Введение 4 Глава 1. Теоретические основы деятельности малых предприятий 6 1.1. Сущность и основы регулирования малого бизнеса 6 1.2. Социально-экономическое значение малого предпринимательства 9 1.3. Источники финансирования малых предприятий 11 Глава 2. Анализ финансового обеспечения отечественного 16 малого бизнеса 16 2.1. Анализ современного состояния малых предприятий 16 2.2.
Кредитование малых предприятий в современных условиях 20 2.3. Формы государственной финансовой поддержки малого бизнеса 32 Глава 3. Проблемы и перспективы развития финансирования малого бизнеса в России 36 3.1. Проблемы финансирования малого предпринимательства в условиях кризиса 36 3.2. Перспективы развития инструментов финансирования компания малого бизнеса в России 42 Заключение 48 Список использованных источников 50
Малое предпринимательство – один из секторов экономики, во многом определяющих темпы экономического роста, состояние занятости населения, структуру и качество валового национального продукта. Развитие малого бизнеса отвечает общемировым тенденциям в формировании гибкой смешанной экономики, сочетании разных форм собственности и адекватной им модели хозяйства, в которой реализуется сложный синтез конкурентного рыночного механизма и государственного регулирования крупного, среднего и мелкого производства.
Урок №44. Основные источники финансирования бизнеса
Малый бизнес – основа рыночной экономики. Именно поэтому такое большое значение сейчас придается малому и среднему предпринимательству России.
Развитие малого предпринимательства создает благоприятные условия для оздоровления экономики: развивается конкурентная среда; создаются дополнительные рабочие места; активнее идет структурная пере¬стройка; расширяется потребительский сектор. Развитие малых предприя¬тий ведет к насыщению рынка товарами и услугами, повышению экспорт¬ного потенциала, лучшему использованию местных сырьевых ресурсов. Огромный потенциал, заложенный в малом предпринимательстве, позволяет рассматривать его как фактор производства наряду с материальными, финансовыми и человеческими ресурсами. Вместе с тем в силу объективных менее благоприятных условий хозяйствования по сравнению с крупными предприятиями субъекты малого предпринимательства характеризуются меньшей устойчивостью и конкурентоспособностью, а значит, нуждаются в содействии со стороны государства для поддержания рыночной конкуренции, обеспечения внутренней стабильности и саморазвития этого сектора.
. Современный уровень развития малых форм предпринимательства позволяет сделать вывод о том, что на первый план сегодня выходит проблема их финансового обеспечения. Все вышеперечисленное и обусловило актуальность выбора темы выпускной квалификационной работы. Целью работы является изучение особенностей финансирования малого бизнеса в современных условиях.
Исходя из поставленной цели, в процессе исследования необходимо решить следующие основные задачи: — рассмотреть сущность, критерии определения субъекта малого бизнеса, его роль в социально-экономическом развитии страны; — изучить источники финансирования малых предприятий; — провести анализ финансового обеспечения отечественного малого бизнеса; — выявить проблемы и перспективы развития финансирования малого бизнеса в России. Объектом исследования выпускной квалификационной работы являются предприятия малого бизнеса.
Большие проблемы малого бизнеса
Предмет исследования — экономические отношения, возникающие в процессе формирования источников финансирования малых предприятий. Поставленные цель и задачи исследования определили структуру выпускной квалификационной работы, которая состоит из введения, основной части, включающей в себя 3 главы, заключения, списка использованной литературы и приложений. При проведении исследования использовались такие экономические методы как анализ, логический подход к анализу экономических явлений, сравнение изучаемых показателей. Информационными источниками исследования п?о?с?л?у?ж?и?л?и учебно-методические материалы, научные статьи по исследуемой тематике, данные Росстата, Минэкономразвития, ИПС Консультант Плюс, интернет-ресурсы.
Заключение
По результатам выполнения работы можно сделать следующие выводы: Термин «реальная экономика» (реальный сектор экономики) был впервые употреблен в отечественной экономической литературе в 1998 году. Целью введения данного инновационного понятия являлось отграничение производящих предприятий и объединений от непроизводящих – спекулятивных.
Актуальность подобного разграничения сложно переоценить. Спекулятивные виды извлечения прибыли и заработка по сути своей являются паразитирующей эфемерной деятельностью. Действительно, сложно представить общество и непосредственно связанную с ним экономику, в котором 95% деятельности являлись бы, к примеру, заработком на обмене валют.
