Начиная бизнес, каждый предприниматель надеется, что всё пойдет хорошо, и большие доходы уже не за горами. Но жизнь часто вносит свои коррективы, иногда по разным причинам приходится делать паузу. Как приостановить деятельность ИП на время, чтобы не пришлось платить за период простоя?
За что должен платить ИП в период простоя
Надо сказать, что проблема приостановки деятельности в большей степени относится к ИП, чем к ООО. Дело в том, что временно неработающая организация, если у неё нет работников и налогооблагаемого имущества, ничего в бюджет платить не должна. Достаточно только вовремя сдавать нулевую отчётность.
А вот у индивидуальных предпринимателей есть свой специфический платёж – страховые взносы за себя. В 2023 году фиксированная сумма взносов составляет 45 842 рубля, для неработающих ИП это немало.
Кроме взносов, в некоторых случаях приходится платить и налоги, даже если доходов бизнес не приносит. Это касается системы ПСН, где расчёт налогов не связан с реальными оборотами. На режимах УСН, ОСНО и ЕСХН приостановление деятельности ИП не приводит к уплате налогов, потому что здесь учитывают только полученные, а не потенциально возможные доходы.
Сколько Денег забирает у нас государство? Как НЕ Платить Налоги в России | Финансовая грамотность
Как освободиться от уплаты налогов и взносов
Приостановление деятельности ИП вряд ли происходит за один день, поэтому к этому можно подготовиться. Если вы работали на УСН, ОСНО, ЕСХН, то за период приостановки деятельности, когда доходов нет, платить налоги не придётся.
Но при выборе ПСН надо действовать по-другому, и здесь всё зависит от срока деятельности патента. Если он выдан на месяц-два, которые уже истекают, можно ничего не предпринимать, особенно при небольшой стоимости патента. Но по патентам, изначально оформленным на 10-12 месяцев, из которых ИП проработал только часть, надо в течение 10 дней подать заявление 26.5-4. Тогда стоимость патента пересчитают, а если он уже был оплачен вперёд, то можно провести зачёт или возврат налога.
По страховым взносам за себя статья 430 НК РФ предусматривает временное освобождение, если предприниматель оказался в одной из ситуаций:
- уход за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом первой группы, лицом старше 80 лет;
- служба в армии по призыву;
- проживание с супругом-дипломатическим работником или контрактником-военнослужащим, если ИП не может заниматься бизнесом в существующих условиях.
Кроме того, можно не платить взносы за себя, не закрывая ИП, если перейти на уплату налога на профессиональный доход.
Как ИП перейти на НПД
Если вы не хотите платить взносы и налоги на период простоя в бизнесе, но при этом решили сохранить статус ИП, можно просто перейти на режим НПД. Ведь работать на нём могут не только обычные самозанятые, но и индивидуальные предприниматели.
Как не платить налоги? Игорь Рыбаков | Россия | Бизнес #Shorts
После регистрации ИП в качестве плательщика НПД налоговая инспекция прекращает начисление страховых взносов за себя, а налоги на этом режиме платят только при наличии доходов. Поэтому этот вариант прекрасно подходит для того, чтобы поставить бизнес на паузу, а потом, при необходимости, быстро его возобновить.
Но переход на НПД надо правильно оформить. Одной регистрации в приложении «Мой налог» или на сайте ФНС недостаточно. Надо обязательно уйти с прежнего режима, иначе ИП снова вернут на него.
Например, если предприниматель на УСН решил временно не вести деятельность, то ему надо зарегистрироваться в качестве плательщика НПД. Никуда ходить для этого не надо, вся процедура происходит онлайн через приложение «Мой налог» или сайт налоговой службы.
После подтверждения регистрации надо в течение 30 дней подать в свою инспекцию уведомление о снятии с учёта по УСН. Обязательно сдайте налоговую декларацию за отработанный период года и заплатите оставшуюся сумму единого налога.
