД.
• Занимается деятельностью, которая не относится к перечню, представленному в ст.4 и 6 ФЗ № 422 от 27.11.2018 года.
• Имеет доход до 2 400 000 рублей в год — ограничений по ежемесячной сумме доходов нет.

Имейте в виду, что нельзя использовать работодателя, с которым заключен трудовой договор, в качестве заказчика по самозанятости. Но совмещать основную деятельность с фрилансом можно. В этом случае налог НПД уплачивается с дополнительных доходов, а НДФЛ по-прежнему перечисляет в бюджет работодатель с поступлений по месту основной работы (по ТД).

Таким образом, налог НПД нельзя платить с поступлений от работодателя, в том числе в течение 2 лет с момента увольнения.

Примерами плательщиков НПД являются:

• переводчики;
• дизайнеры;
• репетиторы;
• мастера маникюра;
• юристы;
• консультанты;
• водители;
• няни;
• копирайтеры;
• веб-разработчики;
• организаторы мероприятий;
• продавцы на Wildberries и так далее.

С продажей товаров, кстати, есть нюансы. Например, нельзя просто взять и реализовать подакцизные товары, в частности, гнать и перепродавать самогон. Зато вполне можно платить данный вид налога при сдаче квартиры в наем.

Получить статус самозанятого можно в обслуживающем банке (потребуется предоставить сотруднику паспорт, подписать заявление и завести отдельную карточку), через оператора эл. площадок или дистанционно, в т. ч. в приложении «Мой налог». В последнем случае потребуется скачать программу, пройти простую процедуру регистрации (по паспорту, ИНН или через портал Госуслуги).

Останется лишь указать вид(ы) деятельности, прикрепить банковскую карту для уплаты налогов. В будущем нужно формировать чеки по факту получения дохода и передавать их своим клиентам на оплату.

Если у вас уже есть статус ИП и вы применяли УСН, ЕСХН или ПСН, то придется отказаться от данных налоговых режимов. В противном случае регистрация будет отклонена.

Какие плюсы у налогового режима НПД

Пожалуй, основным преимуществом НПД является то, что даже если за год самозанятый не получит ни рубля, ему не придется вносить какие-либо платежи. При этом самозанятые вправе получать бесплатную медицинскую помощь по ОМС.

Налог НПД заменяет физлицам НДФЛ, а юрлицам — НДС, страховые взносы и НДФЛ с доходов, облагаемых налогом НПД. При этом на других специальных налоговых режимах приходится уплачивать в бюджет «страховые» даже при нулевых оборотах.

Кроме того, радует отсутствие отчетности и дополнительных взносов: не нужно собирать справки и заполнять декларации. Достаточно формировать и отправлять клиентам электронный чек в «Моем налоге».

Напомним, что самозанятым предоставляется вычет на уплату налога. Он составляет 10 000 рублей (ч. 1 ст. 12 ФЗ № 422 от 27.11.2018 года), что какое-никакое подспорье.

При малых оборотах 4 — 6% от дохода — не такая уж и большая сумма, если сравнивать ее с НДФЛ 13%. Как говорится, и «волки сыты, и овцы целы». А по мере увеличения валовых оборотов или при смене деятельности (например, если вы решите работать по найму) всегда можно отказаться от самозанятости или выбрать другой налоговый режим.

Какие договоры нужно заключать самозанятым

Данная категория предпринимателей может сотрудничать как с физическими, так и с юридическими лицами. Отношения с заказчиками — ИП и ООО оформляются обычными договорами ГПХ: аренды, подряда, оказания услуг или купли-продажи. Содержание договора определяется спецификой деятельности самозанятого.

При оказании услуг и при продаже товаров собственного производства покупателям-физлицам достаточно чека, на основании которого производится оплата.

Не будем углубляться в нюансы оформления договоров с заказчиками: это вопрос не пяти минут. Лучше рассмотрим стандартную схему взаимодействия с юрлицами:

1. Договориться с клиентом об объеме и стоимости работ (услуг), зафиксировать договоренности письменно (в договоре ГПХ и приложении к нему).
2. Выполнить работу (оказать услугу) и предоставить заказчику — если работа выполняется по предоплате, то можно разделить сумму на несколько платежей.
3. Подписать двусторонний акт выполненных работ (для юрлиц) и выставить чек на оплату в приложении «Мой Налог», доступном в App Store и Google Play. На главной странице выбрать опцию «Новая продажа» — «Юридическому лицу или ИП», указать название товара (услуги), стоимость, ИНН и наименование организации и нажать на кнопку «Выдать чек» (также можно выставить счет, это — опционально).
4. Отправить фискальный документ своему заказчику и получить оплату.