В подобном обществе просто-напросто практически отсутствовали бы материальные ценности: мебель, одежда, техника, пища. Исходя из проведенного исследования, можно сделать вывод, что предпринимательство – неотъемлемая часть хозяйственной деятельности руководителей и специалистов и условие эффективности деятельности производственных, коммерческих и финансовых организаций, важнейшая функция управления экономикой.
В первую очередь необходимо отметить государственную программу развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013–2020 годы, содержащую в себе специальную подпрограмму «Поддержка малых форм хозяйствования». Задачами рассматриваемой подпрограммы является создание условий для увеличения количества субъектов малого предпринимательства; модернизация материально-технической базы сельскохозяйственных потребительских кооперативов как средство обеспечения качества и конкурентоспособности российской сельскохозяйственной продукции и другие.
Стоит отметить, объем федеральных бюджетных средств на ее реализацию значителен. К примеру, на 2015 год было выделено 9760000 рублей, но уже на 2016 год – 15795900 рублей. Ассигнование такого количества денежных средств подчеркивает особое внимание государства к финансируемым объектам малого агропредпринимательства.
По окончании действия подпрограммы законодатель ожидает положительные результаты, а именно создание дополнительных фермерских хозяйств, увеличение процентов прироста сельскохозяйственной продукции, а также развитие материально-технической базы сельскохозяйственных потребительских кооперативов. Анализируя подпрограмму, мы видим, что она включает в себя 4 основных мероприятия: «Поддержка начинающих фермеров», «Развитие семейных животноводческих ферм на базе крестьянских (фермерских) хозяйств», «Государственная поддержка кредитования малых форм хозяйствования», «Оформление земельных участков в собственность крестьянских (фермерских) хозяйств».
Один очень важный момент – предпринимательская деятельность может осуществляться только в случае успешного прохождения государственной регистрации, результатом которой будет являться получение свидетельства о регистрации. Только такое свидетельство дает разрешение на ведение предпринимательской деятельности на территории РФ и за ее пределами. Так же следует обратить внимание на то, что многие виды предпринимательской деятельности требуют обязательной сертификации или лицензирования. Еще одним существенным моментом является то, что предпринимательская деятельность может осуществляться только самостоятельно физическим лицом, получившим регистрацию индивидуального предпринимателя и имеющим соответствующее свидетельство, а так же юридическим лицом, участником которого может являться гражданин (физическое лицо).
Источник: www.work5.ru
Проблемы финансирования малого бизнеса
Привлечение финансирования – одна из основных проблем малого бизнеса в лесной отрасли.
Говорят, что малый бизнес – двигатель экономического роста. Но при этом распространено мнение, что малые предприятия в массовом порядке используют схемы уклонения от уплаты налогов. Считается, что нелегальная лесозаготовка – любимое занятие малого бизнеса, а большие компании этим не занимаются, так как им это попросту невыгодно… Подобных слухов и небылиц много. Но истинного положения дел, по-видимому, не знает никто.
Значительная часть территории России покрыта лесом. И в каждом лесном районе есть несколько лесопилок, которые обеспечивают работой немалую часть трудоспособного населения района. В масштабах всей страны роль этих предприятий, как в экономическом, так и в социальном плане, весьма значительна. Вдали от крупных городов, промышленных центров, нефтяных скважин и газовых месторождений тоже живут люди, и им надо где-то работать и кормить свои семьи.
Кроме того, для развернувшегося в последние годы бурного строительства требуются значительные объемы досок, бруса и других продуктов деревообработки. Спрос на эти продукты удовлетворяется полностью и на рыночных условиях, в деревообработке монополий нет. Удовлетворяют спрос тысячи малых и средних безымянных лесопилок, которые сталкиваются со своими проблемами, далекими от проблем крупного бизнеса.
Являясь совладельцем нескольких таких лесопильных предприятий и не претендуя на создание полной картины, хотел бы затронуть одну из серьезных проблем, с которыми сталкивается малый бизнес, – привлечение финансирования.
Характерной чертой малых предприятий действительно является то, что они работают в «сером поле».
Обусловлено это рядом причин. На местном уровне эти компании, как правило, достаточно заметны и сразу привлекают внимание властей. Однако специфика производства не позволяет стороннему наблюдателю точно определить основные финансовые показатели небольшой компании. Таким образом, общая «финансовая нагрузка» на бизнес, формируемая отчислениями в пользу администрации, милиции, пожарников, на охрану природы, удерживается на вполне приемлемом уровне.
