В зависимости от техники финансирования различают инвестиционное кредитование, проектное кредитование и проектное финансирование. Сравнительная характеристика различных форм финансирования инвестиций представлена в табл.
Инвестиционное банковское кредитование – это долгосрочное вложение банковских ресурсов в объекты реального инвестирования, обеспечивающее расширенное воспроизводство основного капитала заемщика на основе реализации инвестиционного проекта. При этой форме кредитования банк не принимает на себя рисков, связанных с реализацией инвестиционного проекта, и соответственно не участвует в распределении прибыли, полученной от реализации проекта. Возврат кредита обеспечивается как за счет денежного потока, генерируемого проектом, так и за счет общего денежного потока предприятия, а в некоторых случаях – дополнительно за счет продажи активов предприятия (например, кредит на реконструкцию производства может частично погашаться путем реализации принадлежащей предприятию недвижимости).
Почему нельзя брать кредит на бизнес с нуля?
Объектоминвестиционного банковского кредитования является инвестиционный проект организации реального сектора экономики, связанный с реконструкцией или модернизацией действующего производства, внедрением новых техники и технологии, расширением производства выпускаемой продукции или увеличением безопасности, а также с приобретением дополнительных производственных или офисных помещений.
Таблица 9.1. Сравнительная характеристика основных форм финансирования инвестиций в реальном секторе экономики
Субъектамиинвестиционного кредитования являются стороны, имеющие непосредственное отношение к объекту кредитования. При этом с точки зрения роли в организации инвестиционного кредитования их целесообразно разделить на основных и потенциальных участников.
К основным участникамотносятся учредители#x2011;инициаторы, кредиторы и подрядчики, участие которых является необходимым для организации инвестиционного кредитования. Взаимоотношения между ними, в особенности между учредителями и кредитором, определяют характер инвестиционного кредитования. Потенциальными участникамимогут быть государство, поставщики и покупатели, страховые компании, агентства по ипотечному кредитованию и другие, которые могут участвовать в проекте в зависимости от их заинтересованности и складывающихся обстоятельств.
Выдаваемые банками инвестиционные кредиты можно классифицировать по самым различным признакам. Один из вариантов такой классификации представлен в табл. 9.2.
Таблица 9.2. Классификация инвестиционных кредитов 
КРЕДИТ на бизнес — Что будет если открыть бизнес у кредит?
Для оформления в банке инвестиционного кредита заемщик представляет ему пакет документов, который состоит из двух частей:
а)пакета стандартных документов, традиционно запрашиваемых банком от клиентов для получения обычных кредитов;
б)пакета документации по инвестиционному проекту, в который входят следующие документы.
1.Формуляр инвестиционного проекта.
2.Бизнес#x2011;план или технико#x2011;экономическое обоснование проекта (ТЭО), доказывающие экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который испрашивается кредит. В бизнес#x2011;плане (ТЭО) должны быть отражены:
› основные виды деятельности предприятия;
› схема финансирования проекта;
› виды расходов, производимые за счет получаемого кредита;
› предполагаемые сроки и объемы выпуска продукции либо оказания услуг с приведением расценок за единицу продукции или услуги;
› планируемые на квартал (месяц) доходы и расходы;
› сумма ожидаемой прибыли от реализации (после уплаты налогов);
› экономические показатели эффективности проекта.
3.Базовые контракты проекта (в первую очередь копии контрактов (договоров), под исполнение которых запрашивается кредит).
4.Маркетинговые исследования и план сбыта готовой продукции.
5.Предложение по структуре финансирования проекта и распределение роли участников, а также документы, подтверждающие прогресс, достигнутый в этом направлении (начиная с протоколов о намерениях и заканчивая копиями подписанных договоров, направленных на финансирование проекта).
6.Текущая переписка по проекту, имеющая существенное значение для его реализации и постоянно отражающая состояние дел по проекту.
7.Перечень необходимой разрешительной, согласовательной и проектной документации, включая документы, подтверждающие соответствие проекта установленным законодательством санитарно#x2011;гигиеническим, экологическим и иным нормам и правилам.