Сумма налога (с учетом налогового вычета) будет рассчитана системой автоматически на основании всех чеков за отчетный период (календарный месяц). Останется лишь уплатить налог в бюджет до 25 числа следующего месяца за истекшим налоговым периодом с привязанной карточки. Все элементарно.

Что касается актов выполненных работ (оказанных услуг), то клиенты — юридические лица сами решают, нужен ли им этот документ. В нем фиксируется факт совершения сделки.

Акт служит основанием для отражения услуги в налоговом и бухгалтерском учете, и никак не относится к налоговому режиму исполнителя. В нем обычно содержится оговорка о том, что работы выполнены (или услуги оказаны) в полном объеме, и у заказчика нет претензий по качеству, что, собственно, плюс для исполнителя. Акт составляется в двух экземплярах, заверяется и подписывается сторонами.

Таким образом, оформить самозанятость можно «в два клика». При отсутствии оборотов платить дополнительные налоги, в том числе фиксированные страховые взносы, не придется.

Налог НПД могут применять как физические, так и юридические лица. Он формируется на основании чеков, которые самозанятый собственноручно сформировал в приложении налоговой.

В случае необходимости подтверждения дохода (для поездок, получения кредита, покупки недвижимости и так далее) можно получить справку о доходах за любой период работы по самозанятости (в разделе «Прочее» в сервисе «Мой налог»).

• #международное сотрудничество
• #самозанятые
• #RosCo
• #налог на профессиональный доход

Источник: www.klerk.ru

Как компаниям работать с самозанятыми

С 2020 года самозанятость уже действует почти по всей России. Работать с самозанятыми выгодно, потому что за них не надо платить налоги и взносы. Но некоторые предприниматели до сих пор не знают, как это делать без рисков. В статье расскажем, кто такие самозанятые и как наладить с ними работу, чтобы не пришлось доплачивать налоги и взносы.

Кто такие самозанятые

Самозанятые — это граждане, которые зарегистрировались как плательщики налога на профессиональный доход (НПД). Это могут быть ИП без сотрудников и простые физлица.

Организации и ИП нанимают самозанятых на проектную работу, когда не нужно держать под рукой специалиста весь рабочий день и можно передать его функции на аутсорсинг. При работе с самозанятыми используют гражданско-правовой договор или договоры подряда и оказания услуг.

Так можно нанять бухгалтера, маркетолога или копирайтера, которым не обязательно работать в офисе. Их можно не оформлять в штат, не платить налоги, а их деятельность можно привязать к определённому результату. Бухгалтер будет отвечать за налоги и отчётность, маркетолог — за проведённые исследования или продвижение компании, а копирайтер — за контент. В любой момент можно отказаться от услуг самозанятого.

Работа с самозанятыми построена на их независимости — они не подчиняются внутреннему распорядку компании, не занимают должности и их не надо контролировать. Лишь в срок передают результат работы и получают за него вознаграждение.

Почему бизнесу выгодно работать с самозанятыми

При работе с самозанятыми бизнес может сэкономить на налогах и взносах с зарплаты. А это страховые взносы 30% и НДФЛ 13%. Компания тратится только на вознаграждение самозанятому. Если вы договорились, что самозанятый выполнит работу за 50 тысяч рублей, только эти 50 тысяч и потратите.

У компании нет перед самозанятыми обязанностей работодателя: не нужно оплачивать оплачиваеть отпуска, больничные листы и другие социальные пособия.

Кроме этого, самозанятые сами обеспечивают себе рабочее место и платят налоги в бюджет.

Работать с самозанятыми выгодно ещё и потому, что у стороннего специалиста может быть больше опыта и профессионализма. Держать в штате таких матёрых специалистов дорого, а заказывать у них услуги по мере необходимости обойдётся дешевле.

Что проверить перед началом работы с самозанятым

Чтобы начать работать с самозанятым, достаточно заключить гражданско-правовой договор. Перед заключением договора убедитесь, что:

• У исполнителя действительно есть статус самозанятого. Проверить это можно на сайте ФНС. Для этого введите ИНН самозанятого и дату, на которую хотите узнать статус.
• у него нет сотрудников, с которым оформлены трудовые договоры;
• У несовершеннолетнего самозанятого есть письменное разрешение от родителей на сделку;
• его деятельность не попадает под исключения. Так, самозанятые не могут перепродавать товары;

Если самозанятый в статусе ИП потеряет право на НПД, для заказчика это ничем не грозит. ИП должен сам задекларировать свои доходы и заплатить налоги.

Перед заключением договора попросите самозанятого предоставить справку о регистрации его в качестве плательщика налога на профессиональный доход. И регулярно проверяйте его статус, чтобы обезопасить себя от лишних трат и штрафов.

Если самозанятый в статусе ИП, потеря права на НПД для заказчика ничем не грозит. За ИП по гражданско-правовому договору вы никогда не платите налоги и взносы, какой бы режим он не применял.