Если налоговые платежи обязательно отражаются в бухгалтерском учете, то все вышеописанные отчисления даже при желании отразить в нем не удастся. А поставщики сырья, как правило, предпочитают получать оплату наличными средствами и при переходе на безналичный расчет могут вообще прекратить поставки на лесопилку.
А если предприятие остановится, будет нечем платить людям зарплату. Не заплатишь – уйдут. Людей вокруг лесопилок проживает много, а вот работников почти нет. Один мой знакомый собирал свой трудовой коллектив почти год. Думаете, ему нужны подобные эксперименты?
Вот и выходит, что сама система заставляет мелких предпринимателей работать в «сером поле». Таким образом, вполне успешно работающее предприятие, «кормящее» немалую часть населения района, показывает ровно столько, сколько считает для себя экономически безопасным.
А когда встает вопрос о привлечении внешнего финансирования для малого бизнеса, то «показывать» предприятию нечего. Фактические продажи лесопилки могут составлять 10–15 млн рублей в год, но при этом по счету может проходить всего 15–20% этой суммы. А все оборудование, стоимостью 10 миллионов рублей, может быть зарегистрировано на брата, свата и «дядю из Саратова». Стоит ли говорить, что при таком ведении бизнеса отчетность вряд ли может свидетельствовать в пользу заемщика.
Теперь встанем на позицию финансирующей стороны – пусть это будет, например, банк. К нему обращается заемщик, который рассказывает про свои большие обороты и значительные основные средства, но ничем подтвердить это не может.
Что делает в этом случае банк? Компенсирует значительный кредитный риск высокой процентной ставкой и большим обеспечением. В таких условиях владелец лесопилки либо откажется от привлечения кредита, либо возьмет его на невыгодных для себя условиях.
Не помогает в этой ситуации и лизинг. Например, банк «Русский Стандарт» готов работать по лизингу с мелкими лесопилками, но только под 50% годовых и с тройным (!) обеспечением: само оборудование, имущество предприятия лизингополучателя и, наконец, поручительство третьих лиц. Кроме этого, лизингополучателю нужно еще заплатить дополнительные комиссии, а также застраховать предмет лизинга «по полным рискам в одной из рекомендованных банком страховых компаний».
Выводы из вышесказанного получаются неутешительные. Развивать свой бизнес за счет привлечения банковского кредита владелец мелкой лесопилки не может из-за огромной ставки – 50–60% годовых. Собственных средств для развития бизнеса у него также нет, по крайней мере, согласно официальной отчетности. А по статистике, рентабельность лесопиления на небольших предприятиях близка к нулю. Тем не менее, эти предприятия работают, имеют вполне приличную технику и оборудование, а их владельцы – вполне состоятельные люди.
Тем не менее, проблема привлечения финансирования сдерживает развитие сотен лесопильных предприятий. Решением же проблемы может быть привлечение в цепочку банк–производство независимой оценочной организации, сформированной из специалистов лесной отрасли.
Задача банка – обеспечение финансирования. Банк не может и не должен быть специалистом в оборудовании для малого бизнеса, сырье, технике или лесопродукции.
Банковские служащие, как правило, не знают, какова реальная рыночная стоимость предмета лизинга или предмета залога, кому и за какое время все это можно продать. С другой стороны, круглый лес, рейсмус, сырая доска или прицеп роспуск являются понятными и ликвидными товарными позициями, с точки зрения специалиста в лесном бизнесе.
Для создания кредитных продуктов, ориентированных на лесопромышленные предприятия целесообразно привлекать специалистов из лесной промышленности. Они могли бы взять на себя такие вопросы, как оценка реальной стоимости и ликвидности предмета лизинга или залога. Они могут выехать на производственную площадку для проведения «технического аудита» потенциального заемщика. А прекрасное знание специфической «экономической географии» региона обеспечивает им явное преимущество перед любым финансовым институтом. При необходимости они даже лучше финансистов решат вопрос реализации предмета обеспечения.
Думаю, реализация идеи сотрудничества финансовых институтов с отраслевыми специалистами подобного профиля будет выгодна всем. Лесопромышленные предприятия получат возможность привлекать финансирование на приемлемых, рыночных условиях. Кредит можно будет получить практически под любое имущество – технику и оборудование, сырье и готовую продукцию.
