Финансовые отчеты, налоги, декларации, бухгалтерия… если все эти слова вызывают у вас отторжение и желание убежать подальше, то наша новая рубрика «Финсовет» для вас. «ВБ» вместе с экспертом по финансовому учету Валентиной Сориной рассказывает том, как сориентироваться и не потеряться в мире цифр и отчетов.
Начнем с патентов. Так или иначе с ними сталкивалось большинство людей – таксисты, торговцы, консультанты, реализаторы фастфуда и т.д. Надо отметить, что патент бывает добровольный и обязательный. Добровольный приобретают физические лица, обязательный – только юридические. Дальше речь пойдет только о первом.
По данным Налоговой службы, в 2015 году кыргызстанцы приобрели более 990 тысяч добровольных патентов и принесли в бюджет государства 1,849 млрд сомов налогов. Что такое патент, кому и зачем он нужен – разбираемся со специалистом.
Если у вас возникнут вопросы, то их можно задавать в комментариях к материалу или обратиться напрямую к Валентине Сориной. Контакты можно найти на ее сайте или странице в Facebook.
Патентная система ПСН для ИП в 2022 году: плюсы и минусы патента, особенности и нюансы применения.
Что такое патент?
По форме. Патент — это документ, который подтверждает ваше право заниматься предпринимательской деятельностью.
Приобрести его нужно, конечно, прежде, чем начинать что-то делать.
По сути. Патент – это оплата сразу двух налогов: налога на прибыль и налога с продаж.
Покупая патент, вы объявляете, что в ближайшее время вы будете осуществлять такую-то предпринимательскую деятельность и думаете, что заработаете какие-то доходы, с которых заранее платите налоги.
Заработаете или не заработаете — вопрос второй. Если заработаете больше – считайте, что сэкономили на налогах, если меньше или вообще остались без прибыли – значит, не повезло, в любом случае назад ничего не вернут.
Кому и зачем он нужен?
Патент нужен тем, кто законопослушен и собирается осуществлять предпринимательскую деятельность.
То есть, например, вы решили продавать семечки. Можно выйти и торговать без всякой регистрации.
Но возникает риск – если вас уличат в занятии предпринимательской деятельностью без регистрации, вам грозит административный штраф (на первый раз две тысячи сомов), а кроме того, доначисление налоговых обязательств и санкций.
Даже если вас не поймают в первый же ваш выход, то это не значит, что удастся оставаться безнаказанным всегда.
На какие виды деятельности распространяется патент?
Существует список разрешенной предпринимательской деятельности на основе патента. Ознакомиться с ним можно здесь. Также его можно найти на стендах во всех отделениях Налоговой службы.
Для каждого вида предпринимательской деятельности стоимость патента разная. Базовая ставка приводится за месяц.
Однако не каждая деятельность может быть осуществлена по патенту. К примеру, оказывать медицинские услуги по патенту нельзя.
Что выгоднее: купить патент или зарегистрироваться как ИП/ЧП?
Это зависит от того, на какие доходы вы рассчитываете. Чтобы посчитать, что выгоднее, нужно знать стоимость патента.
Патент для малого бизнеса. Самое главное за 3 минуты.
К примеру, вы собираетесь торговать семечками. Базовая ставка патента для этого составляет 1300 сомов. Если зарегистрируетесь как ИП по единому налогу, то платить придется 4% от оборота.
В этом случае ключевая цифра 32 500 сомов оборота.
То есть если в течение месяца вы наторгуете на 32 500 сомов, то разницы нет – брать патент или регистрироваться как ИП. И в том и в другом случае вы заплатите 1300 сомов в месяц.
Если оборот у вас не 32, а 60-70 тысяч в месяц, то, конечно, выгодно покупать патент.
Но если дела у вас не так хороши и оборот в месяц у вас, скажем, 5 тысяч сомов, то дешевле зарегистрироваться как ИП и платить 4% от оборота – 200 сомов в месяц.
В любом случае, если вы хотите разобраться более детально в какой-то конкретной ситуации, можно получить консультацию у специалистов.
Как часто надо брать патент?