8.Материалы в поддержку проекта (постановления Правительства, решения местной аминистрации, документы о предоставлении льгот и т.п.).
9.Документы, подтверждающие намерения гарантов, поручителей в связи с возникающими обязательствами клиента.
10.Учредительные и финансовые документы гарантов, поручителей.
11.Дополнительная информация о клиенте, гаранте, генподрядчике, поставщике оборудования (рекламные брошюры, финансовые отчеты, публикации в прессе).
12.Предпроектные материалы (эскизные проекты, ситуационные планы, данные изысканий).
13.При необходимости представляются следующие документы: специальное разрешение (лицензия) на осуществление деятельности, регламентированной законодательством; документы подтверждающие право собственности на имущество, находящееся на балансе, а также иные права на имущество (гражданско#x2011;правовые договоры, решение собственника о передаче имущества и т.п.); материалы экспертных заключений, в частности, данные экологической экспертизы; справка о численности работающих; другие документы по проекту.
› копии действующих кредитных договоров;
› копии соглашений о совместной деятельности.
Процедура выдачи инвестиционного кредитанезначительно отличается от процедуры выдачи краткосрочных кредитов на поддержание кругооборота и оборота оборотного капитала. Их различия заключаются в том, что при выдаче инвестиционного кредита в технологию кредитования включается этап подробного изучения бизнес#x2011;плана и финансового анализа инвестиционного проекта, а также этап проведения банком обследования организации – потенциального заемщика с целью реальной оценки ее инвестиционной кредитоспособности, которая во многом не соответствует текущей.
Структура бизнес#x2011;плана ориентирована на предоставление потенциальному инвестору (в том числе и банкам) информации, характеризующей способность организации к эффективной реализации инвестиционного проекта и включает в себя следующее: 1) описание товара (услуги); 2) рынок сбыта товара; 3) характеристику конкурентов; 4) план маркетинга; 5) достижение необходимого качества продукции; 6) обеспечение конкурентоспособности; 7) план производства; 8) организационный план; 9) юридический план; 10) анализ рисков и потерь; 11) финансовый план; 12) стратегию финансирования; 13) стратегию развития.
Анализ бизнес#x2011;плана при инвестиционном кредитовании сводится к анализу и оценке:
› структуры и объема имеющегося капитала у предприятия;
› потенциала развития предприятия в новом направлении, прогноза развития данного вида бизнеса;
› руководителей, стоящих во главе организации; их профессионализма;
› качества маркетинговых исследований новой отрасли;
› характеристики будущих партнеров клиента в новом бизнесе, их репутации и финансового состояния;
› качества проработки финансового и производственного планов;
› возможности обеспечить качественный менеджмент на предприятии (новый состав квалифицированных сотрудников; качественное управление ими);
› влияния проекта на результаты и показатели текущего производства на всем горизонте расчета.
Финансовый анализ инвестиционного проекта включает в себя приемы и методы оценки его эффективности в течение жизненного цикла проекта во взаимосвязи с деятельностью действующей организации, что наглядно представлено на рис.9.1.
Для принятия долгосрочного инвестиционного решения требуется прогнознаяфинансовая отчетность (баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств), что предполагает расширение информационной базы для комплексного финансового анализа эффективности проекта. На основании прогнозных финансовых документов организации, реализующей проект, можно рассчитать финансовые коэффициенты, широко используемые в практике аналитических финансовых расчетов для комплексной характеристики состояния дел в организации в будущем, т.е. оценить ее инвестиционную кредитоспособность.
Рис.9.1. Схема финансового анализа проекта
При оценке инвестиционной кредитоспособности организации#x2011;заемщика необходимо увязывать ее текущее финансовое состояние с денежными потоками проекта, что позволяет, с одной стороны, спрогнозировать, как реализация инвестиционного проекта повлияет на финансовое состояние организации и на сколько риски самой организации могут снизить эффективность проекта либо вероятность его реализации. С другой стороны, такой подход позволяет идентифицировать и оценить интегральный риск операции и повысить тем самым степень обоснованности и качества решений по выдаче банками инвестиционных ссуд. Для оценки инвестиционной кредитоспособности можно использовать два подхода:
1)построение отчета о движении денежных средств предприятия с учетом реализации инвестиционного проекта;
2)расчет финансовых коэффициентов на основе построения прогнозной отчетности (баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств).
