Работа на внешних рынках – это перспективное направление деятельности для любой компании. Внешнеэкономическая деятельность (коротко ВЭД) помогает расширить рынки сбыта, увеличить клиентскую базу, получить доступ к поставкам необходимого сырья, комплектующих и других товаров лучшего качества или по более выгодной цене.
Как начать внешнеэкономическую деятельность с нуля?
Внешнеторговый бизнес существует в рамках строгих правил и требований. Поэтому без предварительной подготовки не обойтись.
В первую очередь предпринимателю нужно:
- Определиться, с какой страной он будет работать;
- Получить представление о законах страны, в которой он будет вести экономическую деятельность;
- Выбрать валюту, в которой будут проводиться сделки, узнать правила обменных операций в России;
- Проконсультироваться о нюансах получения разрешения на ведение ВЭД.
Оплачивать товары и услуги зарубежных компаний разрешается как в валюте, так и в рублях. Для приема валютных средств и проведения оплаты в банке потребуется открыть валютный счет. Открытие счета потребуется в любом случае, без него вести валютные операции невозможно.
#22 8 правил ведения бизнеса в сфере услуг
Что такое ВЭД в банке в 2022 году
Предприниматель может выбрать любой вид валюты. Вне зависимости от его решения операции с нерезидентами подпадают под контроль со стороны банка, таможенных органов и налоговой службы.
Банк для своих клиентов выступает не только в роли контролера, но и в роли помощника. У малого и среднего бизнеса нет возможности содержать своего консультанта, а разобраться в правилах бывает сложно. Чтобы не попасть на штрафы из-за возможных валютных нарушений, предпринимателю просто необходима помощь и поддержка. Сделать это можно в банке, брокерском агентстве или в фонде поддержки ВЭД.
Специалисты-консультанты в банке лучше знают правила ведения бизнеса на внешних рынках. С их помощью предприниматель:
- экономит время;
- оптимизирует свои затраты на обмен валют;
- сохраняет часть прибыли;
- может получить подробную консультацию по правилам валютных сделок;
- выбирает подходящий инструмент по хеджированию возможных валютных рисков, возникающих при проведении платежей с иностранными контрагентами.
Где лучше искать консультантов
Как уже указано выше, предприниматель может обратиться за помощью по ведению ВЭД в три различные инстанции. Какая для бизнеса подойдет лучше?
Фонды поддержки ВЭД занимаются исключительно консультациями по использованию финансовых инструментов. Других услуг они не оказывают.
Брокерские агентства охотно идут навстречу, становясь посредником при заключении договорных операций с иностранной компанией. Однако за каждую финансовую операцию придется платить комиссионный процент. Для бизнеса такие расходы накладны. Кроме того, брокер может не обладать нужными инструментами, необходимыми, чтобы учесть все финансовые риски.
Получается, что лучший помощник по ВЭД — это банк:
5 правил для успешного ведения бизнеса
- Ставки на проведение финансовых операций фиксированы и намного меньше, чем у брокера.
- Имеется большой выбор инструментов для управления валютными рисками.
- Кредитные организации находятся под контролем Центробанка. Благодаря этому все операции у банков отличаются прозрачностью и надежностью.
Специалисты, работающие в банке, всегда готовы оказать консультации для бизнеса по вопросам ВЭД. У них можно:
- узнать о наиболее оптимальных решениях при выборе инструмента для страхования рисков, возникающих из-за курсовых колебаний;
- узнать особенности и правила планируемых операций;
- рассчитать, во что обойдется ведение ВЭД.
Банк может предлагать бизнесу и другие услуги, которые облегчают ведение внешнеэкономической деятельности, делает ее более удобной. Вот примерный перечень:
- предоставление персонального менеджера-консультанта;
- онлайн-конвертация валют по выгодному курсу;
- электронный документооборот;
- персональный валютный контролер;
- гарантии от банка по аккредитивам;
- удобные расчеты с нерезидентами;
- проведение конверсионных операций;
- набор инструментов по хеджированию возникающих рисков;
- инструменты для использования валютной ликвидности;
- расчетно-кассовое обслуживание и другие сопутствующие услуги.