Добровольный патент можно купить на разные сроки. Можно взять на один день, на два, пять, тридцать, девяносто или сто восемьдесят дней.
Если вы берете патент на 90 дней, то вам предоставят скидку 5 %. Если на 180 — то 10 %.
Нужно ли еще что-нибудь платить, если я покупаю патент?
Патент заменяет два налога, и больше ничего доплачивать не нужно, если только у вас нет наемных сотрудников.
Но, помимо оплаты патента, не следует забывать о приобретении страхового полиса.
Когда вы покупаете патент, то платите налоги. Это ваше обязательство перед государством.
Покупка полиса — это обязательство перед самим собой.
Оплата в Соцфонд — это ваша будущая пенсия, приобретая полис, вы обеспечиваете себе страховой стаж.
Соцфонд – это обязательно?
У нас в стране есть и добровольное, и обязательное страхование. Когда речь идет о приобретении страхового полиса, вы действуете в рамках обязательного социального страхования.
Какие отчеты мне нужно сдавать, если я работаю по патенту?
Отчеты нужно сдавать, только если у вас есть наемные сотрудники.
За свою деятельность по патенту вам нужно будет один раз в год сдать единую налоговую декларацию.
Могу ли я нанять сотрудника, если работаю по патенту?
Вы, безусловно, можете нанимать себе сотрудников. Налоговое последствие этого решения – оплата фиксированного подоходного налога (в 2016 году – 386,5 сома за человека), а также оплата страховых взносов в сумме 27,25% от начисленной заработной платы.
Кроме того, вам необходимо будет на ежемесячной основе предоставлять отчеты в ГНИ и Соцфонд по подоходному налогу и социальным отчислениям.
Есть ли ограничения по количеству наемных работников?
Никаких ограничений не существует – можно нанимать столько, сколько необходимо для вашего бизнеса.
Нужно ли мне заключать с сотрудником трудовой договор или брать ему патент?
Если вы работаете по патенту и при этом используете наемный труд, вы действуете на основе Трудового кодекса КР – то есть никакого дополнительного патента на своих сотрудников брать не нужно, а следует заключить трудовой договор.
Хочу отметить, что ТК КР предусматривает возникновение трудовых отношений на основании «фактического допущения к работе», без составления каких-либо документов, чем зачастую и пользуются предприниматели-патентщики.
Работая по патенту, могу ли я заключать юридические договора с компаниями на предоставление каких-нибудь услуг?
Безусловно. Для того вы его и покупаете, чтобы выступать как субъект предпринимательства. Никто не запрещает вам заключать договора с кем угодно, в рамках той деятельности, которая разрешена патентом.
Существуют ли какие-то ограничения по сумме доходов по патенту?
Предел есть — это порог по НДС. Он составляет восемь миллионов за двенадцать последовательных месяцев (это более 660 тысяч в месяц).
Как только порог превышен, вы не имеете права покупать патент, а должны зарегистрироваться как ИП или создать ОсОО и встать на учет по НДС.
Некоторые ошибочно думают, что имеется в виду календарный год с 1 января по 31 декабря. Но речь идет именно о 12 месяцах с момента приобретения патента.
Кто-нибудь проверяет, сколько я заработал за год?
На сегодняшний день общая информационная база по патентщикам только создается, однако ваши доходы можно определить по расходам.
Например, человек завез что-то через таможню или сделал какие-то крупные приобретения. Данные об этом обязательно появятся в ГНС.
Это же касается и движения крупных денежных сумм (более 500 тыс. сомов) на ваших банковских счетах.
Компания не хочет заключать со мной трудовой договор и предлагает работу по патенту. Хорошо это или нет?
Для работодателей очень хорошо — не надо платить отчисления в Соцфонд за сотрудников.
Для работника это плохо в том случае, если до этого вместо патента он получал хорошую «белую» зарплату и, соответственно, были хорошие соцотчисления.
Приобретая патент, вы платите за страховой полис совсем немного – до 1 июля 2016 года это 892 сома.
Я работаю в компании неофициально, и меня просят взять патент, чтобы списать деньги. Могут ли потом ко мне быть претензии со стороны налоговой?