Суть первого подходазаключается в анализе будущего потока денежных средств с ежемесячной разбивкой. Превышение их притока над оттоком с учетом реализации инвестиционного проекта свидетельствует об инвестиционной кредитоспособности организации.
Второй подходбазируется на построении прогнозных отчетов при использовании исходных данных о текущей деятельности организации и проекте.
На основании таких отчетов инвестиционная кредитоспособность организации определяется с помощью стандартных финансовых коэффициентов, применяемых при оценке текущей кредитоспособности. Непременное условие реализации данной методики – положительная оценка самого инвестиционного проекта и показателей его коммерческой эффективности, которые в обязательном порядке должны удовлетворять кредитора. К ним относятся:
› чистая текущая стоимость проекта (NPV);
› внутренняя норма прибыли (IRR);
› коэффициент рентабельности инвестиций (PI);
› срок окупаемости проекта;
› анализ чувствительности проекта.
При обследовании организации, выступающей заемщиком инвестиционного кредита, работники банка должны использовать такие формы и методы, которые позволят им разобраться в ситуации, сложившейся в организации, и дать ей одну из двух оценок:
› риск вложения средств банка представляется допустимым и организации может быть выделен инвестиционный кредит;
› риск вложения средств банка слишком велик в силу влияния определенных конкретных факторов и банку следует в настоящее время от инвестиционного кредитования данной организации отказаться.
Факторы, влияющие на риск инвестиционной деятельности организации#x2011;заемщика, которые должны исследоваться банком для принятия решения о возможности предоставления инвестиционного кредита, могут быть объединены в три блока.
Первый блок факторов внешняя среда:
1)экономическая ситуация в отрасли;
2)уровень конкуренции, ценовая политика;
3)зависимость от покупателей;
4)зависимость от поставщиков;
Второй блок факторов внутреннее состояние организации:
2)официальная бухгалтерская отчетность (налоговые риски);
3)реорганизация организации, изменение форм собственности;
4)возможный конфликт интересов собственников, их профессиональные качества;
5)риск изъятия денежных средств из бизнеса;
6)источники формирования собственного капитала;
7)финансовая устойчивость по балансу;
8)прибыльность (анализ отчета прибылей и убытков);
10)развитие оборотов в динамике (стабильность, сезонность).
Третий блок факторов характеристики инвестиционных проектов:
1)источники финансирования инвестиционного проекта и их достаточность;
2)доходность инвестиционного проекта;
3)использование новых технологий;
4)соответствие инвестиционного проекта стратегическим задачам организации;
5)четкая рыночная ориентация инвестиционного проекта;
6)участие в реализации инвестиционного проекта высшего руководства;
7)научно#x2011;технический потенциал организации;
8)оценка клиентом стоимости проекта;
9)оценка залога при кредитовании проекта;
10)диверсификация залога, его доступность для сотрудников банка с целью проверки его состояния и сохранности;
Если все эти факторы оценивать в баллах в зависимости от степени риска (от 1 до 3), то можно получить показатель интегральной оценки инвестиционного проекта, на основании которого банк может идентифицировать риски.
Общая оценка риска рассчитывается по формуле
R = сумма баллов по каждому фактору: количество оцененных факторов.
Если коэффициент риска находится в интервале (1–1,7), то кредитование инвестиционного проекта будет происходить в условиях высокого риска. Если значения коэффициента входят в интервал (1,7–2,4), то кредитование осуществляется в ситуации среднего риска. Если величина коэффициента принимает значение (2,4–3), то риск кредитования инвестиционного проекта минимален.
Схема технологического процесса организации инвестиционного кредитования представлена на рис.9.2.