Польза банковского валютного контроля для бизнеса
Работники банка проводят анализ в отношении всех этапов внешнеторгового договора, начиная со времени подписания документа до того, как он будет поставлен на учет. Благодаря персональному подходу к каждому клиенту, банк в лице определенного специалиста имеет возможность изучить имеющиеся документы, дать клиенту оценку по сделке, а также учесть текущие правила и законы и их грядущие изменения, если такие планируются на законодательном уровне.
Почему валюту лучше конвертировать при помощи онлайн-сервиса
Все крупные банки в настоящее время имеют онлайн-приложения, позволяющие в реальном времени отслеживать колебания курсов основных валют и почти мгновенно проводить операции по обмену.
- Оперативность – провести операцию можно в любой момент, достаточно иметь доступ к интернету. Просматривать курсы можно как на экране компьютера, так и на дисплее смартфона. Поручение в банк можно подать в любое время, в том числе при закрытых торгах. В этом случае поручение будет исполнено после открытия новой сессии.
- Работа в реальном времени – вы наблюдаете реальный курс с реальными колебаниями, поэтому можете быть уверены, что совершив обмен, получите нужную сумму в отечественной или зарубежной валюте.
- Удобство – ехать в банк, чтобы передать поручение, не требуется. Имея на руках смартфон, узнать курс и провести сделку можно в любой момент времени. Чтобы получить доступ к банковской платформе, достаточно кликнуть по приложению в телефоне и пройти авторизацию.
Банки не берут плату за доступ к своим онлайн-ресурсам. При этом клиент получает возможность пользоваться услугами конвертации в любое время и в любом месте, причем по оптимальным курсам.
Экспобанк предоставляет широкий спектр услуг для клиентов на ВЭД: выгодный курс при валюто-обменных операциях (юани, армянские драмы, сербские динары, турецкие лиры, дирхамы ОАЭ), индивидуальный тариф на РКО, бесплатная поставка контракта на учет, персональный валютный контролер, 100% электронный документооборот и многое другое. Подробнее об условиях читайте здесь.
Вам также может быть интересно
Что такое ВЭД и валютный контроль? Как проводить сделки новичкам?
Часто встречающаяся в экономической литературе аббревиатура ВЭД означает внешнеэкономическую деятельность, т.е. торговлю российских компаний с иностранными партнерами. Профиль деятельности может быть любым: экспорт или импорт товаров, оказание услуг, предоставление финансирования и др. Например, это могут быть логистические или консалтинговые услуги, поставки удобрений, продукции лесоперерабатывающей или рыбной промышленности за рубеж или импорт оборудования, запчастей или товаров зарубежных производителей для дальнейшей продажи отечественным потребителям.
Кредит или лизинг автомобиля?
Длительное время лизинг как форма аренды автомобиля использовался, в основном, юрлицами. Для них это было выгодно, так как позволяло снизить сумму налога, уплачиваемого на прибыль. Однако несколько лет назад лизинг стал доступен и обычным гражданам. В чем особенность лизинговых договоров и что лучше, взять авто в кредит или лизинг?
Бесплатно для регионов России 8 800 500-07-70 Для звонков из-за границы +7 495 213-19-91
Информация
Официальный сайт АО «Экспобанк», 1994—2023
Универсальная лицензия Банка России № 2998
Адрес: Каланчёвская ул., 29, стр. 2
Телефон: 8 (800) 500-07-70
Интернет-банк Expo Online
Банк-Клиент
для юридических лиц и ИП
Правовая информация
Условия использования данного интернет-сайта
Указанные ниже условия определяют порядок использования данного интернет-сайта. Пользуясь доступом к этому интернет-сайту (в том числе к любой из его страниц) Вы, тем самым, соглашаетесь соблюдать изложенные ниже условия в полной мере.
