Помогите, пожалуйста, разобраться. Первый раз регистрирую ИП, вопросов очень много.
Оптовая поставка свежих овощей и фруктов, консервированных овощей и фруктов из одного региона в другой. Закупка будет производиться наличными у ИП (в деревнях и селах), а расчеты с покупателем (ООО или ИП — магазин, торговая сеть) безналом, на мой расчетный счет. Коды ЭКВЭД — 47.11, 47.11.2, 47.21, 46.31, 46.31.1, 46.31.11, 46.31.12, 46.31.13, 46.61.2.
Вопросы:
1. Все эти коды надо будет указывать в заявлении на УСН? Подходят ли эти коды?
2. Что поставить основным видом деятельности? Где выбор основного вида может сказаться в будущем?
3. Что выбрать: УСН доходы или УСН доходы-расходы?
4. Можно ли суммы (наличные), потраченные на закупку товара, по ТН (с указанием суммы и подписью) зачесть в расходы (после реализации, разумеется)? Обязан ли ИП-продавец выдавать кассовый чек?
5. Обязательно ли мне применять ККТ?
6. Не возникнет ли подозрение у ФНС, если мне придется суммы постоянно обналичивать?
Запуск оптового бизнеса в нишах овощи и фрукты: доводы за и против | Артём Бахтин
Пожалуйста, оцените информацию, если она была вам полезна:
Решение вопроса
Ирина Сироткина
Продолжение:
7. Доставка будет осуществляться силами наемного транспорта (автофуры). Как подтвердить затраты на аренду транспорта, можно ли их учесть в расходах? Это, ведь, затраты на осуществление деятельности, правильно?
26 июля 2017
Ирина Сироткина
Продолжение:
Возможно, что этот вопрос уже в рамках другой темы, заранее извиняюсь.
8. Для обналичивания дс с р/с ИП без комиссии какую формулировку нужно указывать? Знаю, что «Заработная плата» работнику не облагается комиссией банка. Но, ведь, это не совсем корректно — деньги нужны для осуществления деятельности. Чем это чревато и какие могут быть последствия?
26 июля 2017
Васильева Наталья Консультант по налогообложению
1. Указанные Вами коды подходят для оптовой торговли
Для деятельности «оптовая поставка овощей и фруктов» основным будет являться код — 46.31
В отношении остальных кодов все подобрано почти правильно, единственное, не обязательно указывать каждый подкод, например, если Вы укажите код 46.31, в него уже будут включены коды 46.31.1, 46.31.11, 46.31.12 и 46.31.2.
Таким образом, Вы можете ограничиться следующими кодами:
Основной 46.31 — Торговля оптовая фруктами и овощами
Дополнительные (если Вы дополнительно будете торговать в розницу):
46.39 — Торговля оптовая неспециализированная пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями
47.11 — Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах
47.19 — Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах
47.21 — Торговля розничная фруктами и овощами в специализированных магазинах
47.81 — Торговля розничная в нестационарных торговых объектах и на рынках пищевыми продуктами, напитками и табачной продукцией
Оптовый Бизнес с нуля. Как Организовать ТОРГОВЛЮ ЧЕРЕЗ СКЛАД? Практика Оптового Бизнеса
47.89 — Торговля розничная в нестационарных торговых объектах и на рынках прочими товарами
53.20.31 — Деятельность по курьерской доставке различными видами транспорта
82.92 — Деятельность по упаковыванию товаров
Код 46.61.2 — Торговля оптовая садово-огородной техникой и инвентарем для вашего вида деятельности не подходит.
В заявлении на применение УСН коды ОКВЭД не указываются. Основной код ОКВЭД указывается в налоговой декларации по УСН, подлежащей представлению по истечении налогового периода (года). В Вашем случае необходимо будет указать код — 46.31
3. Выбор объекта по УСН будет зависеть от того, насколько велики расходы. Если они составляют 65% и более процентов от суммы дохода, выгоднее применять УСН 15% (доходы минус расходы). Если менее 65%, то оптимальной будет УСН 6% (доходы).
4. Если Вы выберете УСН 6%, то в расходы ничего включить не получиться. Единственное, Вы сможете уменьшить исчисленную сумму аванса (налога) по УСН на сумму уплаченных страховых взносов.
Если Вы выберете УСН 15%, то сумма затрат на приобретение (закупку) товаров может быть включена в сумму расходов.
Относительно выдачи чека и применения ККМ
Если расчеты Вы будете вести только с субъектами предпринимательства, т.е ИП ии организациями и оплата будет поступать сразу на расчетный счет, то применение ККМ и выдача кассового чека не обязательна. Если расчеты будут вестить с физическими лицами (даже если сразу на расчетный счет), а также с ИП и организациями по банковским картам, наличными, то применение ККМ и выдача чека по таким расчетам обязательна.
