Под предпринимательским риском понимается риск, возникающий при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, работ, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов. Так как в перечисленных видах деятельности приходится иметь дело с использованием материальных, трудовых, финансовых, информационных, интеллектуальных и иных ресурсов, то, можно сказать, что предпринимательский риск связан с угрозой полной или частичной их потери.
Иначе говоря, риск есть угроза того, что предприниматель понесет потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, либо получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.
В абсолютном выражении риск может определяться величиной возможных потерь в материально-вещественном (физическом) или стоимостном (денежном) выражении, если только ущерб поддается такому измерению.
В относительном выражении риск характеризуется как величина возможных потерь, отнесенных к некоторой базе, в виде которой выступает либо имущественное состояние предпринимателя, либо общие затраты ресурсов на данный вид предпринимательской деятельности, либо ожидаемый доход прибыль) от предпринимательства.
Риски в бизнесе
Центральное место в оценке предпринимательского риска занимает анализ и прогнозирование возможных потерь ресурсов при осуществлении предпринимательской деятельности. В наиболее общем виде потери, которые могут быть в предпринимательской деятельности разделяются на материальные, трудовые и финансовые.
Материальные потери – это не предусмотренные предпринимательским проектом дополнительные затраты или прямые потери оборудования, имущества, продукции, сырья, энергии и т.д. Каждый вид потерь измеряется в своих единицах, но для единства общая сумма материальных потерь измеряется в денежном выражении.
Трудовые потери – потери рабочего времени, вызванные непредвиденными обстоятельствами. В непосредственном измерении трудовые потери выражаются в человеко-часах, человеко-днях или просто в часах рабочего времени. В конечном итоге они также измеряются в стоимостном выражении.
Финансовые потери – это прямой денежный ущерб, связанный с непредусмотренными проектом платежами, выплатой штрафов, уплатой дополнительных налогов, потерей денежных средств и ценных бумаг, невозвратом долга и т.п.
Для более детального анализа возможных потерь в процессе предпринимательской деятельности существуют различные классификации предпринимательских рисков.
В составе предпринимательского риска обычно выделяют:
— производственный риск, который связан с производством товаров, работ, услуг (его причины — колебание предполагаемых объемов производства, рост издержек, увеличение налоговых ставок и пр.);
— коммерческий риск, который связан с изменениями в реализации товаров, работ, услуг (его причины – колебание спроса и предложения, снижение платежеспособного спроса, рост уровня конкуренции и пр.);
5 видов рисков l Оценка рисков — Брайан Трейси
— финансовый риск, который возникает при осуществлении финансовой деятельности.
Исходя из понятия предпринимательской деятельности согласно ст. 2 ГК РФ целесообразно в состав предпринимательских рисков включить следующие риски:
1. Риск неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств контрагентом страхователя.
2. Риск перерыва в производственной и коммерческой деятельности из-за поломки оборудования, а также в результате ошибок персонала либо противоправных действий третьих лиц.
3. Риски снижения объема продаж товаров (работ, услуг), вследствие непредвиденного возрастания конкуренции, снижения платежеспособного спроса потребителей.
4. Риски потерь денежных средств предпринимателя, находящихся в финансово-кредитных организациях.
5. Риски частичной или полной потери портфельных инвестиций и доходов вследствие: событий природного характера, воздействующих на объект инвестирования; ошибок бизнес-проекта, явившегося объектом инвестирования; противоправных действий третьих лиц; ухудшения финансово-экономического положения.
6. Инновационные риски – риски убытков от осуществления всего процесса исследований, проектно-конструкторских разработок.
7. Риски увеличения затрат на производство и реализацию товаров (работ, услуг) вследствие инфляционного роста цен, возникновения непредвиденных затрат в результате стихийных бедствий, судебных издержек и т.д.
8. Риск убытков в связи с утратой прав на имущество предпринимателя и его неимущественных прав на объекты интеллектуальной собственности, торговую марку и т.п.
9. Риск утраты предпринимателем-должником обеспечения исполнения им обязательств перед кредитором по кредитном договору вследствие ухудшения платежеспособности или банкротства поручителя, гаранта.