Найти покупателя на кругляк и доску специалисту не составит труда. Что касается машин и механизмов, они, как правило, тоже достаточно ликвидны. А цена, независимо от года выпуска, определяется техническим состоянием, фактическим износом, ремонтопригодностью и ликвидностью.
Финансисты получат новый перспективный рынок, кредитные продукты на приемлемых условиях. А «приемлемые условия» будут обеспечены, в первую очередь, существенным снижением «фактических рисков» кредитора. Предмет обеспечения будет получать рыночную оценку и может быть продан в разумные сроки по рыночной цене.
Перечень предметов обеспечения может быть существенно увеличен: техника, оборудование, вспомогательные механизмы, сырье, готовая продукция – все, что имеет реальную рыночную стоимость и может быть продано в разумные сроки. А существенное снижение «фактических рисков» выразится в снижении «фактических ставок». Ну а желающих взять кредит под 20% годовых с разумными требованиями по обеспечению, очевидно, будет значительно больше, чем под 50–60%. А значит, банки увеличат объем выдаваемых кредитов.
Не стоит забывать и социальный эффект.
Доступный кредит позволит лесопильным предприятиям быстрее модернизировать производственные мощности. А работа на новом оборудовании потребует более высокой квалификации и, соответственно, будет более высоко оплачиваться.
Недорогой кредит будет способствовать модернизации производства и более глубокой переработке сырья. Кроме того, со временем станет очевидной реальная экономическая необходимость предприятиям покидать «серую зону», повышать качество управления, становиться «более прозрачными». Все это, вследствие роста инвестиционной привлекательности, может привести к повышению стоимости, как конкретного бизнеса, так и общей капитализации отрасли.
Источник: www.lesindustry.ru
Где найти финансирование? Блокчейн решает главную проблему малого бизнеса
В России предпринимателям, особенно начинающим и работающим в сегменте микро- и малого бизнеса, получить финансирование для своих проектов очень сложно. Особенно остро проблема финансирования малого и среднего бизнеса стоит в таких сферах услуг как пассажирские и грузовые перевозки, аренда строительной, специальной техники и оборудования.
Основные проблемы рынка коммерческого транспорта
Одно из таких направлений – коммерческий транспорт. Дефицит финансирования в этой отрасли для микро- и малых предприятий обусловлен прежде всего зарегулированностью банковского сектора.
Такая ситуация обусловлена, в том числе, и отсутствием эффективной системы оценки рисков финансирования микро- и малого бизнеса.
В настоящее время не более 30% предпринимателей, обратившихся за финансированием, получают одобрение, а остальные 70% фактически оказываются изолированными от доступного инвестиционного и заемного капитала.
Несмотря на то, что средний возраст парка автотранспортных предприятий на неуклонно растет, уже сейчас можно делать прогноз относительно возможного сокращения объемов продаж новой техники в сегментах микро- и малых транспортных компаний. Во-первых – малые компании не выдерживают конкуренцию с более крупными игроками на рынке, а во-вторых – все попытки создать или развить малый бизнес упираются в дефицит финансирования. Именно отсутствие денег и доступного целевого финансирования мешает новым игрокам обновлять свой парк. В результате страдает и автотранспортная отрасль, и экономика в целом.
Кредит, факторинг, МФО, а что еще?
С чем связаны основные проблемы в системе финансирования? Начнем с того, что наиболее распространенный способ получения финансирования – банковский кредит. Однако, банки, в связи с большим количеством ограничений, установленных регулятором, не могут кредитовать микро- и малый бизнес из-за высоких рисков.
Немного лучше складывается ситуация со средним бизнесом, где компании ведут более тщательную бухгалтерию и выглядят для банков более привлекательными заемщиками. С микро- и малым бизнесом большинство банков просто не умеют работать. Если мы говорим о ситуации с финансированием малого бизнеса в целом, то достаточно даже простых цифр — более 21 трлн. рублей составляет дефицит доступного финансирования в России. Когда маленькая компания или индивидуальный предприниматель обращаются в банк за кредитом, то в 80% случаев следует отказ, мотивированный отсутствием залога, проблемами с прохождением проверки службы безопасности банка и т.д.
Нишу финансирования микро-, малого бизнеса занимают микрофинансовые организации, которые характеризуются более либеральным отношением к заемщикам, но ставки по процентам в них очень высоки.
