Почему в бизнесе прибыль есть а денег нет

— устали тушить финансовые пожары в бизнесе собственными деньгами или кредитами банков;

— хотят разобраться, почему в Балансе и Отчете о прибылях и убытках прибыль есть, а на расчетном счете и в кассе денег нет;

— не понимают, как должен работать бизнес, чтобы были и деньги, и прибыль.

бухгалтеров и начинающих финансистов ,
которые:

— устали отвечать на вопрос собственника «если прибыль есть, то где мои деньги?»;

— хотят разобраться с тем, что «съедает» деньги бизнеса;

— не понимают, что нужно сделать, чтобы избавиться от кассовых разрывов и дорогих кредитов.

На вебинаре разберем вопросы:
«Прибыль» и «Деньги»: в чем разница.

Разберемся с экономическим смыслом этих важных понятий. Узнаем, можно ли их сравнивать. Поймем, в чем состоит принципиальная разница и в чем часто лежит причина кассовых разрывов, растущей как снежный ком кредиторской задолженности, банкротства и ликвидации бизнеса.

Где прибыль, а где деньги: как правильно считать.

Прибыль есть, а денег нет! Кассовые разрывы, нехватка оборотных средств. Причины, что делать?

Разберемся с тем, почему нельзя игнорировать установленные правила расчетов. Поймем, почему нельзя применять «комплексные» методы. Решим примеры на закрепление навыка отличать прибыль от денег.

«Прибыль есть, а денег нет» и «Деньги есть, а прибыли нет».

Разберемся, какая из этих ситуаций опаснее для бизнеса и почему. Рассмотрим частный случай, когда прибыль и деньги равны.

Оборотный капитал: кому и зачем его нужно считать.

Разберемся что такое оборотный капитал, можно ли его отнести к активам или к пассивам. Определимся с тем, почему оборотный капитал один из важнейших показателей бизнеса, который нужно считать. Рассмотрим на примерах как оборотный капитал влияет на прибыль и на деньги бизнеса, какие элементы оборотного капитала «съедают» прибыль и «генерируют» деньги.

Стратегии развития бизнеса: выбирайте правильно.

Как связаны с оборотным капиталом две разные стратегии, направленные на повышение устойчивости или на повышение прибыльности. Узнаем, почему отрицательный оборотный капитал — это не всегда плохо, а положительный — это не всегда хорошо.

Наталья Удалова

Основатель и руководитель образовательно-консалтингового проекта FinAnswers, эксперт по корпоративным финансам.

23 года карьеры в крупных корпорациях: от главного бухгалтера до финансового директора в Бургер Кинг, Дикси, ГК Абсолют, ГК Русагро, ГК Milhouse. Автор курса повышения квалификации для финансовых менеджеров и курса-практикума по финансовому менеджменту для собственников и руководителей малого и среднего бизнеса.

Преподаватель ВШЭ, курс магистерских программ «Диагностика финансового состояния компании». Ведет блог о финансовом менеджменте.

Источник: www.finanswers.ru

Прибыль есть, а денег нет. Как объяснить собственнику, куда пропали финансы

Классический вопрос от собственника к финансовой команде — где деньги? При этом вопрос актуален независимо от размера компании. Более 11 лет опыта в аудите и финансовом контроле на различных должностях приводят к мысли, что этот вопрос не потеряет своей актуальности никогда. Так почему же так происходит ? В статье разберем наиболее распространенные причины.

Прибыль есть, а денег — нет?! Разбираемся, как это за 10 минут.

Причина №1 На самом деле, прибыли тоже нет.

Эта причина самая печальная и самая распространенная. К сожалению, зачастую прибыль в отчетности РСБУ, по которой распределяют дивиденды, далека от реальности. Зачастую, в отчетности не отражаются резервы и оценочные обязательства (хотя должны), а в активах числятся объекты, которых уже давно нет, либо их текущая оценка существенно ниже рыночной.

В некоторых случаях показатели прибыли умышленно завышаются командой, чтобы выполнить ограничительные условия по кредитам или для целей расчета бонусов (что еще хуже), а инвентаризация проводится только формально — запасов на складах в указанном количестве и качестве уже может и не быть довольно давно.

Pixabay.com

Многие компании отдельно ведут управленческую отчетность, которая, по логике вещей, должна отражать все и показывать реальное положение дел. Однако управленческая отчетность строится, зачастую, на непрозрачных принципах, которые изобретает сам менеджмент или собственник, ввиду чего объективной картины она тоже не отражает.