Предоставление коммерческими банками инвестиционных кредитов организациям реального сектора экономики сдерживается в настоящее время отсутствием у банков в достаточном объеме долгосрочных ресурсов, неразвитостью синдицированного кредитования, нестабильностью налогового законодательства, высокими рисками кредитования ввиду неустойчивого финансового состояния организаций#x2011;заемщиков и высоких темпов инфляции. Однако темпы прироста кредитов сроком свыше одного года в последнее время устойчиво опережают темпы прироста общего объема кредитов нефинансовым организациям, например, в 2006г. они составили соответственно 46,5 и 39,6%.[49] Это свидетельствует о растущей роли банковского сектора в поддержании инвестиционной активности в экономике. При этом на долгосрочной основе кредиты предоставляются в основном банками, контролируемыми государством, а также крупными частными банками. На их долю приходится более 80% объема кредитов, выданных нефинасовым организациям на срок свыше одного года.
Рис.9.2. Схема технологического процесса организации инвестиционного кредитования ВОПРОСЫ И ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ
1.Что представляет собой инвестиционное банковское кредитование и чем оно отличается от проектного кредитования и проектного финансирования?
2.Назовите признаки, по которым можно классифицировать инвестиционные банковские кредиты.
3.Какая документация представляется заемщиками в банк при обращении за инвестиционным кредитом? Дайте ее краткую характеристику.
5.На что нацелен финансовый анализ инвестиционного проекта?
6.Что понимается под инвестиционной кредитоспособностью и чем ее оценка отличается от оценки кредитоспособности заемщиков при краткосрочном кредитовании?
7.Какие подходы используются банками для оценки инвестиционной кредитоспособности заемщиков?
8.Каким рискам подвержена инвестиционная деятельность предприятий и какие факторы их определяют?
9.Охарактеризуйте основные этапы процесса инвестиционного кредитования.
Источник: finance-credit.news
Кредитная организация – что это такое, какие виды бывают и чем они занимаются
Когда речь заходит о кредитной организации, большинство из нас сразу вспоминает банк. На самом деле это понятие намного шире, и необязательно связано с выдачей кредитов. Наша статья – о том, что такое кредитные организации, об их видах, функциях и специфике деятельности.
Что такое кредитная организация
Согласно российскому законодательству, кредитная организация – это юридическое лицо, имеющее право заниматься банковскими операциями в соответствии с законом «О банках и банковской деятельности». На каждый вид таких операций у организации должна быть лицензия Центрального Банка РФ. Основная цель работы кредитного учреждения – получение прибыли, то есть речь идет исключительно о коммерческих компаниях. Существовать такая организация может в различных формах собственности, подробнее об этом поговорим в соответствующей главе.
Для кредитных организаций есть ограничения по видам деятельности. Так, КО не может:
- оказывать услуги по страхованию клиентов;
- быть посредником в торговых операциях или торговать самостоятельно (за исключением продажи собственных финансовых услуг);
- заниматься производственной деятельностью.
Виды кредитных организаций
Существует три вида кредитных учреждений, причем название не должно вводить в заблуждение — далеко не все они вправе кого-либо кредитовать.
Банки
Это организации, у которых есть право на оказание полного спектра финансовых услуг. Они подразделяются на универсальные и специализированные (в России на сегодняшний день все банковские организации имеют универсальные лицензии, но есть планы по специализации прежде всего региональных банков). Любой банк может выдавать кредиты и привлекать вклады населения.
Небанковские кредитные организации
У НКО (не путать с некоммерческими организациями!) есть право получить лицензии на несколько видов финансовых услуг (не более десяти). Обычно это расчетные, платежные либо депозитно-кредитные небанковские организации (ломбарды, клиринговые компании и так далее). К крупным НКО относятся, например, «Москлирингцентр», «Национальный расчетный депозитарий», «Вестерн Юнион ДП Восток» и другие.
Прочие кредитные организации
Юрлица, имеющие право на оказание одной или нескольких финансовых услуг (например, инкассаторы, факторинговые компании и так далее).
