Наш бесплатный сервис по подготовке документов для ИП и ООО уже четыре года помогает создать собственный бизнес. Естественно, мы в курсе проблем, которые возникают у наших пользователей после регистрации, особенно у тех, кто начинает работать без бухгалтера.
Трудность заключается в том, что нет какого-то одного закона, где описаны все грабли, на которые по незнанию наступает большинство новичков. Соответственно, нет единых рекомендаций о том, как избежать штрафов и нервных разговоров с проверяющими. В этой статье мы хотим обозначить основные болевые точки и рассказать, какие возможны проблемы при незнании обязанностей начинающих ИП-шников. На самом деле, если все делать правильно и вовремя, малый бизнес не так уж травмоопасен (проверено личным опытом нашей команды).
1.Выберите налоговый режим, на котором будете работать
- уведомление о переходе на УСН;
- заявление на патент для ИП;
- заявление на ЕНВД.
Возможные проблемы: собственно, это даже не проблема, а досадная ошибка, последствия которой приходится оплачивать из своего кармана. Но если вы не по своей воле оказались на ОСНО (иногда эту систему выбирают осознанно), не расстраивайтесь, это не навсегда. Изменить режим можно накануне нового года, подав соответствующее заявление. Если ждать нового года долга, то рекомендуем вам сняться с учёта (закрыть своё ИП), а потом снова его зарегистрировать, подав заявления на нужную систему налогообложения. Такой вариант тоже возможен и не займёт у вас более 3 недель.
2.Вовремя сдавайте отчётность своего режима
- на ЕНВД – квартальные декларации до 20 апреля, июля, октября, января соответственно за каждый квартал;
- на УСН – одна декларация по итогам года не позднее 30 апреля;
- на ЕСХН – одна годовая декларация не позднее 31 марта;
- на ОСНО – годовая декларация 3-НДФЛ не позднее 30 апреля и ежеквартальная декларация по НДС (до 25 апреля, июля, октября, января соответственно).
ПСН – единственная налоговая система, декларации на которой не сдаются, потому что расчёт налогов производится сразу при оформлении патента.
Возможные проблемы: блокировка расчётного счёта ИП, а также штраф в размере от 1 000 рублей и до 30% суммы налога, который надо уплатить по этой декларации.
3.Платите взносы на свое страхование
Каждый, кто зарегистрировал ИП, должен платить взносы на свое пенсионное и медицинское страхование. Обязательная сумма взносов привязана к МРОТ, поэтому каждый год растёт. В 2017 году это минимум 27 990 рублей, но если в статусе ИП вы не полный год, то сумма соответственно уменьшается. Крайний срок уплаты – 31 декабря текущего года.
Взносы надо платить, даже если бизнес не ведётся, доходов от него нет, вы на пенсии или работаете по найму. Вам это кажется несправедливым? Не только вам. Суды всех инстанций неоднократно рассматривали дела в отношении предпринимателей, которые не платили взносы, т.к. от бизнеса доходов не получали. Итог всегда один – ИП обязывали выплатить взносы плюс пени и судебные расходы.
Правда, Налоговый кодекс предусматривает несколько ситуаций временной неуплаты взносов, среди которых уход за ребенком до полутора лет или служба по призыву. Чтобы не платить взносы при отсутствии доходов, возможно, предпринимателю стоит сняться с учёта. В любой момент ИП можно зарегистрировать заново.
Если же у вас активная предпринимательская деятельность, и вы работаете на УСН Доходы или ЕНВД, то за взносы переживать особо не стоит. Дополнительно вы можете уменьшить рассчитанный налог на сумму от 50% до 100% от величины ваших уплаченных взносов (например, ИП на УСН без работников может уменьшить свой налог с дохода на 100% от уплаченных взносов).
Возможные проблемы: в 2017 году контроль за уплатой взносов передали от Пенсионного фонда налоговым инспекциям. Причина – низкая собираемость взносов фондами. ФНС не только активнее, чем ПФР, требует своевременной оплаты, но и добилась ужесточения ответственности за неуплату взносов – вплоть до уголовной. Долги по взносам и налогам продолжают «висеть» на физлице, даже если ИП закрыто, поэтому рано или поздно их придётся погасить, но уже с учетом пени.
