Рыночная экономика представляет собой сложную систему хозяйственных отношений между субъектами. Сам рынок определяет среду, где действуют субъекты, влияя на них и испытывая их влияние на себе.
Важнейшим элементом экономики страны являются предприятия. Они не только обеспечивают доходность бюджета, но также создают экономические блага, способные удовлетворить потребности общества. Развитый частный сектор экономики и реального производства обеспечивает население рабочими местами. Своей деятельностью и развитием регулирует соотношение спроса и предложения. Наличие конкурентной среды создает благоприятные условия для совершенствования технологий и развития научно – технического прогресса в обществе и мире.
Предпринимательство в рыночной экономике стремится к получению максимально возможной прибыли. Работа руководителя или владельца бизнеса заключается в принятии управленческих решений, направленных на получение дохода. Рыночная экономика способствует развитию коммерческой деятельности, при этом формирует негативные факторы, оказывающие влияние на хозяйствующие субъекты.
Управление рисками. Понятие риска
Сдай на права пока
учишься в ВУЗе
Вся теория в удобном приложении. Выбери инструктора и начни заниматься!
Одним из таких факторов является ассиметричность информации о рынке. Предприниматель действует в условиях неопределенности и неполного владения знанием о факторах внешней среды.
Неопределенность возникает по логическим причинам, сформированным рынком. К ним можно отнести:
- Неполноту знаний о внешней среде.
- Вероятность возникновения случайности, даже при качественной аналитической работе.
- Противодействие внешних факторов в лице конкурентов, контрагентов и неконтролируемых экономических и политических изменений.
Неопределенность среды порождает риски, способные возникнуть на любом этапе производственной деятельности компании. Их практически невозможно исключить.
Определение 1
Предпринимательский риск – это вероятность возникновения опасной ситуации, способной нанести ущерб хозяйствующему субъекту в виде недополучения прибыли, либо в виде потери вложенных ресурсов и средств.
Предприниматель действует на рынке таким образом, чтобы свести уровень возможных рисков к приемлемым. Хозяйствующий субъект сможет не только получать доход, но и сохранять уверенные позиции на рынке.
«Функции и особенности предпринимательских рисков»
Готовые курсовые работы и рефераты
Решение учебных вопросов в 2 клика
Помощь в написании учебной работы
Особенности предпринимательских рисков
Риск по своей природе представляет собой совокупность признаков, которые можно описать следующими принципами:
- Неопределенность риска говорит о том, что он существует только, когда развитие событий представляет собой множество вариантов. Риск может привести как к отрицательному результату, так и к положительному.
- Вероятность возникновения ущерба говорит о возможных потерях и негативных результатах.
- Риск возникает только, когда о нем предположили.
- Риск всегда привязан к значимому событию.
Для предпринимательского риска важной особенностью является соотношение риска и полученного дохода. Они прямо пропорциональны друг другу. Такая двоякость рисков в бизнесе делит их на чистые и спекулятивные.
Бизнес без риска возможен?! Риски в бизнесе.
Чистые риски ведут к прогнозируемым потерям. Обычно они возникают в сферах хозяйственной деятельности, не связанных с финансовыми потоками. Однако, они могут вызвать дополнительные финансовые расходы, при возникновении ущерба и потерь, например, на производстве.
Определение 2
Спекулятивные риски – это те риски, которые способны вызвать как негативные, так и позитивные результаты. Как правило, они рассматриваются в сфере денежного обращения хозяйствующего субъекта. Часто спекулятивные риски относятся к результату финансовой деятельности коммерческой организации.
Прибыль компании для предпринимателя определяется степенью риска, вызванного его управленческим решением. Важно отметить, что компетенция самого руководителя, ответственного за развитие хозяйствующего субъекта, напрямую влияет на успешность деятельности компании и на степень адаптации рисков до приемлемого уровня.
Функции предпринимательских рисков
Риски обычно рассматриваются как источники негативных тенденций в определенной сфере деятельности. Для минимизации их влияния на предприятиях проводится аналитическая и оценочная работа. На основании полученных данных формируются мероприятия по устранению или страхованию определенных сфер хозяйствования субъекта.