10. Риск убытков предпринимателя по причине нелояльности персонала.
11. Риск банкротства предпринимателя.
В наиболее общем виде все предпринимательские риски могут быть классифицированы по следующим признакам:
1. Сфера возникновения:
— внешние риски, не связанные с деятельностью предпринимателя (изменение законодательства, политической ситуации, социальной обстановки и т.п.);
— внутренние риски, источником которых является предпринимательская деятельность (ошибки руководства и персонала, злоупотребления сотрудников, несоблюдение условий договоров, разработка и производство новой продукции, качество рекламы и пр.).
2. Длительность воздействия:
— постоянные риски, угрожающие предпринимателю в данной географической зоне и в данной отрасли экономики (например, риск неплатежей в районах с депрессивной экономикой);
— кратковременные риски, действующие в период времени, меньший производственного цикла (например, риск транспортировки продукции).
3. Вероятность возникновения и уровень последствий:
— допустимые риски, угрожающие потерей части или всей прибыли предпринимателя;
— критические риски, угрожающие потерей прибыли и части дохода предпринимателя;
— катастрофические риски, угрожающие потерей бизнеса и банкротством предпринимателя.
4. Причина возникновения:
— спекулятивные (динамические) риски, возникающие в результате игры на курсовых и ценовых разницах и приводящие либо к выигрышу, либо к потерям;
— чистые (простые, статистические) риски, возникающие в результате действия объективных неблагоприятных факторов (стихийные бедствия, техногенные и антропогенные факторы, аварии, несчастные случаи) и приводящие к потерям.
Согласно теории страхования, страховая защита распространяется только на те предпринимательские риски, которые можно измерить с точки зрения количественных размеров возможного ущерба и вероятности наступления страхового случая.
Отнесение риска в группу страховых проводится по следующим основным критериям:
1 – риск должен быть возможным;
2 – риск должен носить случайный характер;
3 – факт реализации риска должен быть неизвестен во времени и пространстве;
4 – случайное проявление конкретного риска должно соотноситься с однородной совокупностью схожих рисков (действие закона больших чисел);
5 – последствия риска должны быть объективно измеримы и иметь денежное выражение;
6 – наступление страхового случая не должно находиться в причинной связи с действиями лиц, имеющих страховой интерес;
7 – риск должен быть чистым (см. классификацию предпринимательских рисков);
8 – риск должен быть конкретным, то есть соотносящимся с конкретным источником опасности;
9 – страховое событие не должно иметь размеры катастрофического бедствия;
10 – страховая защита от рисков должна носить общественный характер.
Таким образом, с точки зрения возможных последствий реализации страхового риска, все предпринимательские риски могут быть разделены на четыре группы, которым соответствуют определенные виды страхования:
1) возможная утрата (гибель), недостача или повреждение основных и оборотных средств предприятия, имущества предпринимателя – защитой служат различные виды страхования имущества;
2) возникновение гражданской ответственности предприятия (предпринимателя) по обязательствам, вследствие причинения вреда жизни, здоровью и/или имуществу третьих лиц — защитой служат различные виды страхования гражданской ответственности;
3) возможные убытки или неполучение ожидаемой прибыли из-за изменения условий функционирования предприятия (предпринимателя) по независящим от него причинам — защитой служат различные виды страхования предпринимательских рисков и личного страхования (если речь идет о жизни, здоровье работников предпринимателя);
4) нарушение своих обязательств контрагентами, партнерами предприятия (предпринимателя) — защитой служат различные виды страхования предпринимательских рисков.
Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:
Источник: studopedia.ru
Тема 8. « Предпринимательские риски»
8.1. Понятие предпринимательского риска 8.2. Виды предпринимательского риска 8.3. Классификация видов предпринимательского риска 8.4.Классификация областей предпринимательского риска 8.5. Основные пути минимизации финансового риска
8.1. Понятие предпринимательского риска
Предпринимательский риск имеет объективную основу из-за неопределенности внешней среды по отношению к предпринимательской фирме. Внешняя среда включает в себя объективные экономические, социальные и политические условия, в рамках которых фирма осуществляет свою деятельность и к динамике которых она вынуждена приспосабливаться.