Чтобы снова вернуться на упрощённый режим после простоя, надо в течение 20 дней после прекращения регистрации плательщика НПД подать заявление на УСН. А может оказаться так, что вы сделаете окончательный выбор в пользу налога на профдоход, и возвращаться на упрощёнку не придётся.
Только учитывайте, что на НПД действует ряд ограничений:
- нельзя заниматься торговлей, кроме товаров своего изготовления;
- запрещено нанимать работников, но можно привлекать исполнителей по договорам ГПХ;
- годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.
Итоги
Итак, мы разобрались в вопросе, можно ли приостановить деятельность ИП. Формально нет, потому что закон не предусматривает процедуры, после которой предприниматель временно утрачивает свой статус.
Если вы понимаете, что в ближайшем будущем точно не будете заниматься бизнесом, проще закрыть ИП. Ведь заново зарегистрироваться в этом качестве не составит особого труда, просто подготовьте заявление Р21001 и заплатите пошлину в 800 рублей (не взимается при электронной подаче).
Но для тех, кому важно оставаться индивидуальным предпринимателем даже на период простоя, есть прекрасная возможность – перейти на НПД. Плательщики этого режима не платят взносы за себя, не используют ККТ и не сдают отчётность. Надо только правильно оформить уход со своего прежнего режима, то есть, подать соответствующее уведомление, сдать декларацию и заплатить налоги за отработанный период.
Если же бизнес приостановлен на короткий срок по причинам, перечисленным в статье 430 НК РФ, и вы намерены к нему снова вернуться, то сообщите в ИФНС о временной неуплате взносов за себя. Но не забывайте про необходимость своевременно отчитываться по своему режиму, ведь в этом случае вы с него не уходите.
Бесплатная консультация по налогообложению
Спасибо!
Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.
Мы в соцсетях: Телеграм, ВКонтакте, Дзен — анонсы статей, новости по регистрации и ведению бизнеса
Для бизнеса
Сформировать декларацию по УСН бесплатно
Создать документы для бизнеса
Спецпредложения
Новое на сайте
- Проверки бизнеса — на минимуме
- Как ИП получить на себя декретные выплаты
- Как начать продавать на площадке Озон
- В личных кабинетах ИП появилось сальдо ЕНС
- Сенаторы обсуждают налогообложение блогеров
Регистрация бизнеса
- Подготовка документов для ИП/ООО онлайн
- Подбор кодов ОКВЭД
- Консультация по регистрации
- ТОП-6 идей для бизнеса
Спецпредложения 1С
- Проверьте своего бухгалтера
- Консультация по оптимизации налогов
- Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок
- Регистрация ООО
- Регистрация ООО в 2023 году Полная инструкция по регистрации ОООРегистрация ООО онлайнОтветственность учредителей ООО Образцы документов Документы для регистрации ОООФорма Р11001Устав ОООУставные документыРешение единственного учредителяПротокол собрания учредителейДоговор об учреждении ООО Коды ОКВЭД Всё про ОКВЭДПодборки кодов ОКВЭД по типу бизнесаЧитать все статьи
- Помощь Консультация по регистрации ОООКонсультация по подбору кодов ОКВЭД
Бесплатный сервис регистрации ООО Готовые документы за 10 мин. Без специальных знаний Без ошибок и перепроверки Подготовить документы
Бесплатный сервис регистрации ИП Готовые документы за 10 мин. Без специальных знаний Без ошибок и перепроверки Подготовить документы
Бесплатная консультация по налогообложению Подбор налогового режима Составление плана платежей Раскрытие спорных вопросов Оставить заявку
Сервис подготовки деклараций УСН Расчёт платежей УСН Автоматическое заполнение Актуальные бланки Подготовить декларацию
Серия книг «Начни свой бизнес» О популярных видах бизнеса Подробно о регистрации Все особенности и фишки Скачать книги бесплатноБесплатные консультации
- По регистрации бизнеса
- По подбору кодов ОКВЭД
- По налогообложению
- Бухгалтерский аудит бизнеса
Онлайн-сервисы
- Регистрация бизнеса
- Декларации УСН
- Выставить счёт
О нас
бесплатный номер поддержки
(с 9 до 18 по Москве в будни)
отвечаем на все вопросы
по регистрации бизнеса
Все новости бизнеса здесь:
- Регистрация ООО
- Регистрация ИП
- Малый бизнес
- Налогообложение
- Новости
Правовая информация
Все материалы, размещенные на сайте, являются интеллектуальной собственностью. Любое их использование без активной ссылки на www.regberry.ru будет являться нарушением российского законодательства.