5. Да — если расчеты будут производится с физическими лицами, а также ИП и организациями по банковским картам и наличным.
Нет — если с ИП и организациями по безналу
6. ИП вправе распоряжаться поступающими на его расчетный счет средствами как ему заблагорассудиться. Никакого подозрения у налоговой инспекции это не вызовет.
27 июля 2017
Васильева Наталья Консультант по налогообложению
Если Вы выберете УСН 6% (доходы), то указанные затраты в расходы включить не удасться. Если УСН 15%, то Вы вправе будете отнести их к расходам и учесть при расчете налога.
Что касается подтверждения расходов на аренду транспорта, то налоговый орган указывает следующее:
Документальным подтверждением расходов в виде арендной платы по договору аренды транспортного средства с экипажем являются договор аренды, акты приемки оказанных услуг в рамках заключенного договора аренды и иные документы, подтверждающие использование арендованного транспортного средства в производственной деятельности организации-арендатора. К таким документам, например, относятся:
— приказ руководителя организации о закреплении арендованных автомобилей за сотрудниками;
— заявки на использование арендованных автомобилей;
— копии путевых листов, позволяющих определить регулярность использования, а также маршрут движения арендованных автомобилей и время их использования»
27 июля 2017
Васильева Наталья Консультант по налогообложению
Относительно распоряжения денежными средствами, поступающими на расчетный счет ИП вправе самостоятельно распоряжаться денежными средствами, поступающими на его расчетный счет, в том числе и выводить их на банковскую карту с пометкой «Для личных нужд ИП».
К сожалению, большинство банков, в том числе и Сбербанк, взимают комиссию, не только за прямое снятие наличных с расчетного счета, но и за перевод на банковскую карту физического лица, являющегося ИП.
Комиссия не взимается если средства переводятся на цели выплаты заработной платы, выплат социального характера и страховых возмещений. При этом, для вывода средств без комиссии ИП не может указать такое основание, как «заработная плата ИП». ИП не могут сами себе начислять и платить заработную плату. Аналогичной позиции придерживается Роструд, отмечая, что согласно ст. 2 ГК РФ предпринимательской деятельностью является самостоятельная, осуществляемая на свой страх и риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
Отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием регулируются гражданским законодательством.
Трудовое законодательство применяется в отношении индивидуальных предпринимателей только в части осуществления прав и возникновения обязанностей, возникающих у них как у работодателей.
Таким образом, деятельность гражданина в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица (с привлечением третьих лиц или нет) трудовой деятельностью по смыслу трудового законодательства не является и он не вправе сам себе начислять и выплачивать заработную плату.
Чем это может грозить ИП, решившему указать данное основание? С большей долей вероятности банк не проведет указанную операцию, сославшись на указанное письмо Роструда.
Что касается налоговых органов, то их не интересует порядок вывода средств ИП, если им своевременно и в полном объеме уплачен налог и сдана отчетность. Проблемы могут возникнуть со стороны банка, он может отказать в переводе средств по основанию «заработная плата ИП».
27 июля 2017
Ирина Сироткина
Спасибо большое за развернутый ответ!
Источник: www.malyi-biznes.ru
Оптовая торговля овощами и фруктами
Вопросы развития малого бизнеса с России сегодня приобретают приоритетное значение, в связи с чем, все чаще предприниматели обращают внимание на такие виды деятельности, которые не требуют лицензирования и позволяют начинать собственное дело с небольших капиталовложений. Еще больше актуальности данному направлению придали санкции, недавно введенные против России, и ответное эмбарго на поставку сельскохозяйственной продукции, прежде всего, овощей и фруктов.
Учитывая все это, многие эксперты единогласно называют в качестве одного из самых перспективных сегментов малого предпринимательства такой бизнес, как оптовая торговля фруктами и овощами.
Особенности торговли овощами и фруктами как вида предпринимательской деятельности
В принципе, с точки зрения организации торгового процесса овощи и фрукты рассматриваются как самые обычные товары, но все же ряд специфических особенностей в данном случае присутствует.
Прежде всего, это обеспечение правильного хранения. Причем, значение приобретает не только создание необходимых условий, обращать внимание приходится даже на соседство некоторых продуктов, которые при совместном хранении могут приводить к порче друг друга. Довольно сложный вопрос — транспортировка, правильная организация которой также влечет за собой дополнительные складские расходы. Нельзя забывать и об ограниченных сроках возможного хранения овощной или фруктовой продукции.
Другая сторона вопроса – потребители, которые нуждаются в постоянных и бесперебойных поставках товара. Если недельное отсутствие на прилавках специализированных магазинов, скажем, планшетов последнего поколения вполне может остаться незамеченным, то исчезновение основных наименований овощей даже на один день обязательно вызовет недовольство, которое может стать причиной потери оптового партнера.