Никаких. Главное, не преодолеть допустимый порог. Эту схему нельзя выявить или пресечь до тех пор, пока обеим сторонам это выгодно. Работник легализирует свою «серую» зарплату, а компания уходит от налогов.
Сообщи свою новость: 
Источник: www.vb.kg
Что такое патент — для ИП, на изобретение, на работу иностранцу
Сегодня мы приступим к анализу очередного понятия, имеющего множество значений.
Рассмотрим, что такое патент на изобретение (или интеллектуальную собственность) и как его получить; что такое патент на работу и кому он необходим.
Что это такое — патент
Патент – это документ, удостоверяющий исключительное право на объект патентования.
В качестве объекта могут выступать:
- изобретение;
- интеллектуальная собственность;
- промышленный образец;
- селекционный образец.
Патентование проводится для того, чтобы запретить несанкционированное использование третьими лицами объекта патентования. Например, вы изобрели вечный двигатель. Поспешите его запатентовать, иначе это может сделать кто-то другой.
Право на ваше изобретение не дается вам априори (что это значит?), получение права возможно только на заявительной основе. О том, как это сделать, расскажем в статье далее.
Правомочное применение объекта патентования возможно только с официального разрешения собственника патента, т.е. после оформления лицензионного договора на возмездной или безвозмездной основе.
Документ обязательно должен быть зарегистрирован в Патентном органе. Без регистрации такой договор считается недействительным, а лицо, использующее объект патентования, является правонарушителем.
Как получить патент на изобретение или программу
Оформить патент на изобретение можно самостоятельно или с помощью услуг патентного бюро (или обособленного специалиста – патентного поверенного). Как правило, процедура оформления и регистрации патента занимает около года.
Как самому оформить патент на интеллектуальную собственность
- Определите, действительно ли ваше изобретение (интеллектуальная собственность) является патентоспособным (уникальным). Определение патентоспособности регламентируется Гражданским Кодексом (ГК) РФ (ст. 1351, 1352). Если по каким-либо причинам самостоятельно определить патентоспособность затруднительно, то можно обратиться в патентное бюро.
- Подготовьте документы:
- заявление на выдачу патента с описанием объекта патентования,
- квитанцию об оплате госпошлины.
Порядок регистрации программ для ЭВМ и баз данных хорошо описан в этом видео:
Патент для ИП
Индивидуальный предприниматель может выбрать для своей деятельности один из нескольких режимов налогообложения (соответствующий виду его деятельности и оптимально выгодный в экономическом плане).
Патент – это система налогообложения для ИП, имеющая упрощенную схему уплаты налогов. Они закладываются в стоимость патента, поэтому ИП проплачивает самостоятельно только страховые взносы (в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования).
ИП вправе применять только патент или же комбинировать его с другими налоговыми режимами.
Преимущества патентной системы налогообложения
- Отсутствие необходимости платить:
- налога на добавленную стоимость (НДС);
- налога на доходы физических лиц (НДФЛ);
- налога на имущество физических лиц.
Виды деятельности и оформление патента для ИП
Разработан единый классификатор видов предпринимательской деятельности, но в каждом из субъектов РФ виды хозяйственной деятельности ИП, на которые может быть выдан патент, различаются.
Чтобы посмотреть, какие конкретно виды попадают под патент в вашем регионе, нужно:
- зайти на официальный сайт Федеральной налоговой службы https://www.nalog.ru;
- в верхней строке выбрать ваш регион;
- кликнуть по опции «Индивидуальные предприниматели»;
- найти на странице раздел «Индивидуальные предприниматели платят налоги» и выбрать опцию «Патентная система налогообложения»;
- в разделе «Содержание страницы» кликнуть по последней строке «Классификатор видов предпринимательской деятельности»;
- кликнуть по кнопке «Загрузить» напротив классификатора;
- открыть документ на своем компьютере и пролистать до раздела № 6;
- найти в таблице код своего региона и просмотреть попадающие под патент виды хозяйственной деятельности.
Как оформить патент для ИП
Патент для ИП оформляется в налоговой инспекции того региона, где будет вестись предпринимательская деятельность.