Такая деятельность определяет функции рисков для предприятий. Среди них можно выделить четыре основных направления:
- Стимулирование развития хозяйствующего субъекта. Эта функция провоцирует условия для разработки мероприятий по снижению рисков, которые обычно направлены на укрепление слабых звеньев производственного процесса. Такой подход ведет к совершенствованию деятельности хозяйствующего субъекта.
- Защитная функция формирует условия для выработки решений, направленных на сохранение стабильности и платежеспособности предприятия.
- Функция инновации призывает предпринимателя искать нестандартные подходы к решению возникающих проблем, что в свою очередь действует оздоравливающе не всю экономику в целом, с условием применения законных методов.
- Функция регуляции имеет две направленности. Конструктивная направленность возникает в случае инновационной деятельности предпринимателя. Он действует нестандартно и формирует новые условия конкурентной среды. Если же предприниматель не компетентен, либо рискует всем, принадлежащим ему имуществом, то речь идет о неконструктивной направленности регулирующей функции.
Важно выделить, что природа риска во многом определяет построение аналитической и оценочной работы в коммерческих организациях. Анализ факторов внутренней среды выявляет области деятельности компании, которые необходимо взять под контроль, либо скорректировать процессы в них. Постоянный мониторинг внутренних показателей позволяет своевременно принимать управленческие решения, которые могут минимизировать вероятный ущерб или потери.
Грамотный анализ факторов внешней среды позволяет адаптировать деятельность компании под изменяющиеся условия. Определенные тенденции в экономической сфере могут быть использованы для создания конкурентных преимуществ.
Замечание 1
Аналитическая и оценочная работа создают пространство вариантов, которые формируют управление хозяйствующим субъектом.
Источник: spravochnick.ru
Понятие риска в бизнесе. Классификация рисков.
Многие краткосрочные решения руководства представляют собой просто выбор наиболее подходящей альтернативы из множества альтернатив, результаты которых известны с определенностью. Другие краткосрочные решения и практически все долгосрочные принимаются в условиях риска и неопределенности, когда руководитель должен выбирать направления действий из различных альтернатив, слабо ориентируясь в том, какие события, способные оказывать воздействие на результаты, могут произойти. В данной лекции рассмотрим средства и методы, которые могут быть использованы для принятия решений в таких условиях.
В «Словаре русского языка» СИ. Ожегова термин «риск» определяется как «возможная опасность» и «действие на удачу в надежде на счастливый исход».
Большинство экономистов под риском понимают вероятность (угрозу) потери лицом или организацией части своих ресурсов, недополучение доходов или появление дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной или финансовой политики. Для любого бизнеса важно не избежать риска вообще, а предвидеть его и принять наилучшее решение относительно определенного критерия, отражающего основной интерес предпринимателя. Особенности проявления риска тесно связаны со сферами предпринимательской деятельности, главными из которых принято считать: производство товаров и промышленных услуг; торгово-посредническую деятельность; предпринимательство на рынке финансовых и страховых услуг; предпринимательство в сфере социально-бытовых и транспортных услуг. Однако независимо от сферы предпринимательства выделяют две группы рисков, общих для всех видов предпринимательства: производственные (экономические) и финансовые риски.
Группу производственных (экономических) рисков образуют риски, возникающие в сферах производства и обращения. Причинами возникновения рисков, непосредственно связанных с производственной деятельностью, являются невозможность выполнения предприятием своих планов и обязательств по производству продукции и товаров, оказанию услуг и других видов производственной деятельности в результате неблагоприятного воздействия внешней среды, а также невозможность адекватного использования новой техники и технологий, основных и оборотных фондов, сырья и рабочего времени. К наиболее важным причинам возникновения производственного риска относятся: возможное снижение предполагаемых объемов производства, рост материальных и (или) других затрат в связи с изменением уровня цен, нарушением технических условий, условий хранения продукции и сырья на складах и другие причины, ведущие к убыткам или имущественным потерям. Некоторые специалисты для этих случаев ввели в экономический оборот понятие имущественного риска.
Риск в сфере обращения (хозяйственный, коммерческий) — это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или закупленных предпринимателем. Причинами такого риска являются: возможное снижение объема реализации или цены продажи (рыночный риск), повышение закупочной цены товаров, потери товара в процессе обращения, рост издержек обращения, невыполнение договорных обязательств коммерческими партнерами.