Поскольку речь зашла о взаимоотношениях с партнером, то нужно развить эту тему, указав, что при оптовой торговле фруктами и овощами, в данном вопросе также существуют свои нюансы. Сводятся они к тому, что необходимо продумать и утвердить полноценную систему учета издержек, которые неизбежно возникают в связи с порчей продукции. Выработанная схема должна предусматривать на какой цепочке поставок будут учитываться издержки, а от этого зависит и то, на кого окажутся возложенными соответствующие расходы.
Вопросы оптовой закупки товара
Оптовая торговля фруктами и овощами предусматривает приобретение большого объема продукции у ее непосредственного производителя с целью дальнейшей перепродажи владельцам небольших торговых точек, расположенных в городе. Таким образом, оптовый торговец представляет собой посредника между производителем и розничным продавцом. Но кроме транспортировки товара от продавца к покупателю, в обязанности такого посредника входит также организация хранения и ряд других специфических функций.
При этом чтобы подобная деятельность приносила доход, необходимо учитывать некоторые особенности. Например, выгоднее всего приобретать определенные категории продукции непосредственно у фермеров в самый разгар уборки урожая. В таких случаях владельцы небольших хозяйств стремятся как можно быстрее избавиться от собранной продукции, так как ее долговременное хранение связано с серьезными расходами. Поэтому отпускные цены «на полях» могут оказаться в 3-4 раза ниже, чем цены тех же самых овощей и фруктов, которые продаются в магазинах ближайшего города.
Транспортная составляющая
Заметим, что наиболее успешные бизнесмены, работающие в данном сегменте рынка, имеют налаженные связи не только в границах своего родного региона, но также далеко за его пределами. Учитывая, что наша страна представляет собой сочетание нескольких климатических зон, не выглядят удивительными такие обстоятельства, при которых в одном регионе на широкую ногу поставлено выращивание картофеля, а в соседнем таких теплолюбивых и достаточно капризных культур, как сладкий болгарский перец или томаты.
В связи с этим огромное значение приобретает транспортная составляющая такого бизнеса, как оптовая торговля фруктами и овощами. Любой предприниматель, задумавший освоить данный рынок, должен иметь в своем распоряжении необходимую технику. Как минимум это должна быть грузовая Газель, но лучше иметь автомобиль большой грузоподъемности и оснащенный специальным оборудованием, с помощью которого можно поддерживать в кузове необходимый температурный режим.
Для малого предпринимателя покупка автомобиля становится главным капиталовложением, поэтому опытные бизнесмены и эксперты не рекомендуют экономить на этом вопросе. Ремонт и техническое обслуживание старых автомобилей порой обходятся гораздо дороже, чем покупка нового транспорта, находящегося в хорошем состоянии.
Контроль цены
Огромное значение приобретает объективный мониторинг ценовой ситуации на рынках и в специализированных торговых точках. Здесь следует учитывать такую особенность, согласно которой стоимость сезонных фруктов и овощей может колебаться в связи с урожайностью года или целым рядом других факторов. Например, серьезно сбить цену может появление на рынке крупного поставщика, доставившего большую партию товара из соседнего региона.
Таким образом, цена некоторых овощей или фруктов может в течение нескольких дней упасть на 20-30 %, в результате чего многие оптовые торговцы просто уходят «в минус». Поэтому необходимо самым внимательным образом следить за ценовой ситуацией и по возможности пытаться прогнозировать наиболее вероятные сценарии развития событий.
Объемы закупок
Другой важный вопрос оптовой торговли фруктами и овощами – объемы закупок. С одной стороны, чем больше партия, тем меньше доля накладных расходов в ее себестоимости. Но при этом не стоит забывать о том, что данная продукция относится к категории скоропортящейся. Поэтому необходимо научиться адекватно оценивать свои возможности относительно хранения большой партии товара и соотносить их с перспективами сроков их реализации.
Свежие фрукты или овощи являются одним из самых востребованных на сегодня товаров и ситуация с санкциями позволяет прогнозировать дальнейшее повышение спроса на подобную продукцию. Поэтому оптовая торговля фруктами и овощами представляет собой потенциально очень выгодный бизнес. На этом всегда можно заработать, другой вопрос – сколько именно. И вот тут как раз приобретает значение совокупность всех описанных выше нюансов.
Источник: krasfrukt.ru
Бизнес по продаже овощей и фруктов
Среди всех видов бизнеса относительно простым для старта является торговля. В свою очередь среди торговли особо заметна продажа продуктов питания, т.к. на эту категорию товаров спрос есть всегда. Однако, и продуктовый бизнес предусматривает множество вариантов от открытия небольшой лавки с одним типом продукции, до крупного супермаркета, предлагающего покупателям сотни наименований товаров. Для начинающего предпринимателя подходит именно первый формат, т.к. открыть овощной ларек можно без серьезных материальных затрат, что очень важно на старте бизнеса.