Следующая модель, которая уже получила определенное распространение в России – факторинг, предполагающий возможность получения финансирования под гарантию будущих платежей от контрагентов. Это обстоятельство делает факторинг достаточно привлекательным и эффективным для малого и среднего бизнеса.
Можно ли надеяться на глобальные изменения в финансировании микро-, малого и среднего бизнеса даже в том случае, если в стране откроется несколько мощных проектов, использующих факторинг? Вряд ли о такой перспективе стоит рассуждать всерьез. Сложившая ситуация такова, что изменить ее может лишь внедрение принципиально новой модели финансирования, на что и направлен проект MUST.
Блокчейн и финансирование малого бизнеса
Максимальные возможности для облегчения финансирования микро-, малого, и среднего бизнеса в настоящее время открывают блокчейн-технологии, которые уже привели к невероятному прорыву в сфере инвестирования. В первую очередь, блокчейн позволяет преодолеть те барьеры взаимного недоверия между капиталом и бизнесом, которые сегодня существуют на любом рынке. Автомобильная, грузовая, строительная и специальная техника – не исключение.
Оцифровка данных, размещенных в блокчейн, позволит всем участникам рынка оперативно получать надежную и проверяемую информацию. Благодаря блокчейн-технологиям, появляется возможность быстро находить финансирование, минуя привычные способы кредитования в банках и микрофинансовых организациях. Приходит время моделей финансирования с помощью токенизации километров и моточасов, токенизации бизнеса и его активов, которые открывают совершенно новые горизонты для развития микро-, малого и среднего бизнеса.
MUST позволит эффективно оценивать риски в реальном времени
MUST – международный проект, ориентированный как на рынки развивающихся так и развитых стран. Преимущества MUST заключаются в создании таких сервисов и решений, которые позволяют значительному количеству игроков, предпринимателей и инвесторов, открыто взаимодействовать друг с другом, привлекая финансирование или инвестируя средства. Проект MUST использует блокчейн-технологии для создания нового типа финансовых инструментов — цифровых облигаций MUST Digital Bond.
В режиме реального времени MUST проверяет и записывая в реестр информацию об экономической эффективности микро-, малых и средних предприятий. Оценивает ликвидность и реальную рыночную стоимость финансируемых активов. Система мониторинга активов MUST обеспечивает максимальную степень прозрачности и доступности актуальной информации об экономических процессах внутри микро-, малых и средних предприятий. Формируются качественные базы данных, системы индексов и рейтингов, которые могут использоваться инвесторами для быстрой оценки инвестиционного потенциала.
Объединив информацию об активе и денежном потоке от его эксплуатации, MUST выпускает и предлагает инвесторам цифровые облигации MDB (MUST Digital Bond).
Система сервисов и решений, предлагаемая в рамках проекта MUST и цифровых облигаций MDB, позволяет показать инвесторам то, что происходит «внутри» высокомаржинального микро-, малых и средних предприятий, обращающихся за финансированием. Сейчас малый и средний бизнес нуждаются не столько в деньгах, сколько в «инструментах» — активах. Поскольку проект MUST ориентирован на рынок автомобильной техники и коммерческого транспорта, предпринимателям предоставляются такие активы как: автомобильная, грузовая, коммерческая техника. Стоимость активов, включая их амортизацию, ликвидность, ремонт, рассчитывается с учетом конечного продукта эксплуатации – километров и моточасов. Предприниматель оплачивает только тот объём километров или моточасов, который ему нужен.
Благодаря такой системе выстраиваются сбалансированные отношения между предприятием, предоставляющим актив, и предприятием – заемщиком. В рамках системы MUST осуществляется постоянный мониторинг эффективности использования актива, что позволяет практически сразу и безошибочно выявить, является ли заемщик честным и эффективным предпринимателем или он – мошенник либо дилетант, не способный к ведению прибыльного бизнеса в данной отрасли. Таким образом, MUST предлагает современный альтернативный подход оценки заемщика, опирающийся на способности предпринимателя обращать активы в деньги вместо его платежеспособности или кредитной истории.
Использование MUST позволит предпринимателям получать финансирование и пользоваться предоставляемыми активами. Инвесторы смогут извлекать выгоду приобретая цифровые облигации и финансируя таким образом микро-, малый и средний бизнес.
MUST открывает дверь в будущее, которое совсем близко и в котором бизнес сможет обходиться без банков-посредников, привлекая средства через продажу цифровых облигаций MDB (MUST Digital Bond).
Источник: planet-today.ru