Что с этим делать? Построить качественную систему управленческой отчетности может либо собственная сильная финансовая команда, либо привлеченный эксперт со стороны (первый вариант- предпочтительней), делать это нужно по международным стандартам, фиксируя все резервы и потери.

К тому же, управленческая отчетность должна в обязательном порядке содержать баланс, отражающий наличие реальных активов и их объективную оценку на отчетную дату.

Причина №2 Вся заработанная прибыль застревает в оборотном капитале

У розничных продавцов и тех, кто работает по предоплате, таких проблем, как правило, не возникает – денег в бизнесе достаточно. Однако большинство компаний работает с покупателями все же с отсрочкой платежа. Чем больше отсрочка в днях, тем выше риски у компании попасть на кассовый разрыв, особенно, если поставщикам нужно платить раньше. Второй риск – это то, что деньги в принципе могут быть не получены.

Из этого вытекают судебные разбирательства, которые могут затянуться ни на один год. Хорошо, если в период спада или низкой сезонности, деньги все-таки доходят и оседают на время на счетах компании. Если этого не происходит – возможно, причина глубже, чем просто мысль о том, что деньги в обороте ( возможно, прибыли просто нет ). Необходим детальный аудит показателей, чтобы понять, где деньги? А далее – разработка комплекса мер по стабилизации ситуации.

Как это проверить ? Взаимосвязь между прибылью и денежными потоками можно сделать, если сформировать отчет о движении денежных средств косвенным способом (взять прибыль и скорректировать ее на «не денежные» статьи, а также изменения в оборотном капитале).

Провести анализ дебиторской задолженности, сравнить оборачиваемость с условиями договора, создать резерв под обесценение, если это необходимо. Если стоит задача нарастить ликвидность и проблема действительно в отсрочке платежа, то бизнесу может помочь факторинг (переуступка дебиторской задолженности), скидки за раннюю оплату — правда, за это нужно будет заплатить, поэтому нужно считать — что выгоднее и стоит ли идти в это.

Причина №3 Не заметили, как все потратили

Один из ярких примеров – это выплата дивидендов, которая не отражается в самой чистой прибыли, а проводится через капитал. Если у компании нет внутренних правил дивидендной политики, то забирать из бизнеса собственник может по собственному усмотрению, без оглядки на бюджет и возможности компании.

Когда потребности собственника растут быстрее, чем возможности бизнеса, неизбежно возникают проблемы и конфликт сторон. Выявить это можно на этапе согласования бюджета и прогноза, как правило, собственники и сами не хотят создавать дополнительных рисков для компании и готовы корректировать свои планы, если что-то в бизнесе идет не так.

Второй большой статьей могут быть инвестиции и инвестиционные проекты (при том, что далеко не все из них окупаются и становятся прибыльными). В отчет о финансовых результатах расход, как правило, ложится равномерно на срок действия проекта через амортизацию, а деньги нужно платить сразу, часто по авансовой системе.

Как с этим быть ? Разработать и утвердить правила дивидендной политики. Сами дивиденды распределять, отталкиваясь не только от нераспределенной и чистой прибыли в отчетности по российским стандартам бухгалтерской отчетности, но и от уровня реальной управленческой прибыли ( о том, как ее определить, мы говорили в пункте 1).

При согласовании инвестиционных проектов, компания четко должна отдавать себе отчет в том, как его реализация скажется на основном бизнесе, и какие риски он в себе несет. Должен быть четкий план – что делать, если с проектом пойдет что-то не так. Также, если проект требует финансирования извне, договоренность об этом должна быть достигнута до момента его запуска, а не в процессе, либо компания должна быть готова его финансировать самостоятельно, в случае реализации негативного сценария.

Навести порядок в финансах компании — задача сложная и непростая, особенно, если этим не занимались много лет. Но ответ на вопрос: «прибыль есть, а где деньги?» всегда есть, и никакой магии не потребуется.

Главное — найти тех специалистов, чья квалификация позволит не только в этом разобраться, но и донести информацию собственнику понятным языком, а далее — помочь устранить все эти проблемы в бизнесе.

А с какими причинами потери денег в бизнесе наиболее часто сталкивались вы в своей практике? Напишите в комментариях!

Если вам понравилась моя статья, ставьте лайк и подписывайтесь на мой канал ЗДЕСЬ , чтобы не пропустить новые публикации!