Как начать продажу овощей
Чтобы открыть овощной магазин или ларек необходимо:
- Найти подходящее место – высокая проходимость и некоторая удаленность от конкурентов;
- Определиться с ассортиментом – можно проанализировать предложение соседних точек, а также пообщаться с оптовиками, которые подскажут ходовые позиции. При первом закупе необходимо брать небольшие партии и исходя из спроса планировать следующие закупки;
- Оформить необходимые документы – законодательство строго регламентирует торговлю продуктами питания, кроме того специальные органы контролируют именно овощную продукцию, поэтому предприниматель должен всегда иметь разрешительные документы на товар и его реализацию.
Все эти нюансы учитываются еще на стадии планирования бизнеса, в противном случае велика вероятность, что бизнес потребует либо больших вложений, либо его постигнет крах.
Бизнес-план по продаже овощей
В зависимости от ассортимента, региона деятельности и времени года начать бизнес на овощах можно со стартовым капиталом в несколько десятков тысяч рублей. Средства понадобятся на оплату аренды торговой точки, закуп необходимого оборудования и первой партии товара.
Перед закупом необходимо проанализировать предложения оптовиков и производителей. На основе этого формируется ассортимент и определяется конечная сумма необходимая для закупа товара. Необходимо учитывать, что для потребителя крайне важно, чтобы продаваемые овощи были свежими, поэтому стоит исключить излишний товарный запас. Например, укроп, петрушка и другая зелень должна быть продана в день срезки, иначе её товарный вид ухудшится, поэтому объем такой продукции лучше по-началу брать меньше, чем планируется продать.
На этапе планирования необходимо рассчитать рентабельность продаж и определить точку безубыточности т.е. сумму при которой овощной бизнес будет работать в ноль – доходы равны расходам. Это крайний показатель, при его недостижении бизнес убыточен.
На рентабельность продаж, а значит и на доходность бизнеса влияет ценовая политика. Средняя наценка на овощную продукцию составляет от 15% до 60%, но здесь необходимо учитывать уровень цен поставщиков, а также конкурентов. Если ценовой диапазон будет выбран правильно, то в сочетании с остальными компонентами бизнеса, можно рассчитывать на хорошую прибыль.
Как начать бизнес на овощах с нуля
Многие спешные предприниматели рекомендуют прежде чем начать собственное дело поработать в планируемой сфере по найму. Для бизнеса по продаже овощей этот совет также применим. Работая по найму на овощной точке можно собрать много информации, которая в дальнейшем пригодится при открытии собственного дела.
В крайнем случае, можно просто пообщаться с людьми, которые давно ведут деятельность в этой сфере. Конечно, все секреты такого бизнеса они не раскроют, но дадут определенные знания, которые помогут избежать многих ошибок на старте.
Как начать оптовую продажу овощей
Оптовый бизнес по продаже овощей и фруктов может стать как закономерным этапом развития розничной торговой точки, так и абсолютно самостоятельным проектом, в том числе старт-апом.
Если начинать такой бизнес с нуля, то следует иметь определенный финансовый резерв т.к. закуп для оптового бизнеса предусматривает большие партии товара, например, 20-тонная фура лука. Но прежде чем закупить такую партию, следует определить, кому это можно будет в дальнейшем сбыть. Среди клиентов могут быть розничные торговые точки, торговые сети, а также крупные потребители овощной продукции, например, военные части.
Как правило, оптовая торговля овощами выстраивается по следующей схеме:
- Поиск крупного поставщика или производителя;
- Согласование цен и ассортимента;
- Поиск покупателей не менее, чем на 90% от закупаемого объема;
- Закуп товара и доставка покупателям;
- Реализация остатков товара;
- Планирование следующих закупок.
Примерно по такой схеме работают и агенты, разница только в том, что агент берет у покупателя предоплату и на неё приобретает товар у поставщика. Но в последнее время всё меньшее число покупателей соглашается работать по предоплате, поэтому без собственных средств чаще всего не обойтись.
Как действительно заработать на продаже овощей
Прибыльных схем бизнеса на овощах достаточно много. Но как показывает практика, наибольший доход приносит реализация продукции собственного производства. В этом случае продавец может гарантировать качество продукции, что очень ценят покупатели. Кроме того рентабельность таких продаж на порядок выше, т.к. исключается наценка посредников, которая может составлять до 60% розничной цены.
Продажа овощей – бизнес, стабильно приносящий прибыль, даже в не самые лучшие с точки зрения финансового благополучия времена. И грамотный подход к его организации всегда приводит к хорошей прибыли.Бизнес по продаже овощей и фруктов.
Источник: delpod.ru