Функции кредитных организаций
У кредитных организаций в РФ есть две основные функции, они могут присутствовать как вместе (например, у банков), так и по отдельности:
1 Кредитное обслуживание
К нему относятся все операции, касающиеся выдачи средств под проценты: открытие счетов, выпуск и обслуживание кредитных карт, рефинансирование и реструктуризация кредитов и т.д.
2 Расчетно-кассовое обслуживание
К этому виду относятся следующие операции:
- открытие и ведения счетов (расчетных, текущих, депозитных и прочих);
- проведение платежей по поручению клиентов;
- обмен и купля-продажа валюты;
- предоставление банковских гарантий;
- инкассация средств, векселей, платежных документов.
- прочие финансовые услуги
Также кредитные организации в рамках РКО осуществляют лизинговые операции, проводят сделки с драгметаллами и драгоценными камнями, операции с ценными бумагами, предоставляют в аренду сейфы, консультируют и информируют о финансовых услугах.
Конкретный набор функций для каждой кредитной организации определяется лицензией Центробанка РФ. Для банков это расширенный список, для НКО и прочих кредитных организаций – ограниченный несколькими или даже одним пунктом.
Какие права есть у кредитных организаций
У банковских и небанковских кредитных организаций в объеме прав есть как сходства, так и отличия. Среди них следующие:
- Кредитная организация самостоятельно решает, какие финансовые услуги будет оказывать. Рамки установлены федеральным законом и лицензиями, получаемыми от Центрального банка РФ.
- Банковская кредитная организация вправе заниматься всем спектром услуг, НКО может выбрать часть услуг.
- Кредитная организация имеет право информировать физических и юридических лиц о своих услугах, в том числе в форме рекламы.
Какие обязанности у кредитных организаций
- предоставлять полную информацию обо всех услугах;
- предоставлять информацию о лицензии Центробанка на оказываемую услугу (в том числе копию лицензии);
- для проведения любой операции получать письменное разрешение клиента (подпись в договоре, расходном/приходном ордере, квитанции и так далее);
- сохранять тайну о кредитных операциях клиента (в том числе никому не передавать персональные данные заемщика – это правило, к слову, нередко нарушается, причем даже у крупных банков, сотрудники которых «сливают» базы данных своих клиентов на сторону);
- содействовать в проведении проверок сотрудниками Центробанка РФ;
- приостанавливать движение средств по счету клиента по требованию налоговой инспекции или суда.
Формы собственности кредитной организации
Согласно законодательству РФ, кредитные организации в нашей стране могут иметь две формы собственности:
Акционерное общество (АО)
С 2015 года такие общества подразделяются на публичные (ПАО, бывшие ОАО) и непубличные (НАО, бывшие ЗАО). Разница между ними в объемах публикуемой отчетности, в размере уставного капитала, в структуре органов управления и еще в некоторых нюансах. Непубличные акционерные общества вправе не указывать свою «непубличность», так что если видите на дверях банка вывеску «АО» — это значит, что кредитная организация непубличная. В России ПАО – это крупнейшие банки: Сбербанк, ВТБ, ПочтаБанк и многие другие. Непубличные – это, например, банк «Россия», «ОТП банк», «Русский стандарт», «Тинькофф» и прочие.
Общество с ограниченной ответственностью
Обычно с такой формой собственности работают небанковские организации – конторы микрозаймов, расчетно-кассовые центры, инкассаторы и другие. В отличие от акционерных обществ, по своим обязательствам эти компании отвечают только в объеме уставного капитала.
Правовые основы работы кредитных организаций
В России действует достаточно много правовых актов, регулирующих деятельность кредитных организаций – как банковских, так и всех остальных. Выделим главные из них:
- Конституция РФ (статья 8 – гарантии свободы экономической деятельности и частной собственности).
- Гражданский кодекс РФ (главы 21-26, включающие общие положения об обязательствах и правилах их исполнения, глава 42, регулирующая общие вопросы займа и кредита и некоторые другие);
- Нормы банковского права (закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 №86-ФЗ; закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1; закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 года № 127-ФЗ.