4.Определитесь, нужен ли вам кассовый аппарат
С большой вероятностью кассовый аппарат будет вам нужен сейчас или в недалеком будущем (с 1 июля 2018 года). Последние изменения в закон о ККТ (54-ФЗ) существенно расширили области обязательного применения кассовой техники.
Если раньше чек выдавали только при расчётах наличными или картой, то теперь он нужен практически при любом способе оплаты: наличные, карта, электронные деньги, терминалы, платёжные системы и даже перечисление на расчётный счёт.
Дело в том, что законодатели хитро заменили в законе понятие «наличные денежные расчёты» на просто «расчёты». Трактовка этого понятия теперь звучит так: «расчёты — прием или выплата денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги».
А уж под электронные средства платежа можно подогнать что угодно, в том числе, платёжное поручение в банк. По крайней мере, Минфин и ФНС уже высказались по этому поводу, издав соответствующие письма. Специалисты сейчас спорят по вопросу применения касс при перечислении на расчётный счёт, возможно, что налоговики свою точку зрения всё-таки изменят.
- с 1 июля 2017 года на всех налоговых режимах, кроме ЕНВД и ПСН (исключение — торговля алкоголем, касса здесь нужна в любом случае);
- с 1 июля 2018 года – плательщики ЕНВД и ПСН;
- с 1 июля 2018 года – при оказании услуг населению (до этой даты можно оформлять БСО типографского изготовления).
Ситуации, когда ККТ однозначно не нужна, приводятся в статье 2 закона № 54-ФЗ. Их совсем немного, и среди них такие экзотические, как торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином (интересно, кто в последний раз покупал керосин на разлив?).
Причём, продавцу недостаточно просто купить и установить кассовый аппарат. Надо ещё заключить договор с оператором фискальных данных, который передает данные о продажах в налоговую инспекцию. Естественно, услуги ОФД платные плюс будьте добры поддерживать бесперебойную интернет-связь. Применять кассы старого образца можно только в труднодоступных и удалённых местностях.
Возможные проблемы: торговля или оказание услуг без применения ККТ наказывается по статье 14.5 КоАП РФ. Для ИП это штраф от 25% до 50% суммы расчёта, но не менее 10 000 рублей.
5.Правильно оформляйте наёмный персонал
Индивидуальный предприниматель – такой же работодатель, как и юридическое лицо. Если с ИП работают члены его семьи, их тоже надо оформлять в качестве работников, особенно когда они на виду – торгуют или оказывают услуги.
- Заключить трудовой или гражданско-правовой договор с работником.
- Каждый месяц платить за работников страховые взносы (обычно 30% от зарплаты, если нет права на пониженные тарифы).
- Сдавать отчётность за работников (её много, и она сложная, поэтому лучше передать этот учёт на аутсорсинг или использовать бухгалтерский онлайн-сервис).
Возможные проблемы: за уклонение от заключения договора с работником штраф – от 5 000 до 10 000 рублей. При несвоевременной уплате взносов (при условии, что они правильно начислены) дополнительно придётся заплатить пени.
6.Откройте расчётный счёт
ИП не обязаны открывать расчётный счёт, но его наличие существенно упрощает ведение бизнеса. Тем более, что удовольствие это недорогое. Сейчас всё больше банков берут за ведение счетов ИП очень скромные суммы (до 1 000 рублей в месяц).
Почему мы советуем ИП открывать расчётный счет? Во-первых, так вы даёте возможность своим покупателям и заказчикам расплатиться любым удобным для них способом, а не только наличными деньгами. Во-вторых, вам самим проще и быстрее перевести оплату контрагенту по договору на его расчётный счёт. В-третьих, так вы не рискуете превысить лимит наличных расчётов между субъектами предпринимательской деятельности (100 тысяч рублей в рамках одного договора).
Возможные проблемы: за превышение лимита и другие нарушения при оформлении наличных расчётов на ИП налагается штраф по статье 15.1 КоАП РФ – от 4 000 до 5 000 рублей. О том, почему не стоит в бизнесе использовать свой текущий счёт физлица, мы уже рассказывали на Спарке.
Кстати, т.к. мы активно работаем с начинающими предпринимателями и постоянно отвечаем на их вопросы, где лучше всего начинающим открыть свой первый расчётный счёт, то получили от ряда известных банков специальные предложения, которых нет на официальных страницах банков.