ИП должен написать заявление (бланк можно взять в инспекции или скачать на официальном сайте налоговой службы). Через 5 дней патент будет готов. После этого нужно оплатить стоимость патента, сумму которого рассчитают сотрудники налоговой инспекции.
Патент на работу для иностранцев
Существует еще один обособленный вид патента – это патент на работу. Он выдается иностранным гражданам некоторых государств, прибывшим в РФ с целью трудоустройства.
На сегодняшний день патент могут получить граждане Абхазии, Азербайджана, Таджикистана, Узбекистана и Украины.
Некоторые важные моменты:
- выдается на срок от 1 месяца до 1 года;
- он платный;
- дает возможность трудоустраиваться у юридических или физических лиц.
Алгоритм получения патента на работу
- Иностранные граждане, прибывшие в Россию на работу из стран, указанных выше, должны посетить отделение миграционной службы (главного управления по вопросам миграции министерства внутренних дел – ГУВМ МВД) в том регионе, где он предполагает работать. При себе нужно иметь:
- гражданский паспорт и его нотариально заверенный перевод на русский язык;
- миграционную карту;
- документ о постановке на миграционный учет;
- полис добровольного медицинского страхования (ДМС) на период предполагаемого трудоустройства;
- квитанцию об авансовой оплате патента;
- сертификат на знание русского языка, истории России и основ российского законодательства;
- справку о медицинском осмотре (отсутствие социально опасных заболеваний, наркомании, ВИЧ).
Проверка патента на работу для иностранца
Проверить правомочность рабочего патента иностранного гражданина можно на официальном сайте ГУВМ МВД РФ.
Что нужно сделать далее:
- Выбрать на странице сервис «Проверка действительности разрешений на работу и патентов…»;
- Ввести в поле «Вид сервиса» наименование из всплывающего перечня — «Патент»;
- Вписать в электронную форму запроса реквизиты паспорта иностранного гражданина и проверяемого патента (скрин формы запроса можно посмотреть ниже).
Информация проверяется в режиме онлайн.
Удачи вам! До скорых встреч на страницах блога KtoNaNovenkogo.ru
Эта статья относится к рубрикам:
Не всем предпринимателям подойдёт патент, все же его стоимость, как правило, завышена, да и вроде патент касается только налога, а ведь нужно ещё и обязательные страховые взносы уплачивать.
Сергей Петрович
Патенты все воруют друг у друга, кому не лень. В суде бесполезно что доказывать. Так что ерунда всё это,а не защита интересов изобретателя.
На то есть суды, чтобы отстаивать свои права. Имея патент это сделать можно, а не имея — точно нельзя.
Ваш комментарий или отзыв
Источник: ktonanovenkogo.ru
Калькулятор расчета патента ИП
Калькулятор расчета патента на 2023 год — это удобный инструмент, который позволит определить размер платежа для ИП. Для этого следует выбрать правильное местоположение УФНС в регионе, где будет работать предприниматель.
Часто пользуетесь калькулятором?
Добавьте в избранное, чтобы не потерять!
Нажмите Ctrl+D
Чтобы бесплатный сервис заработал, следует выбрать УФНС региона, где работает ИП, вид деятельности и срок оформления. Остальное сделает программа сама.
Как использовать калькулятор
Покажем, как работает калькулятор налога на патент, на конкретном примере. Допустим, ИП Пэпэтэшин П.П. ремонтирует и шьет обувь в г. Уфе (республика Башкортостан), у него 4 сотрудника, он приобретает патент на год.
Шаг 1. Сроки
Выбираем период, в течение которого применяется патентная система налогообложения. Обратите внимание, что расчет патента на 2023 год на сайте налоговой бесплатно осуществляется только в пределах одного календарного года (до 31 декабря включительно).
Шаг 2. Территория использования
Выбираем из выпадающего списка калькулятора регион, а затем — муниципальное образование.
Шаг 3. Характеристики деятельности
В завершение выбираем предлагаемый калькулятором вид деятельности. Напомним, что не каждый ИП вправе перейти на патентную систему налогообложения, допустимые виды деятельности ИП для патентной системы налогообложения в 2023 году перечислены в п. 2 ст. 346.43 НК РФ (перевозки, торговля и др.). Расширять предложенный в федеральном законодательстве список разрешено региональным властям.