- Уголовный кодекс РФ (статья 159.1 – «Мошенничество в сфере кредитования»; статья 176 – «Незаконное получение кредита»; статья 177 – «Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности»и некоторые другие.
- Прочие законы и подзаконные акты (закон «О некоммерческих организациях»; закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»и другие.
Ответы на часто задаваемые вопросы
Всегда думал, что банк и кредитная организация – одно и то же, а оказывается, это не так?
Банк – один из видов кредитных организаций. Его деятельность регулируется специализированным законом, для него установлены специальные стандарты деятельности. Но наряду с банками есть и другие кредитные организации – небанковские, которые имеют лицензию не на все виды финансовых операций, а только на некоторые. К примеру, микрофинансовая организация не может привлекать вклады граждан или заниматься обменом валюты.
кредитный потребительский кооператив относится к некредитным финансовым организациям, их деятельность регулируется не законодательством о кредитных организациях, а собственным законом — №190-ФЗ от 18.07.2009 «О кредитной кооперации». Отличие КПК от кредитной организации в том, что кредитный кооператив — это добровольное объединение граждан, направленное на удовлетворение лишь собственных потребностей с использованием собственных же средств.
Это некоммерческая организация, она не оказывает услуги кредитования в той форме, которая предусмотрена законом для кредитных организаций: деньги выдаются только членам кооператива и только при условии уплаты взносов. Выдавать кредиты сторонним лицам с целью получения прибыли в виде процентов, кредитный кооператив не вправе.
КПК не входит в банковскую систему РФ, его деятельность не нуждается в лицензировании. При этом работу кооперативов контролирует Центробанк РФ путем внесения их в реестр и периодических проверок. Контроль этот по сравнению с контролем над кредитными организациями намного менее жесткий. Как следствие, процент мошенничеств в сфере кредитного кооперирования намного выше, чем у кредитных организаций.
Заключение
Кредитные организации имеют такое название не потому, что каждая из них занимается кредитованием физических или юридических лиц. Просто российское законодательство позволяет каждой из КО выдавать деньги под проценты – при наличии лицензии от Центрального банка РФ. Также лицензии можно получить и на другие виды деятельности, не связанные с кредитованием.
Источник: myrouble.ru
Коммерческий кредит
Коммерческий кредит предоставляется предприятиями одно другому. Суть коммерческого кредита состоит в том, что одно предприятие (кредитор) передает другому (заемщику) какую-то сумму денег или товара, продукции и прочее. В товарной форме Коммерческий кредит может быть ограничен в размерах. Он не может быть больше резервного или товарного капитала кредитора.
Пользоваться коммерческим кредитом возможно также в форме векселей и чеков, которые имеют обращение на рынке ценных бумаг. Коммерческий кредит может быть предоставлен как предварительная оплата за товар, продукцию или услуги, аванса, может быть использован, как отсрочка платежа или его рассрочка.
Коммерческий кредит — это разновидность кредита, суть которого заключается в передаче кредитором заёмщику отпределенных денежных сумм или других вещей, которые определяемы родовыми признаками. Современный коммерческий кредит — это кредит, предоставляемый предприятиями друг другу.
В соответствии c Гражданским кодексом РФ (ст. 823) коммерческий кредит дается в виде аванса, или предварительной оплаты, либо отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, если иное не установлено законом.
Причиной для возникновения коммерческого кредита служит различие в сроках производства и реализации товара у разных производителей, разница в продолжительности цикла производства.
Коммерческий кредит является двигательной силой для реализации товара, ускоряя таким образом процесс рыночного обмена.
Механизм реализации коммерческого кредита
Коммерческий кредит в форме товара имеет определённого рода ограничения по размеру. Он ограничен размером товарного капитала либо резервного капитала кредитора.
Для расширения возможностей применения коммерческого кредита способствует кредитный капитал обращения и платежа: вексель, чек. Такие средства используются не только лишь как средство получения платежа, но и как средство обращения, при помощи способности обращаться.