Неопределенность ситуации предопределяется тем, что она зависит от множества переменных, контрагентов и лиц, поведение которых не всегда можно предсказать с приемлемой точностью. Сказывается также и отсутствие четкости в определении целей, критериев и показателей их оценки (сдвиги в общественных потребностях и потребительском спросе, появление технических и технологических новшеств, изменение конъюнктуры рынка, непредсказуемые природные явления).
Наличие предпринимательских рисков — это, по сути дела, оборотная сторона свободы экономической, своеобразная плата за нее. Свободе одного предпринимателя сопутствует одновременно и свобода других предпринимателей, следовательно, по мере развития рыночных отношений в нашей стране будет усиливаться неопределенность и предпринимательский риск.
Устранить неопределенность будущего в предпринимательской деятельности невозможно, так как она является элементом объективной действительности. Риск присущ предпринимательству и является неотъемлемой частью его экономической жизни. До сих пор мы обращали внимание только на объективную сторону предпринимательского риска.
Действительно, риск связан с реальными процессами в экономике. Объективность риска связана с наличием факторов, существование которых, в конечном счете, не зависит от действия предпринимателей. Предпринимательский риск — это риск, возникающий при любых видах предпринимательской деятельности, связанных с производством продукции, товаров и услуг, их реализацией; товарно-денежными и финансовыми операциями; коммерцией, а также осуществлением научно-технических проектов.
8.2. Виды предпринимательского риска
- риск полной остановки предприятия из-за невозможности заключения договоров на поставку необходимых при данной технологии материалов, комплектующих деталей и других исходных продуктов;
- риск недополучения исходных материалов из-за срыва заключенных договоров о поставке, а также риск невозврата денежных средств, перечисленных поставщику в виде предварительных оплат;
- риск незаключения договоров на реализацию произведенной продукции, работ или услуг, т. е. риск полной или частичной нереализации;
- риск неполучения или несвоевременного получения денежных средств за отгруженную на реализацию продукцию;
- риск отказа покупателя от полученной и оплаченной продукции или риск возврата;
- риск срыва заключенных соглашений о предоставлении займов, инвестиций или кредитов;
- ценовой риск, связанный с определением цены на реализуемую предприятием продукцию и услуги, а также риск в определении цены на необходимые средства производства, используемое сырье, материалы, топливо, энергию, рабочую силу и капитал (в виде процентных ставок по кредитам). По некоторым расчетам, ошибка в размере цены на реализуемую продукцию на 1% приводит к потерям, составляющим не менее 1% выручки от реализации. Если спрос на данный товар эластичен, то потери могут составить 2-3%. При рентабельности продукции, составляющей 10-12%, ошибка в цене на 1% может означать потери в прибыли на 5-10%. Ценовой риск существенно возрастает в условиях инфляции;
- риск банкротства как деловых партнеров (контрагентов, реализаторов, поставщиков и т.п.), так и самого предприятия.
Финансовый риск — это вероятность наступления ущерба в результате проведения каких-либо операций в финансово-кредитной и биржевой сферах, совершения операций с ценными бумагами, т.е. риск, который следует из природы финансовых операций. К финансовым рискам относятся кредитный риск, процентный риск, валютный риск, риск упущенной финансовой выгоды.
Кредитный риск связан с неуплатой заемщиком основного долга и процентов, начисленных за кредит.
Процентный риск — опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными фондами в результате повышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам.
Валютные риски отражают опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой, в том числе национальной валюты при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.
Риск, упущенной финансовой выгоды определяется вероятностью финансового ущерба, который может возникнуть в результате неосуществления какого-либо мероприятия или остановки хозяйственной деятельности.
В инвестиционной деятельности предприятия можно выделить риск инвестирования в ценные бумаги, или «портфельный риск», который характеризует степень риска снижения доходности конкретных ценных бумаг и сформированного портфеля ценных бумаг, а также риск новаторства. Новые проекты содержат три вида рисков:
- риск, связанный с техническими нововведениями;
- риск, связанный с экономической или организационной стороной производства;
- риск, определяемый «молодостью предприятия».