Финансовый риск связан с возможностью невыполнения предприятием взятых на себя финансовых обязательств перед кредиторами, инвесторами, госбюджетными организациями и другими субъектами финансового рынка, в результате чего предприятие может потерять финансовую устойчивость, крайней степенью которой является банкротство.
Среди финансовых рисков выделяют следующие виды рисков.
1) Риск снижения финансовой устойчивости (или риск нарушения равновесия финансового развития) предприятия. Этот риск генерируется несовершенством структуры капитала (чрезмерной долей используемых заемных средств), порождающим несбалансированность положительного и отрицательного денежных потоков предприятия по объемам. Природа этого риска и формы его проявления можно математически выразить через действие механизма финансового левериджа (рычага). В составе финансовых рисков по степени опасности (генерирования угрозы банкротства предприятия) этот вид риска играет ведущую роль.
2) Риск неплатежеспособности (или риск несбалансированной ликвидности) предприятия. Этот риск генерируется снижением уровня ликвидности оборотных активов, порождающим разбалансированность положительного и отрицательного денежных потоков предприятия во времени. По своим финансовым последствиям этот вид риска также относится к числу наиболее опасных.
3) Инвестиционный риск. Он характеризует возможность возникновения финансовых потерь в процессе осуществления инвестиционной деятельности предприятия. В соответствии с видами этой деятельности разделяются и виды инвестиционного риска — риск реального инвестирования и риск финансового инвестирования.
Все рассмотренные виды финансовых рисков, связанных с осуществлением инвестиционной деятельности, относятся к так называемым сложным рискам, подразделяющимся в свою очередь на отдельные их подвиды. Так, например, в составе риска реального инвестирования могут быть выделены риски несвоевременной подготовки инвестиционного проекта; несвоевременного завершения проектно-конструкторских работ; несвоевременного окончания строительно-монтажных работ; несвоевременного открытия финансирования по инвестиционному проекту; потери инвестиционной привлекательности проекта в связи с возможным снижением его эффективности и т.п. Так как все подвиды инвестиционных рисков связаны с возможной потерей капитала предприятия, они также включаются в группу наиболее опасных финансовых рисков.
4) Инфляционный риск. В условиях инфляционной экономики он выделяется в самостоятельный вид финансовых рисков. Этот вид риска характеризуется возможностью обесценения реальной стоимости капитала (в форме финансовых активов предприятия), а также ожидаемых доходов от осуществления финансовых операций в условиях инфляции. Так как этот вид риска в современных условиях носит постоянный характер и сопровождает практически все финансовые операции предприятия, в финансовом менеджменте ему уделяется постоянное внимание.
5) Процентный риск. Он состоит в непредвиденном изменении процентной ставки на финансовом рынке (как депозитной, так и кредитной). Причиной возникновения данного вида финансового риска являются: изменение конъюнктуры финансового рынка под воздействием государственного регулирования; рост или снижение предложения свободных денежных ресурсов и другие факторы. Отрицательные финансовые последствия этого вида риска проявляются в эмиссионной деятельности предприятия (при эмиссии как акций, так и облигаций), в его дивидендной политике, в краткосрочных финансовых вложениях и некоторых других финансовых операциях.
6) Валютный риск. Этот вид риска присущ предприятиям, ведущим внешнеэкономическую деятельность (импортирующим сырье, материалы и полуфабрикаты и экспортирующим готовую продукцию).
Он проявляется в недополучении предусмотренных доходов в результате непосредственного воздействия изменения обменного курса иностранной валюты, используемой во внешнеэкономических операциях предприятия, на ожидаемые денежные потоки от этих операций. Так, импортируя сырье и материалы, предприятие проигрывает от повышения обменного курса соответствующей иностранной валюты по отношению к национальной. Снижение же этого курса определяет финансовые потери предприятия при экспорте готовой продукции. Этот вид риска в настоящее время наиболее актуален для предпринимательства в Республике Беларусь.
7) Депозитный риск. Этот риск отражает возможность невозврата депозитных вкладов (непогашения депозитных сертификатов). Он встречается относительно редко и связан с неправильной оценкой и неудачным выбором коммерческого банка для осуществления депозитных операций предприятия. Тем не менее, случаи реализации депозитного риска встречаются не только в нашей стране, но и в странах с развитой рыночной экономикой.