Коммерческий кредит имеет положительное влияние в условиях отсутствия достойной кредитной системы. Благодаря ему становится возможным непрерывность кругооборота и оборота капитала в промышленности и торговле. Таким образом, коммерческий кредит сыграл довольно положительную роль в восстановлении общенародного хозяйства после гражданской войны, в период НЭПа. Он имеет довольно широкое применение не только в частном секторе, но и в продаже продукции государственного сектора.
Рассмотрим, более детально, что значит коммерческий кредит.
Особое место в экономической системе страны отводится финансовым отношения между кредитором и заемщиком. Кредитные отношения любого характера требуют контроля и законодательного регулирования. Поскольку от того, как они происходят, зависит финансовая политика всей страны. На сегодняшний день специализированные учреждения предоставляют огромный перечень заемных программ, из которых немаловажное место занимает именно коммерческий кредит.
В каждой предпринимательской деятельности важная роль отводится самому процессу увеличения собственного оборотного капитала. Именно по этой причине сегодня все больше становится популярным коммерческий кредит как один из вариантов оснащения организации со стороны заемщика и как финансовый инструмент политики привлечения клиентов для продавцов.
Данная форма кредитования подразумевает отсрочку платежа, а именно – наличную или товарную ссуду, которую выдают заемщику с условием возврата через определенное назначенное время. К этому делу с обеих сторон привлечены юридические лица. Такой коммерческий кредит банк не выдает. Заемщиком по нему выступает какая-либо организация.
Любой договор коммерческой сделки может содержать принципы такого кредита. Сам заем выдается на короткие сроки с учетом выполнения условий срочности и платежности.
Формы и основные положения коммерческого кредитования
На сегодняшний день различают две формы – товарная и денежная.
Первая представляет собой процесс, когда взаймы предоставляются товары, которые обеспечивают возврат долга. Товарная форма предшествовала денежной форме. Суть товарного кредитования заключается в участии товаров в финансовых отношениях как предмета долга. Возврат товара осуществляется деньгами.
Только в случае полного погашения долга кредитные товары могут стать собственностью заемщика. Факт предоставление коммерческого кредита значит, что в заем отдаться определенная сумма. Такая форма является типичной в связи со значением денег как общего эквивалента всевозможных финансовых операций.
Предоставление коммерческого кредита
Смысл любого вида кредитования – возврат выданных в долг средств. Беря за основу такого рода принцип, действуют все без исключения коммерческие банки. Кредиты могут предоставляться также и небанковскими заемщиками. Тогда это уже принимает форму коммерческого кредита. Использовать его реально только если у продавца есть средства выше требуемого резервного капитала, чтобы не остановился производственный экономический процесс, в случае будет задержка возврата долга.
Обосабливаются следующие способы предоставления кредита от каких-либо коммерческих организаций:
- вексель – это вариант, когда покупатель получает товарно-распорядительные документы после вынесения акцепта;
- открытый счет – такой метод предусматривает обращение заемщика за товарами в любое время без дополнительного решения о предоставлении кредита;
- сконто – выдача скидки при условии,если оплата происходит своевременно;
- фрэнчайз – это сезонный заем. Он подразумеваетприобретение взаймы товараперед специальными распродажами;
- консигнация – такой метод позволяет получать товары в кредит если происходит возврат долга после их продажи. Часто его называют приобретением под реализацию.
Основные достоинства коммерческого кредита
Как и у любого другого вида займа, у данной формы кредита существует ряд положительных пунктов:
- к прибыли плюсуются дополнительные доходы в виде процентов, а для поставщика-кредитора предоставление в долг связанно с продажей товара;
- заемщик может просто воспользоваться товарным кредитом, в отличие от того, если ему нужно будетобращаться к коммерческим банкам за наличной ссудой;
- высокая скоростьоказания нужных товаров;
- упрощенныеусловия технического оформления;
- возможность разнообразитьассортимент товаров;
- равномерное распределение неиспользуемых средств;
- расширение уровня возможностей организации в различных направлениях хозяйственной деятельности. Это, конечно, ускоряет оборот средств;
- финансовая взаимопомощь;
- Прямое участие в развитии кредитного рынка.