Обращаем Ваше внимание, что если Вы уже являетесь клиентом АО «Экспобанк», то настоящие условия следует применять совместно с положениями и требованиями, определенными в соответствующем договоре между Вами и АО «Экспобанк». Просим принять во внимание, что все продукты и услуги АО «Экспобанк» предоставляются Вам на основании соответствующих договоров.
АО «Экспобанк» оставляет за собой право изменить настоящие условия в любое время без предварительного уведомления пользователей данного интернет-сайта путем внесения необходимых изменений в настоящие условия. Продолжая использовать доступ к данному интернет-сайту (в том числе к любой из его страниц) Вы, тем самым, подтверждаете Ваше согласие соблюдать все изменения в настоящих условиях.
Доступ к сайту
АО «Экспобанк» имеет право по своему усмотрению в одностороннем порядке ограничить доступ к информации, содержащейся на данном интернет-сайте, в том числе (но, не ограничиваясь) если есть основания полагать, что такой доступ осуществляется с нарушением настоящих условий.
Обращаем Ваше внимание, что данный интернет-сайт разработан таким образом, и его структура подразумевает, что доступ к интернет-сайту и получение соответствующей информации должны начинаться со стартовой страницы интернет-сайта. В этой связи, доступ к любой странице этого интернет-сайта посредством прямой ссылки на такую страницу, минуя стартовую страницу данного интернет-сайта может означать, что Вы не увидите важную информацию о данном интернет-сайте, а также условия использования этого интернет-сайта.
Авторские права
Информация, содержащаяся на данном интернет-сайте, предназначена только для Вашего личного использования. Запрещается сохранять, воспроизводить, передавать или изменять любую часть данного интернет-сайта без предварительного письменного разрешения АО «Экспобанк». Разрешается распечатка информации с данного интернет-сайта только для Вашего личного использования такой информации.
Продукты и услуги третьих лиц
Порядок открытия расчетных счетов клиентам банка. Бухгалтерский учет операций по расчетным счетам
В современной экономике подавляющее большинство расчетов между хозяйствующими субъектами, уже достаточно давно, осуществляется в безналичной форме. Не является в этом исключением и российская экономика. Все юридические лица, с момента их регистрации в качестве таковых, обязаны открыть в кредитной организации, как минимум, один расчетный счет. При желании вышеуказанные юридические лица могут открывать и больше счетов, если у них в этом возникает необходимость.
Юридические лица, собственником которых не является государство, а также не получающие бюджетных средств, вправе самостоятельно выбирать кредитную организацию, в которой они будут обслуживаться. При этом, частные предприятия, индивидуальные предприниматели или учреждения, независимо в какой они организационно-правовой форме существуют (ООО, ПАО и т.д.) выбирают кредитную организацию (банк) обычно исходя из следующих критериев:
- надежность кредитной организации, ее финансовая устойчивость и способность своевременно выполнять все свои обязательства;
- простота и удобство обслуживания, степень развития современных банковских технологий;
- стоимость обслуживания, наличие различных индивидуальных программ работы с клиентами;
- наличие разветвленной сети филиалов и дополнительных офисов;
- качество и оперативность предоставления всех видов банковских услуг, быстрое устранение неизбежно возникающих проблем в ходе банковского обслуживания, обратная связь с клиентом.
Естественно, что и кредитные организации заинтересованы в увеличении количества своих действующих клиентов – производственных, добывающих, перерабатывающих, сельскохозяйственных, торговых и иных предприятий, различных учреждений. Для банка это, прежде всего, привлеченные финансовые ресурсы (средства на счетах клиентов), которые могут быть использованы в активных операциях и взимание платы с клиентов (доходы банка) за ведение расчетного счета, оказание различных услуг по расчетно-кассовому обслуживанию.