8) Кредитный риск. Он имеет место в финансовой деятельности предприятия при предоставлении им товарного (коммерческого) или потребительского кредита покупателям. Формой его проявления является риск неплатежа или несвоевременного расчета за отпущенную предприятием в кредит готовую продукцию, а также риск превышения размера расчетного бюджета по инкассированию долга.
9) Налоговый риск. Этот вид финансового риска имеет ряд проявлений: вероятность введения новых видов налогов и сборов на осуществление отдельных аспектов хозяйственной деятельности; возможность увеличения уровня ставок действующих налогов и сборов; изменение сроков и условий осуществления отдельных налоговых платежей; вероятность отмены действующих налоговых льгот в сфере хозяйственной деятельности предприятия. Являясь для предприятия непредсказуемым (об этом свидетельствует современная отечественная фискальная политика), он оказывает существенное воздействие на результаты его финансовой деятельности.
10) Структурный риск. Этот вид риска генерируется неэффективным финансированием текущих затрат предприятия, обусловливающим высокий удельный вес постоянных издержек в общей их сумме. Высокий коэффициент операционного левериджа при неблагоприятных изменениях конъюнктуры товарного рынка и снижении валового объема положительного денежного потока по операционной деятельности генерирует значительно более высокие темпы снижения суммы чистого денежного потока по этому виду деятельности.
11) Прочие виды рисков. Группа прочих финансовых рисков довольно обширна, но по вероятности возникновения или уровню финансовых потерь она не столь значима для предприятий, как рассмотренные выше. К ним относятся риски стихийных бедствий и другие аналогичные «форс-мажорные риски», которые могут привести не только к потере предусматриваемого дохода, но и части активов предприятия (основных средств, запасов товарно-материальных ценностей); риск несвоевременного осуществления расчетно-кассовых операций (связанный с неудачным выбором обслуживающего коммерческого банка); риск эмиссионный и др.
К группе финансовых рисков принято относить также риски невыполнения страховыми организациями страховых обязательств при наступлении для страхователя (предпринимателя) страхового случая.
Среди причин возникновения рисковых ситуаций при осуществлении предпринимательской деятельности выделяют внешние, независимые от действий предпринимателя, и внутренние, обусловленные результатами принятых решений в сфере управления производством и финансами. При этом некоторые из внешних причин можно прогнозировать с определенной долей вероятности, например, экономическое поведение конкурентов, падение спроса на товары и т.д.; другие, вызываемые форс-мажорными обстоятельствами, например внезапное изменение экономической политики государства, изменение курсов иностранных валют, экономические потери, связанные со стихийными бедствиями и техногенными катастрофами, и т.д.
Наряду с рисковыми ситуациями в теории и практике предпринимательства широко используется определение «безрисковая ситуация», или «нулевой риск». Так, инвестиции в ценные бумаги считаются безрисковыми, если доход по ним гарантирован. Примером безрисковой инвестиции являются вложения в государственные ценные бумаги — казначейские обязательства.
Вышеприведенный перечень рисков является общим и дает представление только о направлениях возможного возникновения рисковых ситуаций в бизнесе. Для конкретной фирмы риски всегда определены, а анализ рисков делится на два взаимно дополняющих друг друга вида: качественный, задачей которого является определение факторов риска и обстоятельств, приводящих к рисковым ситуациям; и количественный, позволяющий вычислить размеры отдельных рисков и их совокупности.
Дата добавления: 2017-01-16 ; просмотров: 4652 ; ЗАКАЗАТЬ НАПИСАНИЕ РАБОТЫ
Источник: poznayka.org
5 способов управления рисками в бизнесе
В одной из предыдущих статей мы рассуждали на тему значимых экономических показателей. Мы хотели упомянуть в них учёт рисков, но потом рассудили, что это тема достойна рассмотрения отдельной статьёй.
15 610 просмотров
Понятие риска знакомо крупным компаниям, особенно в сфере финансовых услуг, но совершенно не используется малыми предприятиями. В принципе холодный интерес к данной теме обусловлен тем, что на первый план выходят более конкретные проблемы, например, со спросом, логистикой, рекламой и т.д.