Например, рекомендуемый нами Альфа-банк готов нашим пользователям открыть расчётный счёт и предоставить 3 месяца обслуживания совершенно бесплатно (ссылка тут). Тинькофф Банк всем нашим пользователям готов добавить по одному месяцу бесплатного обслуживания: на сайте банка 2 и 6 месяцев, у нас 3 и 7 месяцев бесплатного обслуживания (вот тут). Открытие также готов давать всё бесплатно, включая 3 месяца обслуживания (тут).
7.Подайте уведомление о начале предпринимательской деятельности
Многие направления малого бизнеса, которыми заняты ИП, находятся под особым контролем Роспотребнадзора и других надзорных органов. Это все бытовые услуги, гостиницы, общепит, оптовая и розничная торговля многими группами товаров, перевозки грузов и пассажиров, производство продуктов, одежды, обуви и др.
Полный список видов деятельности, о начале осуществления которых надо сообщать, смотрите в Постановлении Правительства РФ от 16.07.2009 № 584. Перед тем, как вы начнете оказывать услуги, торговать или заниматься любым бизнесом из этого списка, надо подать уведомление о начале деятельности.
Возможные проблемы: штраф по статье 19.7.5-1 КоАП РФ от 3 000 до 5 000 рублей.
- Уделите время на расчёт и выбор наиболее выгодного для вас налогового режима
- Организуйте свою бухгалтерию заранее и вовремя сдавайте отчётность
- Не забывайте платить взносы на свое страхование даже при простое
- Определитесь, нужен ли вам кассовый аппарат
- Правильно оформляйте наёмный персонал
- Подумайте про открытие расчётного счёта (не обязательно, но желательно и удобнее)
- Проверьте, надо ли вам для вашего вида деятельности подать уведомление о начале предпринимательской деятельности
Конечно, этим обязанности предпринимателя не ограничиваются, поэтому если у вас возникают вопросы, задавайте их в комментариях. На самом деле, сильно переживать из-за этой бумажной рутины не стоит, просто надо один раз наладить учёт.
Источник: spark.ru
Большие проблемы малого бизнеса: что останавливает россиян от открытия своего дела?
Активные МСП – признак развитой экономики. Сектор малого и среднего предпринимательства обеспечивает значительный вклад в ВВП и налоговые доходы государства, создаёт рабочие места, способствует внедрению инноваций и росту производительности труда. Однако в России процент по показателю занятости в секторе МСП значительно ниже, чем во многих других странах. С чем это связано? Что останавливает россиян от открытия своего дела — об этом в следующем материале.
По состоянию на март 2023 года в едином реестре СМП зарегистрировано 6,1 млн ИП и ООО. В секторе малого и среднего предпринимательства занято более 15 млн человек. Вклад бизнесменов этой категории в ВВП страны оценивается в 21,9%. При этом, доля малого и среднего бизнеса в экономике развитых стран составляет 50–60%. Например, в Великобритании этот показатель достигает 51%, в Германии — 53%, в Финляндии — 60%, в Нидерландах — 63% (данные Института экономики роста).
«В России действительно недостаточное количество малых и средних предприятий. Одна из причин этого заключается в том, что государственный сектор занимает слишком большую долю, а сфера СМП качественно не соответствует по своим характеристикам аналогичному сектору в развитых странах: мало экспортёров, производственных компаний, технологических и инновационных стартапов — объясняет Сергей Гебель, генеральный директор юридической компании «Гебель и партнёры» . – Сегодня в России сложился определённый замкнутый круг. Вклад субъектов МСП в ВВП страны не такой существенный, как доходы с сырьевого рынка. В связи с этим государство меньше заинтересовано в поддержке бизнеса, что препятствует его развитию. В свою очередь из-за недостаточного количества предприниматели не могут оказывать существенное воздействие на государство в области совершенствования правил ведения предпринимательства».
«Прежде чем ответить на вопрос о состоянии и роли МСП в цифровой экономике РФ, надо определиться, есть ли в целом пространство для развития этих форм бизнеса при построении государственного капитализма, которое можно наблюдать в нашей стране последние десятилетия. То есть, предполагает ли устройство современной российской экономики наличие бизнес-моделей среднего и малого бизнеса, или мы идём по пути исключительно укрупнения подконтрольного государственной власти бизнеса?, – продолжает Сергей Гатауллин, декан факультета « Цифровая экономика и массовые коммуникации » МТУСИ — При этом мы можем наблюдать значительные усилия государства по развитию МСП, но «заколдованные» двадцать процентов начинают «сжиматься». А ведь ещё несколько лет назад мы грезили удвоением этого показателя в горизонте 2030 года».