Поэтому на данном рынке между банками также развернулась конкуренция за клиентов. С другой стороны, ЦБ РФ обязывает кредитные организации противодействовать легализации доходов, полученных преступным путем и денежным средствам, используемым для финансирования терроризма, а также ряду других сомнительных операций. Исходя из этого в последние 5-10 лет кредитные организации очень внимательно подходят к вопросу открытия всех видов счетов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. За сомнительные и противозаконные операции клиентов также несет ответственность и коммерческий банк, в котором они реализованы. В новейшей истории России достаточно много примеров, когда у банка была отозвана лицензия за совершение подобного рода операций.
Коммерческие банки могут открывать юридическим лицам всех форм собственности – расчетные счета, которые используются клиентами для хранения своих свободных денежных средств, осуществления всех видов расчетов, а также получения наличных денежных средств.
Клиент для открытия расчетного счета представляет в юридическую службу банка следующие документы:
1) заявление на открытие счета с указанием целей открытия, а также валюты, в которой будут осуществляться расчеты, которое подписывают директор и главный бухгалтер клиента;
2) заверенные нотариусом копии следующих документов: свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на учет в едином государственном реестре юридических лиц, устав, учредительный договор (если есть), свидетельства о постановке на учет в федеральной налоговой службе, управлении статистики, пенсионном фонде РФ, фонде обязательного медицинского страхования, фонде социального страхования;
3) протокол собрания собственников предприятия о назначении директора;
4) приказ директора о назначении главного бухгалтера предприятия;
5) карточка с образцами подписей и оттиска печати формы 0401026.
Задача юридической службы банка провести юридическую оценку подлинности и соответствия представленных документов, а также убедиться в законности деятельности будущего клиента. По возможности распознать намерения клиента в последующем совершении незаконных банковских операций. Для правильной организации такой работы, ЦБ РФ разработал и выпустил Методические рекомендации от 21 июля 2017 г. № 18-МР «О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма». Задача коммерческого банка в этом случае на начальном этапе распознать подобного клиента и отказать ему в открытии расчетного счета. За последние 10 лет ЦБ РФ наказал отзывом лицензии большое количество кредитных организаций, поэтому любой банк заинтересован неукоснительно выполнять эти указания ЦБ РФ, так как появление такого клиента ставит под угрозу само существование банка.
Если представленные клиентом документы не дают повода сомневаться в законности его деятельности, то юридическая служба делает положительное заключение для руководства банка, которое принимает решение об открытии данному клиенту расчетного счета. В этом случае юридическая служба банка заключает с клиентом договор на обслуживание расчетного счета. В договоре банка с клиентом отражаются следующие моменты:
На основании заключенного договора руководитель кредитной организации отдает письменный приказ операционному управлению банка, которое открывает отдельный лицевой счет клиенту на соответствующем балансовом счете II порядка.
На клиента (юридическое лицо или индивидуального предпринимателя) банк заводит отдельное дело, в котором хранятся все вышеперечисленные документы, предоставленные клиентом и договор на банковское обслуживание.
Для учета расчетных, текущих и бюджетных счетов юридических лиц в Плане счетов предусмотрены следующие счета раздела 4 «Операции с клиентами»:
401 «Средства федерального бюджета»;
402 «Средства бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов»;
403 «Прочие средства бюджетов»;
404 «Средства государственных и других внебюджетных фондов»;
405 «Счета организаций, находящихся в федеральной собственности»;
406 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности»;
407 «Счета негосударственных организаций»;
408 «Прочие счета».
Счета II порядка открываются в зависимости от организационно-правовой формы клиента – юридического лица, а также от его вида деятельности.
Пример 1. Юридическому лицу – негосударственной финансовой организации (общество с ограниченной ответственностью страховая компания «Синергия») открыт расчетный счет в отделении Сбербанка России № 7006.