В этом нет ничего необычного, так как проблема рисков требует более глубокого исследования экономики предприятия. Именно поэтому мы хотим поделиться с вами знаниями в этой области, и какой вклад мы в неё принесли.
Что такое риск?
Начнём с понятия риска. Многие допускают ошибку, думая, что риск – это только вероятность неблагоприятного события. Но понятие является более широким, включая в себя ещё и потенциальную величину убытка.
То есть риск – это неблагоприятное событие, которое может произойти и повлечь за собой потери, а значит оно имеет как вероятность происхождения, так и величину последствий в денежном или материальном выражении.
Почему так важно знать потенциальный объём потерь? Потому что не всегда предпринимателям выдаётся возможность просчитать вероятность исхода конкретного неблагоприятного события. При этом убыток посчитать гораздо легче, даже если нет представления о том, что именно его спровоцирует, а просто основываясь на закономерностях рынка.
Например, вы не знаете по какой причине могут закрыть ваш магазин на несколько дней, но если это произойдёт, то вы точно можете рассчитать убыток за каждый день простоя. Поэтому, формируя резерв в размере этого убытка, можно быть в безопасности независимо от степени риска.
И всё же, это не самый эффективный метод борьбы с рисками, и когда у предпринимателя есть возможность как-нибудь повлиять на неблагоприятные события, то встаёт закономерный вопрос: «а как это сделать?».
Идентификация риска
Тут-то предприниматель и входит в фазу управления риском, начиная с его идентификации. Под идентификацией риска понимается получение как можно большего и подробного объёма информации о событиях, которые могут вызвать неблагоприятное событие. Каковы причины, вероятность, потенциальный убыток?
Идентификацию часто проводят за счёт экспертной оценки, например, изучив организацию с точки зрения её внутренних документов и особенностей технологических процессов. А также можно провести аналитику, составив рейтинг рисков, присущий той отрасли экономики, в которой работает предприятие. После этого желательно провести анализ, из которого будет видно, какие действия повышают или понижают вероятность рисков.
Оценка риска
После идентификации необходимо провести оценку рисков или, другими словами – дать количественные характеристики тем неблагоприятным событиям, которые были выведены.
На самом деле, это является одной из самых сложных задач для малого бизнеса, то есть именно точная количественная характеристика опасностей, которая может подстерегать предприятие. И, учитывая невысокую доступность к информации на рынке, малому бизнесу лучше всего подойдёт сравнительный метод оценки. То есть поиск организации с похожей деятельностью и сравнение их процессов со своими, чтобы определить вероятность и объём неблагоприятных событий.
Сравнительный подход неприменим для инновационных предприятий, поэтому существуют сценарные методы, технологии имитационного моделирования и VaR, но об этом можно поговорить в другой статье, так как тема обширная и более сложная.
Карта рисков
(События обозначены точками, каждая точка имеет разное значение вероятности и размера потенциальных убытков)
Когда мы выявили события, которые могут произойти и понести за собой потери для нашей компании, важно отобразить их на бумаге. А ещё лучше на графике. Карта рисков как раз создана для этой задачи. Она сегментирует ваши события на 9 категорий, расставляя таким образом приоритетность их обработки. В центре образуется так называемая линия толерантности.
Все события, находящиеся сверху от неё, требуют первоочерёдного вмешательства.
После того как была составлена карта или рейтинг рисков, необходимо продумать методы их управления. Существует несколько известных способов, которые лучше всего показали себя на практике риск-менеджмента организаций.
Способ №1. Избежание рисков
(Порой риски настолько высоки, что с ними лучше не связываться)
Это, наверное, самый простой и в большинстве случаев неактуальный для предпринимателей метод, так как он под собой подразумевает отказ от деятельности. То есть, либо отказ от запланированного рискованного проекта, либо продажа активов и уход с рынка, поскольку зачастую малые предприятия ограничиваются одним проектом.
Но иногда этот метод необходим, когда предприятие оказывается неконкурентоспособным, и легче быстрей всё продать, чем дальше терпеть убытки.
