Показатели бизнеса в excel

Для анализа ассортимента товаров, «перспективности» клиентов, поставщиков, дебиторов применяются методы ABC и XYZ (очень редко).

В основе ABC-анализа – известный принцип Парето, который гласит: 20% усилий дает 80% результата. Преобразованный и детализированный, данный закон нашел применение в разработке рассматриваемых нами методов.

ABC-анализ в Excel

Метод ABC позволяет рассортировать список значений на три группы, которые оказывают разное влияние на конечный результат.

Благодаря анализу ABC пользователь сможет:

• выделить позиции, имеющие наибольший «вес» в суммарном результате;
• анализировать группы позиций вместо огромного списка;
• работать по одному алгоритму с позициями одной группы.

Значения в перечне после применения метода ABC распределяются в три группы:

1. А – наиболее важные для итога (20% дает 80% результата (выручки, к примеру)).
2. В – средние по важности (30% — 15%).
3. С – наименее важные (50% — 5%).

Указанные значения не являются обязательными. Методы определения границ АВС-групп будут отличаться при анализе различных показателей. Но если выявляются значительные отклонения, стоит задуматься: что не так.

Ключевые показатели бизнеса

Условия для применения ABC-анализа:

• анализируемые объекты имеют числовую характеристику;
• список для анализа состоит из однородных позиций (нельзя сопоставлять стиральные машины и лампочки, эти товары занимают очень разные ценовые диапазоны);
• выбраны максимально объективные значения (ранжировать параметры по месячной выручке правильнее, чем по дневной).

Для каких значений можно применять методику АВС-анализа:

• товарный ассортимент (анализируем прибыль),
• клиентская база (анализируем объем заказов),
• база поставщиков (анализируем объем поставок),
• дебиторов (анализируем сумму задолженности).

Метод ранжирования очень простой. Но оперировать большими объемами данных без специальных программ проблематично. Табличный процессор Excel значительно упрощает АВС-анализ.

Общая схема проведения:

1. Обозначить цель анализа. Определить объект (что анализируем) и параметр (по какому принципу будем сортировать по группам).
2. Выполнить сортировку параметров по убыванию.
3. Суммировать числовые данные (параметры – выручку, сумму задолженности, объем заказов и т.д.).
4. Найти долю каждого параметра в общей сумме.
5. Посчитать долю нарастающим итогом для каждого значения списка.
6. Найти значение в перечне, в котором доля нарастающим итогом близко к 80%. Это нижняя граница группы А. Верхняя – первая в списке.
7. Найти значение в перечне, в котором доля нарастающим итогом близко к 95% (+15%). Это нижняя граница группы В.
8. Для С – все, что ниже.
9. Посчитать число значений для каждой категории и общее количество позиций в перечне.
10. Найти доли каждой категории в общем количестве.

АВС-анализ товарного ассортимента в Excel

Составим учебную таблицу с 2 столбцами и 15 строками. Внесем наименования условных товаров и данные о продажах за год (в денежном выражении). Необходимо ранжировать ассортимент по доходу (какие товары дают больше прибыли).

Рентабельность продаж: формула, пример расчёта и анализа

1. Отсортируем данные в таблице. Выделяем весь диапазон (кроме шапки) и нажимаем «Сортировка» на вкладке «Данные». В открывшемся диалоговом окне в поле «Сортировать по» выбираем «Доход». В поле «Порядок» — «По убыванию».
2. Добавляем в таблицу итоговую строку. Нам нужно найти общую сумму значений в столбце «Доход».
3. Рассчитаем долю каждого элемента в общей сумме. Создаем третий столбец «Доля» и назначаем для его ячеек процентный формат. Вводим в первую ячейку формулу: =B2/$B$17 (ссылку на «сумму» обязательно делаем абсолютной). «Протягиваем» до последней ячейки столбца.
4. Посчитаем долю нарастающим итогом. Добавим в таблицу 4 столбец «Накопленная доля». Для первой позиции она будет равна индивидуальной доле. Для второй позиции – индивидуальная доля + доля нарастающим итогом для предыдущей позиции. Вводим во вторую ячейку формулу: =C3+D2. «Протягиваем» до конца столбца. Для последних позиций должно быть 100%.
5. Присваиваем позициям ту или иную группу. До 80% — в группу А. До 95% — В. Остальное – С.
6. Чтобы было удобно пользоваться результатами анализа, проставляем напротив каждой позиции соответствующие буквы.

Вот мы и закончили АВС-анализ с помощью средств Excel. Дальнейшие действия пользователя – применение полученных данных на практике.

XYZ-анализ: пример расчета в Excel

Прибыль и убытки

Шаблоны для прибылей и убытков помогают отслеживать доходы компании

Упростите свою работу, используя шаблон отчета о прибылях и убытках, чтобы контролировать доходы и расходы компании. Вам доступны все необходимые инструменты, включая отчет о доходах, анализ безубыточности, шаблон отчета о прибылях и убытках, а также балансовый отчет с финансовыми показателями.

Шаблон отчета о прибылях и убытках предоставляет сведения, требующиеся для спокойствия и уверенности. Просто укажите доходы и расходы в шаблоне отчета о прибылях и убытках, чтобы рассчитать прибыли компании по месяцам или за год, а также процентное изменение с прошлого периода.