Риски могут быть классифицированы и по иным признакам.
Так, например, выделяют риски чистые и спекулятивные, динамические и статические, абсолютные и относительные.
- чистые риски означают возможность получения убытков или нулевого результата. Обычно к ним относят производственные и инвестиционные риски.
- спекулятивные риски выражаются в вероятности получения как положительного, так и отрицательного результата. Финансовые риски, например, считаются спекулятивными рисками-
Динамический риск — это риск непредвиденных изменений вследствие принятия управленческих решений или изменений, произошедших в экономической, политической и других сферах общественной жизни. Такие изменения могут привести как к потерям, так и к дополнительным доходам. Статический риск — это риск потерь вследствие нанесения ущерба собственности, а также потерь дохода из-за недееспособности организации. Этот риск может привести только к потерям.
Абсолютный риск оценивается в денежных единицах (рублях долларах и т.д.); относительный риск — в долях единицы или в процентах. Например, риск в предпринимательстве можно измерить абсолютной величиной — суммой убытков и потерь и относительной величиной — степенью риска, т.е. мерой вероятности неосуществления намеченного мероприятия или недостижения намеченного уровня прибыли, дохода, цены. Оба показателя необходимы и несут соответствующую информацию — абсолютного и относительного риска.
Источник: studfile.net
Немного теории об управлении рисками
Ответы же на все вопросы в каждой конкретной ситуации придется искать самостоятельно – так что не стоит видеть в процессе управления рисками какой-то панацеи от всех бед, либо немедленного и радикального улучшения процесса разработки. Впрочем, несмотря на это, я считаю управление рисками обязательной частью хорошего процесса управления проектами.
Определение риска
Определений рисков огромное множество и все они, в принципе, общеизвестны и интуитивно понятны. Приведу тут лишь несколько запомнившихся мне цитат.
Risks are schedule delays and cost overruns waiting to happen (by Peter Kulik)
Risk is the possibility of suffering loss (SEI, Dorofee 96)
- риск это некоторое событие, которое может случиться в будущем и может привести к определенным потерям (снижение качества продукта, перерасходование бюджета, задержка сроков либо полной неудачи проекта)
- проблема же – это событие, которое уже случилось. Риски превращаются в проблемы, если с ними не работать
Некоторые термины и определения
- Риск – некоторое событие или условие, которое может позитивно либо негативно повлиять на результат проекта (план, качество, стоимость, объем реализованной функциональности)
- Вероятность риска (Likelihood) – вероятность того, что риск сработает. Является одним из атрибутов риска и может измеряться целыми числами от 1 до 4 (где 1 – очень низкая вероятность, 4 – высокая вероятность)
- Влияние риска (Impact) – обозначает величину позитивных или негативных последствий для проекта, если риск срабатывает. Является одним из атрибутов риска и может измеряться целыми числами от 1 до 4 (где 1 –малое влияние, 4 – блокирующее влияние). Может также носить название «потери»
- Величина риска (Risk Exposure) – произведение вероятности на влияние риска (Risk Exposure = Likelihood x Impact)
- Mitigate (к сожалению, не смог адекватно перевести) – разрабатывать стратегии и план действия для снижения вероятности и/или влияния риска до какого-либо приемлемого уровня (к примеру, можно использовать матрицу величины риска, речь о которой пойдет позже)
- Mitigation strategy – план действий, направленный на снижение вероятности и/или влияния риска до какого-либо приемлемого уровня (план митигации рисков)
- Contingency – подход, направленный на минимизацию влияния риска после того, как он сработал
- Contingency plan – план, направленный на снижения влияния риска (последствий риска) после того, как риск сработал
Для одного и того же риска могут разрабатываться оба плана, но в большинстве случаев – только один (тут уже надо решить что важнее – не допустить срабатывания риска, или же минимизировать потери при его срабатывании). Также при разработке mitigation plan часто руководствуются либо только стратегией снижения влияния или только стратегией снижения вероятности риска (что позволяет экономить – зачем направлять усилия на снижение влияния риска, если одновременно снижается и его вероятность).