- Пользовательское соглашение
- Политика конфиденциальности
Входим в группу
компаний «1С»
Источник: www.regberry.ru
Как перейти с ИП на самозанятость: пошаговая инструкция
Как сохранить ИП, но не платить государству налоги и взносы
Предприниматели в России привыкли, что платить государству нужно всегда. Даже когда доходов нет. Но с 2018 года ИП могут платить только налоги с доходов и забыть о страховых взносах. Помогает предпринимателям новый налоговый режим — налог на профессиональный доход. По-другому его называют самозанятостью.
Но разве могут предприниматели совмещать статусы ИП и самозанятого? И как стать самозанятым, чтобы налоговая не заставила платить ещё больше налогов? Давайте разбираться.
Что такое самозанятость
Самозанятые — это физические лица или предприниматели, которые платят налог на профессиональный доход. В России самозанятость появилась в 2018 году в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане, а в 2019 году — ещё в 19 регионах. С 1 июля 2020 года самозанятыми смогут быть жители любого региона.
Государство придумало самозанятость, чтобы выводить предпринимателей из теневой экономики. Граждане, которые не хотели открывать ИП и платить НДФЛ, работали за наличные или скрывали доходы. Теперь они могут работать официально, а платить налоги только с доходов. ИП платят государству, даже когда не зарабатывают.
Например, страховые взносы — это минимум 41 тысяча рублей, если нет никаких доходов. А ещё 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей за год. Заработали за год 1 млн рублей — заплатить придётся почти 50 тысяч одних страховых взносов. Из-за больших расходов и отсутствия доходов во время пандемии коронавируса ИП стали массово закрываться.
За март, апрель и май закрылись 140 тысяч предпринимателей. Зато количество самозанятых увеличилось почти на 200 тысяч. Государство даже поддержало самозанятых больше, чем ИП. Например, в мае самозанятым вернули все налоги, уплаченные в 2019 году, а потом дали налоговый вычет на 12 130 рублей до конца 2020 года. Индивидуальным предпринимателям оказали только выборочную поддержку по пострадавшим отраслям или разрешили уплатить налоги чуть позже.
Что хорошего в самозанятости для ИП
Самозанятость для предпринимателя — такой же налоговый режим, как упрощёнка, вменёнка или патент. Но плюсов у него гораздо больше: Никаких обязательных платежей. Заработали — заплатили. Налог с доходов от физлиц — 4%, от организаций — 6%. Платить страховые взносы в ФСС и ПФР можно по желанию, но заставлять государство не будет.
Нет отчётности. Декларации, книга учёта доходов и прочая бумажная волокита останутся в прошлом. Самозанятые просто регистрируют каждый доход через мобильное приложение и отправляют чек плательщику. Больше никаких отчётов. Статус ИП сохраняется. Ликвидировать ИП не придётся — и перезаключать договоры, и менять реквизиты тоже.
Достаточно уведомить контрагентов о новом налоговом режиме. Да ничего не меняется: разве что теперь будут получать чеки после каждой оплаты. Налоговый вычет в 10 тысяч рублей. Налоговая дарит предпринимателям бонус в размере 10 тысяч рублей. Он будет полностью перекрывать начисленные налоги, пока не закончится.