Нет времени вести кадровый учёт?

Возьмём его на себя от 833 рублей в месяц

Источник: www.moedelo.org

Как стать самозанятым? Пошаговая инструкция

Согласно ТАСС статусом самозанятого обладают около 2,2 млн человек (информация от 27.04.2021 г.) и ежедневно регистрируются примерно новые 5 тысяч. Кто может стать самозанятым, мы подробно писали в статье “Закон о самозанятых”. Поэтому в этой статье мы подробно расскажем, как стать самозанятым.

Но сначала напомним условия этого режима налогообложения.

Какие условия налогообложения самозанятых?

• Самозанятым может стать физлицо либо индивидуальный предприниматель, которые ведут коммерческую деятельность на территории РФ и не пользуются услугами наемного персонала.
• Все финансовые операции проводятся через мобильное приложение “Мой налог” (Скачайте его бесплатно в Google Play, App Store или пользуйтесь веб-версией).
• Может принимать к оплате как наличными, так и банковскими переводами (по реквизитам или по номеру карты). Главное — отражать движения денежных средств в приложении“Мой налог”.
• После принятия оплаты самозанятый выдает чек, формирует его в “Мой налог”, пересылает в электронном виде по электронной почте или через мессенджеры.

• Платить налог нужно только за фактически принятую оплату — 4% (от физических лиц) и 6% (от юридических лиц и ИП).
• Оплата налогов производится ежемесячно, до 25 числа данного месяца за предыдущий.
• Дополнительные платежи и взносы (в Пенсионный фонд и в Фонд социального страхования) тоже вносить не нужно. Но! Самозанятый не накапливает пенсионные и страховые отчисления. То есть в случае форс-мажора или выхода на пенсию государство поддержит самозанятого только в виде общих социальных льгот.

Как оформить самозанятость?

Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти удаленную регистрацию и получить подтверждение.

Не нужно платить гос.пошлину, покупать онлайн-кассу, собирать бумаги, стоять в очереди и т.д. Способ простой, понятный и занимает около пяти минут.

ВНИМАНИЕ!

• Многофункциональные центры пока не оформляют самозанятость. В МФЦ можно получить только консультацию по регистрации или работе приложения.
• Через госуслуги оформить статус самозанятого нельзя. Но с помощью подтвержденной учетной записи на портале госуслуг можно быстро зарегистрироваться в приложении «Мой налог» или в кабинете самозанятого.

Существует 3 способа регистрации в качестве самозанятого в приложении:

1. С помощью паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона.
2. Другой вариант — воспользоваться ИНН и паролем, которые используются для доступа в личный кабинет физлица на сайте налоговой nalog.ru.
3. С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.

Если предпочитаете регистрироваться офлайн, можете воспользоваться услугами уполномоченных банков — МТС Банк, Альфа-Банк, Тинькофф Банк и др.

Вся дальнейшая работа проходит либо через мобильное приложение банка, либо через “Мой налог”.

Как встать на учет в качестве самозанятого? Пошаговая инструкция

Регистрация проходит в мобильном приложении “Мой налог” в три этапа. Они занимают около трех-пяти минут времени.

1. Главный экран приложения, который предлагает зарегистрироваться одним из трех способов:

• С помощью паспорта,
• Через личный кабинет на nalog.ru,
• С помощью учетной записи на портале госуслуг.

2. Если вы выбираете регистрацию с помощью паспорта, то вам нужно отсканировать документ, поместив его в рамку на экране смартфона.

Соответственно, если выберете через nalog.ru, перейдете на сайт налоговой и войдете в личный кабинет.

Для регистрации через аккаунт гос.услуг, история та же.

3. Затем нужно будет сделать селфи — поместить изображение своего лица в овальный контур.

После регистрации нужно дождаться подтверждения вашего нового статуса в налоговой. Обычно этот процесс занимает около одних рабочих суток.

Все очень просто — об этом говорят существующие плательщики НПД.

Отзывы

Вот что говорят действующие самозанятые о своем налоговом режиме.

Вадим, фотограф.

Я зарегистрировался в качестве плательщика НПД по 3 причинам.
1. Для работы с юридическими лицами через расчетный счет.
2. Для официального проведения сделок.
3. Для выдачи чеков.
Мне нравится этот режим налогообложения тем, что он позволяет избавиться от лишней бумажной волокиты.

Лариса, кондитер.

Стала самозанятой для того, чтобы иметь возможность реализовывать продукцию на ярмарках официально.
Нравится в режиме то, что нужно платить налоги только с продаж и помесячно.

Наталья, репетитор.

Я официально трудоустроена в школе. Но хотела оказывать услуги как репетитор и не заработать проблем с законом.
Приложение «мой налог» удобное.

Источник: litebox.ru