Процесс управления рисками
- идентификация рисков
- анализ рисков
- планирование рисков
- разрешение рисков
- отслеживание и модификация данных по рискам (параметров и/или планов и стратегий)
С чего начать?
С чего начинается процесс управления рисками на проекте? Согласно теории – с идентификации риска(ов). Необходимо составить список рисков, которые бы наиболее полно отражали картину рисков и потенциальных проблем на проекте. Следует помнить, однако, что даже самый большой список никогда не будет полным – что-то всегда будет упущено. 😉
Анализ
- оценка риска – определение значений атрибутов Вероятность риска (Likelihood) и Влияние риска (Impact)
- классификация риска – группировка рисков, основанная на каких-либо характеристиках (например, по типу рисков их можно разделить на «Quality», «Management», «Hardware», «Software» и тд)
- приоритизация риска – расставление приоритетов. Практически приоритизация делается на основе матрицы величины риска, о которой я говорил выше
При таком определении величина риска является простейшим способом определить количественную характеристику риска. Практически имеет смысл отслеживать и управлять рисками, которые находятся на главной диагонали данной матрицы или выше ее (то есть со значениями величины риска большими или равными 4 или 6).
После анализа риска мы можем составить топ10 рисков (Top 10 Risk List), выстроив риски по убыванию значения величины риска и выбрав первые десять. Следует помнить, что выбор большего числа рисков может превратить управление рисками в очень тяжелый процесс, который будет слишком дорог и неэффективен.
Планирование
- исследование риска (research) – проведение дальнейшего исследования риска для его детализации и более аккуратного планирования
- принятие риска (accept) – мы принимаем риск и готовы жить с его последствиями
- избежание риска (avoid) – мы предполагаем, что риск никогда не станет реальностью
- передача риска (transfer) – передача риска и ответственности за него в другую команду, другому менеджеру (возможно и руководству компании), другому лицу
Разрешение рисков
На данном этапе фактически происходит разрешение риска после того, как он сработал. То есть выполняется соотвуетствующий contingency plan. Задача этапа – выполнить его наиболее эффективным образом, а также собрать и проанализировать информацию о данном риске для следующего этапа.
Отслеживание и модификация данных по рискам
- мониторинг статуса рисков
- мониторинг статуса mitigation strategy и contingency plan
- мониторинг проектных метрик, которые связаны с планами действий
- определять и извещать все заинтересованные стороны о том, что сработал триггер того или иного плана действий
- идентификация новых рисков, которые не учитывались до этого
- изменение количественных оценок на риски (возврат к этапу анализа, Top 10 Risk List может значительно измениться)
- определение, явилось ли изменение количественных оценок (если таковые есть) результатом выполнения тех или иных планов действий (mitigation strategy или contingency plan). Если величина риска снижается, то, скорее всего, mitigation strategy реализуется успешно, однако не стоит сильно обольщаться на этот счет
- определение методов и способов коррекции планов действий с учетом определенных изменений, переход к планированию
Заключение
Ключевым моментом процесса управления рисками должно быть периодическое повторение данных процессов, желательно согласованное с длительностью циклов разработки и рабочих процессов. Можно порекомендовать проводить оценку рисков один раз в 1-2 недели в зависимости от размера проекта (в некоторых особо крупных проектах периодичность может быть увеличена до месяца, однако больше я бы делать не стал).
Также хочу порекомендовать сохранять историю изменений списка рисков и их параметров (хотя бы Top 10 Risk List) – в будущем это даст нам необходимые статистические данные.
Постскриптум
Хочется отметить, что информация, приведенная выше, является выжимкой из большой, официальной и предельно формализованной процедуры по менеджменту рисков, которую я создал для компании, в которой работаю. Опущены некоторые формальные этапы (например, планирование управления рисками, контроль), для приведенных этапов дано описание их сути, что помогает понять их, но оставляет определенную свободу выбора и гибкость при применении на различных проектах.
- детализация этапов (входные и выходные документы, ключевые активности и ответственности исполнителей)
- предложения по формату документов, которые могут использоваться в процессе
- обсуждение наиболее общих рисков и стратегий по их разрешению (так называемый Risk Assessment document)
Источник: habr.com