Тем, кто становится самозанятым в 2020 году, налоговая предоставляет ещё 12 130 рублей вычета до конца года. Налоговая не запрещает перейти на самозанятость, не сохраняя ИП. Уклонением от уплаты налогов это не считается. А вот перевод сотрудников из штата на самозанятость — считается. Если налоговая раскроет такую схему оптимизации, то и налоги доначислит, и штрафы заставит платить.
Кому можно стать самозанятым
- — Работать без сотрудников в штате.
- — Зарабатывать меньше 2,4 млн рублей в год.
- — Отказаться от других налоговых режимов.
- — Работать в регионе, где есть самозанятость.
- — Не заниматься деятельностью, запрещённой законом о самозанятых.
Зарабатывать нужно меньше 2,4 млн рублей в год после перехода на самозанятость. Доход предпринимателя до перехода не учитываются. Если заработать в статусе самозанятого больше 2,4 млн рублей за календарный год, то придётся платить НДФЛ с остальных доходов.
Как предпринимателю стать самозанятым
Идеальный вариант для предпринимателя — стать самозанятым, не закрывая ИП. Для этого нужно сначала зарегистрироваться через приложение «Мой налог», а потом отказаться от других налоговых режимов.
Как зарегистрироваться в приложении «Мой налог»
Чтобы встать на учёт в качестве самозанятого, идти в налоговую не нужно. Регистрация проходит через приложение «Мой налог». Вот что нужно делать:
2. Создать учётную запись через «Госуслуги», личный кабинет ИП или по паспорту.
3. Выбрать регион. Указывать нужно субъект РФ, в котором ИП стоит на учёте.
4. Придумать ПИН-код. Можно добавить авторизацию по FaceID или отпечаток пальца.
5. Подтвердить регистрацию кодом из СМС.
6. Выбрать вид деятельности. Если нет подходящего, можно выбрать «Прочее».
По закону налоговая регистрирует в течение 6 рабочих дней, но обычно подтверждение приходит через 1-2 часа. Ввели код из СМС в приложении, выбрали вид деятельности — можно работать.
Как отказаться от других спецрежимов
Если от других налоговых режимов не отказаться, регистрацию аннулируют. На это у предпринимателя есть 1 календарный месяц. Отказаться нельзя только от патента: предпринимателю придётся ждать, пока он закончится.
Отправить уведомление об отказе от налогового режима можно через личный кабинет ИП на сайте ФНС или по почте заказным письмом. Адресат — налоговая инспекция по месту регистрации ИП.
Использовать нужно формы, которые утвердила налоговая:
- Уведомление об отказе от УСН
- Уведомление об отказе от ЕСХН
- Заявление об отказе от ЕНВД
Последний шаг — сдать декларацию за период работы на старом налоговом режиме. Например, на самозанятость перешли 1 августа. Значит, нужно отчитаться за период с 1 января по 31 июля. Взносы в ФСС и ПФР тоже нужно оплатить за тот же период.
Коротко о главном
Самозанятость — это законный способ для предпринимателей платить меньше налогов. Никакой отчётности, деклараций и страховых взносов — только 4% с доходов от физлиц, 6% — от юрлиц. Статус ИП сохраняется, поэтому в работе с контрагентами ничего не меняется.
Чтобы стать самозанятым, нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» через смартфон. Регистрация проходит за 1-2 часа. После регистрации нужно отправить в налоговую уведомление об отказе от других налоговых режимов, иначе самозанятость аннулируют.
Читайте похожие материалы на Daily Moscow:
- Как перевести компанию на удаленную работу и не потерять в эффективности
- Самозанятые в возрасте до 18 лет получат налоговый вычет в 22 тысячи рублей
- Для компаний и ИП могут ввести «единый налоговый платеж»
Источник: dailymoscow.ru