Бухгалтерский работник банка, получив приказ руководителя на открытие клиенту расчетного счета:
1) формирует отдельное дело нового клиента, куда помещает все документы, предоставленные ранее клиентом (заявление, договор на банковское обслуживание), учредительные документы, свидетельства о постановке на учет во внебюджетных фондах, налоговых органах и органах статистики, приказы о назначении директора и главного бухгалтера, а также карточку с образцами подписи и оттиска печати);
2) присваивает номер отдельного лицевого счета по данному клиенту, в рассматриваемом случае номер расчетного (лицевого) счета клиента будет выглядеть следующим образом:
40701 – балансовый счет II порядка, предусмотренный для негосударственных финансовых организаций;
810 – код рубля по банковскому классификатору валют;
К — защитный ключ (любое целое число от 1 до 9);
7006 – номер филиала (отделения) банка;
750 – номер отдельного лицевого счета в книге регистрации отдельных лицевых счетов клиентов банка;
3) регистрирует лицевой счет клиента в электронном виде в банковской программе по обслуживанию клиентов, юридических лиц;
4) вносит запись об открытии лицевого счета в «Книгу регистрации открытых лицевых счетов клиентам – юридическим лицам»;
5) оформляет справку об открытии расчетного счета, которую передает в Федеральную налоговую службу РФ, либо банк, либо клиент (по взаимной договоренности).
Пример 2. Юридическому лицу – государственному университету (находящемуся в федеральной собственности) открыт расчетный счет в отделении Сбербанка № 2485.
В данном случае номер расчетного (лицевого) счета будет выглядеть следующим образом:
40503 – балансовый счет II порядка, предусмотренный для некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности;
810 – код рубля по банковскому классификатору валют;
К – защитный ключ (любое целое число от 1 до 9);
2485 – номер филиала (отделения) банка;
392 – номер отдельного лицевого счета в книге регистрации отдельных лицевых счетов клиентов банка.
Пример 3. Индивидуальному предпринимателю открыт расчетный счет в отделении Сбербанка № 4208.
В данном случае номер расчетного (лицевого) счета будет выглядеть следующим образом:
40802 балансовый счет II порядка, предусмотренный для индивидуальных предпринимателей;
810 – код рубля по банковскому классификатору валют;
К – защитный ключ (любое целое число от 1 до 9);
4208 – номер филиала (отделения) банка;
4415 – номер отдельного лицевого счета в Книге регистрации отдельных лицевых счетов клиентов банка).
Форма лицевого счета по расчетным счетам клиентов выглядит следующим образом:
Лицевой счет (образец)
Название лицевого счета
Дата составления лицевого счета
Входящее сальдо по счету
Обороты за день
Исходящее сальдо по счету
Для кредитной организации средства на расчетных счетах клиентов рассматриваются как депозиты до востребования. Данные средства клиент может использовать в любой момент в соответствии с договором.
В основном, это оборотные денежные средства различных предприятий различных форм собственности, индивидуальных предпринимателей и учреждений, используемые ими для осуществления различных видов расчетов, уплаты налогов, а также выплаты заработной платы своим сотрудникам. В этом случае клиентами на ставится цель сохранить и приумножить свои денежные средства на расчетных счетах. При этом, исходя из реальной банковской практики, 20% средств клиентов, находящихся на их расчетных счетах, банк может использовать в своих активных операциях – предоставлять кредиты, приобретать ценные бумаги, драгоценные металлы, иностранную валюту и т.п. Также банк получает весьма значительные доходы в виде платы клиентов за обслуживание расчетного счета, электронной системы «клиент-банк», дистанционного банковского обслуживания, платежей за осуществление расчетных операций, снятие наличных денежных средств и иных услуг оказываемых банком. По данным ЦБ РФ, доля депозитов до востребования составляет в среднем по банку величину от 30 до 32,5% в общей структуре пассивов, что, несомненно, является основным источником привлечения средств.