Недостатки коммерческого кредита
Наряду с большим количеством преимуществ коммерческая форма кредита имеет список недостатков:
- ограничения в направленности, объеме и времени эксплуатации;
- возможные отсрочки для должника если происходит ухудшение финансовой ситуации;
- существование угрозы для поставщика;
- заметное влияние банковской сферы при оформлении векселей;
- замедленный оборот денежных средств;
- при учете векселей банковскими системами возможен рост денежной валюты.
Особенности договора
Договор коммерческого кредита – это дополнительное несамостоятельное соглашение. Оно соответствует основному договору коммерческой сделки, например купли-продажи или аренды. В различных документах, содержащих информацию о процессе передачи денежных средств или товаров в собственность другой стороне, может быть рассмотрено как коммерческое кредитование.
Условия о рассматриваемом займе могут быть как в основном договоре, так и в виде вспомогательного соглашения. Условия в данном случае координируются законодательными положениями гражданского характера. Поэтому если по договоренности основной документ должен содержаться исключительно в письменной форме, то и соглашение о коммерческом кредите оформляется таким же образом.
Для фактического составления соглашения определяют виды коммерческого кредитования:
- предоплата, частичная или полная;
- аванс;
- отсрочка;
- рассрочка.
Основная характеристика
Коммерческий кредит является основополагающим финансовым инструментом в экономической политике страны в целом и отдельно взятой организации.
Самой важной его чертой является то, что сторонами такого договора являются только юридические лица. При этом само составление кредита проходит без участия банков. Согласно современному законодательству установлены те вещи, которые вправе принимать участие в займе. Сюда входят предметы, обеспеченные особыми стандартными признаками.
Например, объект недвижимости или, наоборот, какие-либо вещи имеющие родовые признаками. Размер уплаты за обслуживание законом не регулируется и не устанавливается. Ставка рассматривается лично заемщиком и регулируется по собственному усмотрению при согласии сторон.
Для того чтобы хоть как-то ограничить запросы поставщика товаров в отношении установки процентной ставки, существуют определенные ориентиры:
- кредит для заемщика должен быть дешевле, чем в банках. Иначе ему будет выгодней взять банковскую ссуду, а потом купить нужные товары;
- необходимо, чтобы плата кредита в обязательном порядке сохранила конкурентоспособную цену товара;
- оплата займа должна полностью покрывать затраты кредитора, непосредственно связанные с предоставлением отсрочки по этому платежу.
Что касается срока предоставления коммерческого кредита, то также, как и с процентной ставкой, законодательство не ставит ограничений и пределов. При просрочке платежа начисляется плата, в согласии с принципом взимания неустойки. Это случается по причине некоторых факторов:
- эти корректирующие инструменты направлены на дисциплину должника и привлечение его к уплате за займ;
- в случае нарушения соглашения коммерческого кредитования оба метода взыскания позволяют одержать дополнительные доходы;
- в обоих случаях плата начисляется путем начисления процентов.
Кредитный вексель
Одну из основных ролей в коммерческом кредитовании играет вексель. Он является одной из разновидностей долговых соглашений, оформленной в строго положенной форме. Вексель гарантирует возврат долга в намеченные сроки. Он является официальным документом и требует заполнения всех нужных реквизитов. Предметом векселя служат только денежные средства.
Основа вексельной операции – это коммерческий кредит. Заем предоставляется одним предприятием для другого, минуя банки. Сегодня вексель выступает как самый популярным метод коммерческого кредитования. Так происходит в связи с тем, что он как официальный документ является мобильным обязательством.
В конценужно отметить, что коммерческое кредитование на данный момент постоянно развивается и является всеми востребованным. Такой результат обусловлен удобством оформления и сниженными процентными ставками в отличие от банковских займов.
Понравилось это определение бизнес термина? Теперь Вы знаете, что это такое — Коммерческий кредит, поделитесь в соц. сетях и расскажите друзьям — это лучшая благодарность нам! Поставьте свою оценку этому описанию бизнес термина, ПРОГОЛОСУЙТЕ за полезность — это анонимно и всем видно.
Источник: biznes-prost.ru