В следующее поле вписываем количество наемных работников (тут действует ограничение — не более 15 человек). У нас их 4.
Осталось нажать на кнопку «Рассчитать», и онлайн-калькулятор расчета стоимости патента для ИП в 2023 году покажет итоговую сумму.
Калькулятор выдал стоимость патента на 2023 год при указанном виде деятельности в конкретном регионе, уточнил, в каких частях и в какой срок следует заплатить деньги в бюджет.
Представленный сейчас пример, как рассчитать патент для ИП на 2023 год, показал, что расчеты сводятся к нажатию нескольких кнопок, и каждый предприниматель легко оценит масштабы затрат на осуществление выбранного вида деятельности в своем регионе.
Порядок действий, чтобы рассчитать стоимость патента для ИП без наемных работников, когда фактически предприниматель работает один, такой же. В этом случае в поле он вписывает «0».
Обратите внимание: если рассматривать, как рассчитать патент для ИП из розничной торговли, сервис запросит не количество наемных работников, а площадь торгового объекта. Если ИП сдает недвижимость в аренду, понадобится уточнить площадь сдаваемого имущества, а если осуществляет грузоперевозки, ему придется вписать сведения о грузоподъемности транспортного средства или количестве ТС.
В работе предпринимателей на ПСН масса особенностей. Собрали материалы от экспертов КонсультантПлюс, которые помогут разобраться в тонкостях и избежать серьезных ошибок. Чтобы получить бесплатный доступ к статьям, перейдите по ссылке ниже.
- Типовая ситуация: как перейти и применять патентную систему налогообложения.
- Справочная информация: патентная система налогообложения в Москве.
- Разъяснение: как считать налог при ПСН и учете доходов.
- Справочная информация: уплата индивидуальными предпринимателями налогов, сборов и страховых взносов, предоставление налоговой и страховой отчетности.
- ИП с двумя патентами: особенности и тонкости.
- Готовое решение: специальные налоговые режимы для ИП (различия, как перейти и работать).
- Разъяснение: как применять ККТ предпринимателям на ПСН.
Принципы расчета
Чтобы понять алгоритм, как работает калькулятор патента на 2023 год на сайте налоговой, попробуйте рассчитать сумму самостоятельно. Для этого определяют:
- продолжительность налогового периода;
- налоговую ставку;
- возможный годовой доход.
Использовать патентную систему разрешается на срок от 1 до 12 месяцев, что особенно удобно для тех, кто занимается обработкой сезонной продукции или сезонной торговлей.
О том, как начать применять ПСН, читайте в статье «Переход ИП на патентную систему налогообложения».
Ставка налога составляет 6%. Помимо этого, регионам разрешается установить ставку 0% для предпринимателей, работающих в производственной, социальной или научной сферах, оказывающих бытовые услуги.
Размер возможного годового дохода устанавливается региональным законодательством. Если раньше базовый уровень максимального дохода составлял 1 000 000 руб. и индексировался на коэффициент-дефлятор, сейчас этот показатель утверждают власти на местах. Так, в Тульской области возможный годовой доход не должен превышать 5-10 млн руб., в зависимости от вида деятельности. А в Калининградской области не только сохранили возможный доход на прежнем уровне, но и ввели понижающий коэффициент 0,7. Поэтому рекомендуем изучить законодательство региона, где планируется осуществлять предпринимательскую деятельность.
Формула для расчета налога на патентной системе
Определить нужную сумму поможет формула расчета патента, которая выглядит так:
налоговая база (возможный доход)
количество дней, на которое выдан патент
Если в вашем регионе, как и в Калининградской области, утвержден понижающий коэффициент, надо полученный результат умножить на него.
В 2023 году сумму к уплате за пользование патентом в течение года разрешено уменьшить на сумму взносов в ПФР и ФОМС. Но есть ограничение: уменьшить сумму разрешается не более чем наполовину.
Источник: ppt.ru