Рассмотрим бухгалтерский учет расчетных операций в банке на примере самого, вероятнее всего, многочисленного счета, открываемого клиентам – 407 «Счета негосударственных организаций», на котором открываются следующие счета II порядка:
40701 «Финансовые организации»;
40702 «Коммерческие организации»;
40703 «Некоммерческие организации»;
40704 «Средства для проведения выборов и референдумов. Специальный избирательный счет».
План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, дает следующую характеристику данных счетов: «…данные счета предназначены для учета средств на счетах финансовых, коммерческих и некоммерческих организаций. Эти счета − пассивные.
Организация, деятельность которой в основном связана с оказанием услуг финансового характера, относится к финансовым организациям. Счета финансовым организациям открываются на балансовых счетах второго порядка, имеющих соответствующие наименования.
На балансовых счетах второго порядка «коммерческие организации» открывают счета организациям, основной целью деятельности которых является извлечение прибыли.
Организации, не имеющие в качестве основной цели своей деятельности извлечение прибыли и не распределяющие полученную прибыль между участниками, относятся к некоммерческим. Счета таким организациям открываются на балансовых счетах второго порядка, имеющих соответствующие наименования.
В кредит счетов зачисляются суммы, поступающие указанным организациям, в корреспонденции с корреспондентскими счетами, счетами организаций, счетами по учету бюджетных, внутрибанковских операций, по учету кредитов и другими счетами.
По дебету счетов отражаются суммы, списываемые со счетов, в корреспонденции со счетами, указанными по кредиту.
В аналитическом учете ведутся счета по каждой организации…»
Порядок бухгалтерского учета по счету 40702 можно представить в форме таблицы (табл. 3.1).
Счет 40702 «Счета коммерческих организаций»
Таблица 1.
Операции, отражаемые
по дебету счета № 40702
Источник: kpsu.ru
ЦБ РФ ввел новые правила открытия и ведения банковских счетов
ЦБ РФ утвердил новые правила открытия, ведения и закрытия банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам). Соответствующая инструкция от 30.06.2021 № 204-И опубликована на официальном сайте финансового регулятора.
Документ определяет порядок открытия, ведения и закрытия в России кредитными организациями банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах.
В обновленных правилах установлены единые требования к порядку открытия счетов для физлиц, ИП и компаний. Напомним, в действующих правилах порядок открытия счетов для компаний, ИП и физлиц, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, регламентируется отдельными главами.
Также новые правила смягчают требования к карточке с подписями, оформляемой при открытии счетов.
По действующим правилам карточка оформляется по форме № 0401026. При этом банк вправе оформить карточку по форме, установленной собственными банковскими правилами. В этом случае она должна в обязательном порядке содержать информацию в полях «Клиент (владелец счета)», «Отметка банка», «Сокращенное наименование клиента (владельца счета)», «Фамилия, имя, отчество», «Образец подписи», «Дата заполнения», «Подпись клиента», «Образец оттиска печати», «Место для удостоверительной надписи о свидетельствовании подлинности подписей».
В новых правилах установлено, что форма или формы карточки, используемые банком, должны быть определены банковскими правилами.
В карточке должны быть указаны следующие сведения:
- наименование клиента — юридического лица;
- фамилия, имя и отчество (при наличии) клиента — физического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося частной практикой;
- фамилии, имена и отчества (последние — при наличии) лиц, наделенных правом подписи, с проставлением ими собственноручных подписей;
- оттиск печати, если юридическое лицо, ИП или лицо, занимающееся частной практикой, использует при оформлении документов печать;
- иные сведения по усмотрению банка.
Отдельно в правилах установлено, что переоформление карточек, принятых банком до вступления в силу новой инструкции ЦБ РФ, не требуется.
Новые правила вступят в силу с 1 апреля 2022 года. Действующий порядок, утвержденный инструкцией ЦБ РФ от 30.05.2014 № 153-И, утратит силу.
Источник: buh.ru