Шаблоны отчетов о прибылях и убытках в Excel легко и использовать и настраивать для любого бизнеса без необходимости получения диплома бухгалтера.

Вы можете открыть и изменить шаблон отчета о прибылях и убытках, чтобы добавить название и логотип компании для создания профессионально оформленных документов, которые можно отправлять руководителям, партнерам, инвесторам и финансовым учреждениям. Скачайте бесплатный шаблон отчета о прибылях и убытках, чтобы начать отслеживать финансовые показатели компании.

Источник: templates.office.com

Как делать финансовый анализ в Excel (часть 5)

Это заключительная – пятая статья из серии про финансовый анализ в Excel, и касаться она будет анализа эффективности компании суммарно по показателям БДР, ОПУ и ОДДС. В отличие от всех остальных разделов анализа, здесь практически не будет никаких исходных данных – сугубо финансовые расчеты. В качестве примера используем реальный проект , который уже работает в виде бизнеса, однако цифры там будут условные.

Начнем с того, что определим, какие показатели мы хотим выделить и рассчитать. В даном случае это: EBIT, EBITDA, оборачиваемость активов, чистая прибыль, рентабельность активов, рентабельность персонала, рентабельность основных средств и рентабельность продаж. Все эти показатели нужно будет отдельно рассчитать – подчеркивем, именно рассчитать, т.к. исходные данные из имеющейся отчетности по EBIT и EBITDA не отражают точную картину.

Итак, создаем таблицу в листе фин анализ в Excel, и вписываем туда все перечисленные показатели.

Далее по порядку все рассчитываем. Рентабельность продаж рассчитывается просто: прибыль за вычетом налога на прибыль деленная на выручку. Этот показатель дает понимание эффективности бизнеса в целом – с учетом всех издержек. Вообще надо сказать, что показателей рентабельности всего несколько сотен, но в нашем случае достаточно взять только самые основные, чтобы можно было дать общую оценку актуальности инвестиций.

Следующий показатель – рентабельность основных средств (ROFA) рассчитывается как отношение стоимости основных средств труда к чистой прибыли. То есть, если речь идет, например, об автопроизводителе, то в качестве основных средств могут быть – оборудование, патенты, технологии и т.д. Не путайте с показателем рентабельности активов (ROA) – данная категория рассчитывается уже исходя из отношения чистой прибыли и стоимости всех активов, находящихся на балансе предприятия.

Далее – рассчитываем показатель рентабельности персонала. Во многом он похож на производительность труда, однако разница в том, что в данном случае рассчитывается не отдача от каждого сотрудника, а непосредственно эффективность бизнеса в плане отношения фонда оплаты труда и чистой прибыли. При этом, в фонд оплаты труда входит как непосредственно заработная плата работников, так и социальные выплаты. Тем самым, появитсяпонимание об эффективности нынешней кадровой политики и работы с имеющимся персоналом.

Теперь рассчитываем оборачиваемость активов. Этот показатель очень важен в оценке бизнеса, так как указывает на мобильность имеющихся активов и то, как часто они используются. Чем выше оборачиваемость капитала, тем более эффективным считается бизнес. Формула расчета простая: EBIT/Total assets. Отдельно стоит рассчитать показатели EBIT и EBITDA.

В качестве первого можно применить показатель чистой прибыли минус налоги, EBITDA рассчитывается еще проще: EBIT+Depreciation+Interests. Лучше оба этих показатели сделать в этой же таблице – для удобства дальнейших расчетов. Наконец, для расчета чистой прибыли можно отнять от EBIT все налоговые вычеты. В итоге, все финансовые показатели должны быть собраны в таблице, показанной выше.

Основные показатели мы рассчитали, теперь перейдем к расчету точки безубыточности и NPV. Точка безубыточности указывает на минимально необходимый объем выручки при имеющихся затратах, чтобы обеспечить нулевую рентабельность бизнеса.

Для его расчета создаем отдельный лист, делаем таблицу, на котором указываем: процент загрузки, выручка, постоянные и переменные затраты, налоги, полные затраты и итоговый результат. Группируем показатели которые относятся к переменным и постоянным затратам, применяем стандартную формулу для расчета налогов, и наконец проводим все оставшиеся расчеты. В итоге должна получится таблица, которая показана на рисунке выше. Эта таблица показывает, при каком уровне загрузки бизнеса будет достигнута нулевая рентабельность. В нашем случае получилась загрузка 16%.

Ну и наконец, осталось рассчитать NPV компании, чтобы было понимание о какой-либо актуальности в инвестициях вообще. В начале определимся со ставкой дисконтирования – нужно ли ее рассчитывать отдельно через модель CAPM или же достаточно просто взять норму альтернативной доходности, в качестве которой вполне может сгодиться, например, государственная облигация. На настоящее время доходность по ОФЗ составляет около 10%. Конкретно в этом проекте общий NPV получился на 2.2 млрд. рублей, срок дисконтированной окупаемости инвестиций – 31 месяц, и таким образом доходность получилась в районе 40% в годовом выражении, что указывает на то, что инвестировать в данную компанию – целесообразно.

На этом собственно и все. Это была последняя статья из серии про финансовый анализ в Excel.

Источник: utmagazine.ru