В условиях почти тотального охвата санкциями крупного бизнеса, от успешного функционирования субъектов МСП во многом зависит адаптация российской экономики к современным реалиям. О важности развития предпринимательства не раз говорил президент РФ Владимир Путин.
Так, например, выступая с посланием Федеральному собранию в марте 2018 года, глава государства объявил, что к 2025 году вклад малого и среднего бизнеса в ВВП «должен приблизиться к 40%», а число занятых в СМП граждан вырастет до 25 млн человек. В нацпроекте «Малое и среднее предпринимательство» цель обозначена несколько скромнее — 32,5% ВВП к 2024 году.
Однако, отмечает Сергей Гатауллин, предварительные итоги нацпроекта не вселяют оптимизм. «Да, сегмент не обвалился, но о реальном росте говорить не приходится.
Государственная власть понимает значение МСП в экономике, пытается развивать эти формы предпринимательства, осуществляет попытки объединить усилия кадрового потенциала научно-образовательных учреждений и инфраструктурной базы индустриальных партнёров в создании инновационных продуктов, стимулирует стартапы посредством финансирования фондами, а значительных результатов не достигнуто. При этом опыт наших партнёров пространства БРИКС+ впечатляет. Проблема заключается в том, что помимо отсутствия развитой инфраструктуры МСП, в нашем государстве на крайне низком уровне находится и спрос на инновационные технологические продукты. А именно такие продукты и должны быть в основе получения конкурентных преимуществ бизнес-моделей МСП, а не бесконечные государственные дотации производства никому не нужных продуктов. Хотя на первом этапе становления бизнеса без мер государственной поддержки предпринимателям не обойтись».
Страх неизвестности
Каждый, кто начинает свой бизнес, имеет какую-то личную неудовлетворённость жизнью и желает разбогатеть, занимаясь любимым делом, создавая востребованные товары или услуги. Многочисленные социологические опросы последних лет показывают, что как минимум половина россиян не хотят работать «на дядю». Тем не менее, в найме остаются более 70% респондентов. Главный конкурент бизнеса — государство. Для многих людей важны гарантированные выплаты, поэтому работа в госсекторе может представлять собой более привлекательный вариант, чем открытие собственного дела.
«У многих граждан в России никогда не возникало даже идеи открыть собственное дело, у них попросту отсутствует какая-либо мотивация. Основные причины этого: довольно большие риски и относительно короткая история развития малого бизнеса в России, который начал формироваться и развиваться только в конце 80-х годов,- считает Сергей Гебель, генеральный директор юридической компании «Гебель и партнёры». – В настоящее время практически не ведётся просветительская деятельность, плохо развито предпринимательское образование, отсутствует реальное стимулирование ведения бизнес-активности. СМИ не создают положительного и позитивного образа предпринимателя, а, скорее, работают в противоположном направлении. Это привело к тому, что даже среди молодого поколения – школьников и студентов, желание заниматься предпринимательской деятельностью изъявляет лишь небольшая часть».
«Открытие своего бизнеса связано с риском,- говорит Алексей Полянский, директор компании « Фабрика приложений » — Новый бизнес может не оправдать ожиданий или не принести достаточно прибыли. Кроме того, отсутствие гарантированного дохода и неочевидность будущих перспектив могут отталкивать потенциальных предпринимателей. Далее может иметь местодавление окружения. Восприятие в обществе о предпринимателях зависит от среды и бэкграунда. Некоторые люди видят бизнес как красивый и успешный образ жизни, но другие, напротив, считают это грязным и неморальным».
В настоящее время для поддержки и стимулирования развития предпринимательства в России действует национальный проект «Мой бизнес». Программы проекта предлагают необходимые меры для развития бизнеса на всех этапах – от появления идеи до выхода на рынок. Вместе с тем, на практике, граждане , решившиеся на открытие собственного дела , сталкиваются с большим количеством проблем , и это не беря во внимание временные трудности , связанные с санкциями и нестабильной экономической ситуацией .
Существует множество факторов, которые тормозят рост занятости в сфере малого и среднего предпринимательства. Прежде всего, это административные барьеры и сложность бюрократических процедур. Усугубляют ситуацию высокая налоговая нагрузка , чрезмерное вмешательство со стороны контролирующих органов , нестабильность законодательства и вечный финансовый вопрос – отсутствие стартового капитала.