Источник: dzen.ru

Почему прибыль в компании есть, а денег нет: изучаем отчет о движении денежных средств

А бывает и так: деньги в организации вроде имеются, а в документах одни убытки. Что делать? – смотрим отчет о движении денежных средств (ДДС). Именно он отражает перемещения средств в кассе, на расчетных и депозитных счетах в анализируемом периоде и позволяет установить взаимосвязь между остатками на начало и конец периода. А если проще, он покажет, откуда поступали и на что потрачены финансы компании.

Управленческий учет

Начнем сразу с примера: компания подписала договор с рассрочкой платежа на продажу крупной партии кожаной обуви. Каждая пара стоит три тысячи рублей. А ее себестоимость – две тысячи. Организация радостно показывает прибыль в тысячу рублей. Но деньги еще не перечислены. Сотрудники совсем не рады, поскольку не получат зарплату вовремя.

А если ту же обувь при той же себестоимости компания продаст за полторы тысячи и деньги получит предоплатой? – В этой ситуации сотрудники просто счастливы, им перечислят деньги в срок. Только приобрести кожу на пошив новой партии компания уже не сможет. Так организация может привести себя к разорению: в первом случае из-за недостатка ликвидности, а во втором – из-за убыточности.

Чтобы не называть кассовый разрыв убытком и знать, какие деньги могут «назваться» прибылью нужно изучать ДДС

В ДДС есть 3 основных раздела: отражение данных о поступлениях и расходовании средств по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. Операционная деятельность – то, чем зарабатывает бизнес и для чего он собственно создавался. Это может быть производство, продажа товаров, оказание услуг.

Финансовая деятельность должна обеспечивать операционную деятельность финансовыми ресурсами. Это все операции, связанные с привлечением финансирования: кредиты, займы, операции с ценными бумагами. Инвестиционная деятельность – это вклад в развитие компании. Отражает все операции по движению основных средств, капитальных вложений, долгосрочных финансовых вложений.

Денежные средства являются наиболее ликвидной частью активов организации. Так как деньги являются основой любой деятельности, необходимо понимать, в каком финансовом состоянии находится организация и проводить своевременный анализ денежных потоков.

Анализ денежных потоков важен для выполнения следующих задач: 1. Контроля за сохранностью и целевым использованием денежных средств; 2. Предупреждения рисков кассового разрыва; 3. Выявления причин дефицита или профицита денежных средств; 4. Диагностики и прогнозирования платежеспособности; 5. Оценки финансового положения организации; 6. Отслеживания источников финансирования и направлений распределения прибыли; 7. Понимания формирования прибыли; 8. Прогнозирования будущих денежных потоков. По каждому виду деятельности формируется сальдо (или чистый денежный поток ЧДП).

ЧДП представляет собой разницу между положительными и отрицательными денежными потоками организации за определенный период. Когда организация развивается, положительное сальдо от ее операционной деятельности – это источник новых инвестиций. Естественно, отрицательное сальдо – плохо. Особенно, если это состояние стало перманентным.

Какое-то время можно функционировать за счет тех средств, которые еще есть на счетах и прибыли. Но в целом, это значит, что компания неверно распределяет свои финансы и может разориться. Пример отчета ДДС

Сальдо от инвестиционной деятельности может быть отрицательным, это происходит, когда компания использовала финансы для расширения бизнеса или вложилась в покупку дорогого актива. Для понимания того, правильно ли функционирует бизнес, зная операционный ЧДП, можно найти коэффициент рентабельности. Считается как отношение ЧДП к выручке.

Он покажет сколько чистых денег получается на каждый рубль, поступающий с продаж. Чем он выше, тем для компании лучше. Чтобы оценить платежеспособность компании, можно рассчитать коэффициент покрытия долгов. Это отношение операционного ЧДП к общей кредиторской задолженности. Плохо, если этот показатель меньше единицы.

Это означает, что компания не способна расплачиваться по долгам. Чтобы провести качественный анализ, нужен удобный доступ к данным и актуальная (своевременно обновляющаяся) информация. В БРИДЖ ГРУПП эти задачи решаются оперативно через интеграцию 1С и гугл-таблиц (в таблицах отчет формируется без участия сотрудников), что решает вопрос доступа к данным с компьютера или смартфона. При переходе на аутсорсинг управленческого учета специалисты БРИДЖ ГРУПП настроят вам выгрузку и обновление данных под ваши требования, что позволит своевременно принимать качественные управленческие решения.

Источник: bridge-group.ru