Способ №2. Удержание риска
(Сами риски никак не меняются, однако под них создаются материальные резервы, нацеленные на сохранение компании в случае происхождения этих событий)
Под удержанием риска понимается самострахование, то есть то, о чём мы говорили в начале – создание резервов для покрытия рисков. Только на этом этапе будет уже ясен объём самострахования, что необходимо для эффективного экономического планирования.
Способ №3. Передача риска
(Вероятность в данном случае не снижается, однако уменьшается возможный убыток на величину страховой компенсации)
В этом случае к управлению риска подключается второе лицо, которое может быть, например, страховщиком. Также может иметь место хеджирование рисков, то есть компенсации размера убытка за счёт прибыли от других операций, особенно распространено хеджирование на рынке деривативов.
Так или иначе, управление риском заключается в составлении договоров со вторыми лицами, которые могут косвенно или напрямую повлиять на снижение величины риска.
Способ №4. Снижение риска
(Снижается и вероятность события, и его планируемый его ущерб)
Снижение риска является более комплексным мероприятием, в него может одновременно входить диверсификация риска – разделение капитала на отдельные составляющие и распределение этих частей на вложения, не связанные друг с другом, установка лимитов – указание предельных сумм на различные операции, например, продажи, закупки, оформление кредитов и т. д. И немаловажным является мониторинг, то есть установка качественного контроля за каждой цепочкой операционного процесса предприятия.
По сути, этот метод является самым выгодным, так как не привлекает дополнительные затраты, а требует лишь эффективного менеджмента, а значит наиболее подходит малым предприятиям, так как они зачастую находятся в условиях ресурсной ограниченности.
Перечисленные выше методы, в принципе, известны каждому предпринимателю, потому что почти все сталкивались с решением задач по снижению вероятности и объёма риска. Мы просто выделили эти знания в сжатой и концептуальной форме.
Способ №5. Изменение доли гарантированных продаж
Нашей командой был разработан отдельный показатель в ПО SimplexPlan – доля гарантированных продаж. И мы уверены, что управление долей гарантированных продаж поможет малым предприятиям более эффективно снижать свои риски.
Доля гарантированных продаж (далее ДГП) – это отношение гарантированного объёма выручки к фактическому.
Про показатели, из которых складывается ДГП мы рассказывали в нашей предыдущей статье.
Итак, каким образом работать с ДГП.
(Зеленая линия обозначает максимальную прибыль для каждого сценария, красная – минимальную. Доля гарантированных продаж заменяет параметр вероятность на сложность исполнения запланированного сценария) Программа SimplexPlan
В своей программе SimplexPlan мы разработали карту сценариев, которая, по сути, является картой рисков. Главное отличие заключается в том, что вместо точек неблагоприятных событий, используются точки сценариев. Сценарии обозначают набор товаров и услуг, которые необходимо произвести и продать, с целью получения конкретной прибыли.
По горизонтальной оси обозначена минимальная доля гарантированных продаж, минимальная она потому, что закреплена на точках вдоль оси, а по вертикальной оси – чистая прибыль.
Графиками обозначена гарантированная прибыль и максимальная. Чем выше доля гарантированных продаж, тем выше гарантированная прибыль. То есть логика заключается в том, что чем меньше риск, тем выше доля гарантированных продаж, а, следовательно, и выше гарантированная прибыль, но ниже максимальная прибыль, потому что, как известно, больше прибыли там, где больше рисков.
Под рисками в этом утверждении мы подразумеваем:
- увеличение объёма поставки, из-за чего увеличиваются издержки, а следовательно, и потенциальный убыток;
- увеличение цен на товары и услуги, из-за чего может уменьшиться на них спрос и увеличиться убыток.
В качестве управления ДГП можно понимать любые мероприятия, повышающие спрос на товары или услуги. Это может быть улучшение рекламной кампании, создание удобных веб-сервисов для обработки заказов, уменьшение издержек на низкомаржинальные позиции и т. п.
На наш взгляд, доля гарантированных продаж отлично подходит для малого и среднего бизнеса в работе с рисками, так как основана на натуральных показателях. Мы уже говорили о преимуществах натуральных показателей в малом бизнесе, и повторимся, что с ними проще работать в условиях малого количества номенклатур, оборотов и конъюнктуры российского рынка.
А какие методы работы с рисками знаете или применяете вы? Дополните материал нашей статьи в комментариях.
Источник: vc.ru