«Большинство предпринимателей в России принимают решение о создании своего бизнеса на основе собственных сбережений или заёмных средств от родственников и друзей, в то время как доступ к более крупным кредитам ограничен, — объясняет Тимур Фатыхов, юрист направления интеллектуальной собственности и коммерческих споров «Юридической группы «Совет». — Это последствия крупных рисков для кредитных организаций особенно в отношении впервые регистрирующихся индивидуальных предпринимателей или юридических лиц, которые не имеют устоявшейся репутации и положительной кредитной истории».
«Для открытия бизнеса необходимы инвестиции. Потенциальные предприниматели могут не иметь возможность запустить свой бизнес из-за отсутствия необходимых финансовых средств или знаний о том, как провести саму процедуру открытия бизнеса. – продолжает Алексей Полянский, директор компании « Фабрика приложений ». — Открытие собственного бизнеса — это сложный процесс, включающий в себя юридические вопросы, налоговую отчетность, согласования с различными инстанциями и т.д. Недостаток информации об этих процедурах может отталкивать предпринимателей от начала своего бизнеса. Тем не менее, благодаря готовности к риску, желанию развиваться и упорству, многие замечательные предприниматели, создали своё дело и достигли в нём успеха.
Как помочь?
В России существуют различные меры поддержки малого и среднего бизнеса. Для субъектов МСП действуют специальные налоговые режимы, существенно снижающие налоговое бремя. Из — за санкций особое значение приобрело льготное кредитование , субсидии , введение кредитных каникул , снижение налоговых ставок, установление моратория на проверки , а также поддержка предпринимателей-экспортёров.
Улучшить текущую ситуацию в сфере СМП могло бы повышение доступности кредитных проектов, сокращение бюрократических процедур, уменьшение количества необходимых разрешений и лицензий для создания и функционирования бизнеса. При этом, отмечают эксперты, все принимаемые меры требуют постоянной актуализации .
Помимо материальной помощи, важна и информационная поддержка — программы обучения, направленные на помощь бизнесу в управлении и развитии, консультации специалистов по различным вопросам. «Ещё одной мерой поддержки является создание специализированных бизнес-инкубаторов и акселераторов, которые предоставляют молодым предпринимателям помещения, оборудование, консультации экспертов и инвесторов для развития и расширения своего бизнеса,- отмечает Тимур Фатыхов, юрист направления интеллектуальной собственности и коммерческих споров «Юридической группы «Совет» — Однако, несмотря на наличие таких мер поддержки, бизнес в России остается рискованным делом, что связано с множеством факторов, таких как наличие коррупционных схем, неэффективная судебная система, высокие налоги и сборы, сложная процедура получения разрешительных документов и т.д».
«Одной из проблем российской среды для ведения бизнеса остаётся непрозрачность взаимоотношений предпринимателей с государством. Это приводит к тому, что один и тот же закон или иной нормативный акт может по-разному применяться к разным компаниям, — продолжает Сергей Гебель, генеральный директор юридической компании «Гебель и партнёры».
– Сама суть предпринимательской деятельности связана с определённым риском и ждать идеальных условий бессмысленно. Однако в России эти риски носят иной характер. Из-за несовершенства законодательства любой предприниматель на протяжении всего периода своей деятельности рискует совершить ошибку или нарушить какие-либо правила, что с высокой вероятностью приведёт к наступлению юридической ответственности вплоть до уголовной. Из-за того, что многие нормы являются крайне неопределёнными, а некоторые и вовсе считаются «резиновыми», незаконной или нарушающей могут признать деятельность практически любого бизнесмена. Сюда же накладывается проблема непостоянства законодательства и регулярного внесения изменений, появления новых правил».
Укрепление авторитета судебной власти и повышение уровня правовой защиты бизнеса могло бы значительно поспособствовать развитию малого и среднего предпринимательства в России. Определённые шаги в этом направлении всё-таки делаются. Например, периодически появляются инициативы по декриминализации ряда экономических преступлений , их выводу из — под действия уголовного права и замене на меры административного воздействия . Так, недавно уполномоченный по правам предпринимателей Борис Титов предложил убрать из УК картельные сговоры, отделив картели на товарных рынках от сговоров на торгах.
Источник: konkir.ru
