Производственные услуги самозанятый что входит

Отдельные виды деятельности для самозанятых граждан в регионах РФ можно осуществлять без регистрации в качестве ИП. Перечень этих регионов и список того, чем могут заниматься граждане на особом налоговом режиме, регулируется специальным Федеральным законом — ФЗ-422 от 27.11.2018.

Что это такое

В РФ до 31.12.2028 проводится эксперимент по налогу на профессиональный доход. Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ (ред. от 15.12.2019), регулирующий его, не дает определения, кто такие самозанятые граждане, и никак не использует это слово в тексте. В экономической литературе под самозанятостью принято понимать форму получения дохода за труд непосредственно от заказчиков (потребителей), минуя атрибуты занятости по найму.

С момента введения эксперимента и после изменений, внесенных в закон 15.12.2019, предпринимательская деятельность без регистрации в качестве ИП разрешена только плательщикам налога на профессиональный доход (НПД) и только в регионах его проведения (ч. 6 ст. 2 ФЗ 422). Налоговый кодекс (п. 6 ст.

18) разъясняет, что такое налог для самозанятых граждан, — он относит его к специальным налоговым режимам, введенным в порядке эксперимента ФЗ 425 от 27.11.2018. В 2020 году, в соответствии с п. 8 ст. 1 НК, граждане применяют этот налог в следующих городах и регионах:

1. Москва и Санкт-Петербург.
2. Калужская и Московская области, Республика Татарстан, Волгоградская, Воронежская, Ленинградская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская и Нижегородская области, Красноярский и Пермский края, Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ — Югра, Ямало-Ненецкий автономный округ, Республика Башкортостан.

Где и чем заниматься

Виды деятельности, которые можно вести на НПД, в ФЗ 422 от 27.11.2018 не перечислены, полный список видов деятельности для самозанятых граждан не существует. Предприниматель, использующий этот режим, выбирает любой вид деятельности из ОКВЭД-2, не забывая о прямых исключениях. Использование спецрежима имеет ограничения. В зависимости от объема дохода и вида деятельности применение НПД прекращается или не допускается. Покажем это в таблице.

Новый спецрежим не вправе применять физлица:

• продающие подакцизные товары и товары, на которые обязательна маркировка;
• перепродающие товары, имущественные права; добывают и продают полезные ископаемые;
• ведущие деятельность в интересах другого лица по договорам поручения, комиссии, агентирования;
• оказывающие услуги по доставке товаров и приему платежей за товары в интересах других лиц.

Исключение — эти же услуги, если физлицо применяет ККТ, которую зарегистрировал продавец. Тогда при доставке применяется спецрежим.

Как перейти

Переход на НПД с других режимов и регистрация самозанятых граждан без ИП имеет некоторые особенности, которые следует помнить:

1. Переход возможен с упрощенки, вмененки, единого сельхозналога. в любой момент — необходимо соблюсти месячный срок уведомления об отказе от используемого режима (ч. 3, 6 ст. 15 ФЗ 422).
2. Совмещать НПД и работу по трудовому договору не запрещено.
3. Нельзя перейти на этот спецрежим и выполнять работы и услуги по договору, заключенному с нынешним либо с бывшим работодателем в течение 2 лет после увольнения (п. 8 ч. 2 ст. 6 ФЗ 422).

Чтобы уйти на НПД и использовать налогообложение самозанятых граждан, достаточно:

• встать на учет в налоговом органе;
• или сообщить ИФНС об отказе от применявшегося до этого спецрежима (ч. 4 ст. 15 ФЗ 422).

Заявление необходимо подать одним из следующих способов (ч. 1-5 ст. 5 ФЗ 422):

• через личный кабинет на сайте ФНС или лично;
• через мобильное приложение «Мой налог», предоставив сведения паспорта и фотографию (недоступно для граждан других государств — членов ЕАЭС);
• через кредитные организации.

Переход на спецрежим с других режимов налогообложения и регистрация доступны для:

• предпринимателей, не имеющих работодателей и не привлекающих наемных работников по трудовым договорам;
• физических лиц, получающих доход от своей индивидуальной деятельности, — они будут уплачивать налог вместо подоходного налога.

Спецрежим не получится совмещать с другими режимами налогообложения. Например, закон о самозанятых гражданах не позволяет ИП одновременно использовать УСН и НПД.

Для людей без статуса ИП такого ограничения нет (ч. 6 ст. 2 ФЗ 422):

• можно выполнять работы, оказывать услуги, сдавать имущество в аренду и в регионах эксперимента, и в остальных — в первых платить НПД, в остальных — как обычно, НДФЛ;
• условие — деятельность за пределами территории эксперимента не должна иметь признаков предпринимательской.

Расчеты с государством

Подлежащий к уплате налог на самозанятых граждан по видам деятельности не дифференцируется. Коротко о том, как рассчитывается и администрируется налогообложение на режиме НПД:

1. Налог взимается с доходов.
2. Доходы на расходы не уменьшаются.
3. Расчет налога ведется в приложении ФНС «Мой налог», в том числе налоговый вычет.
4. Ежемесячно инспекторы направляют через мобильное приложение уведомление о налоге за прошлый месяц (не позднее 12-го числа).
5. Если сумма налога менее 100 руб., то уведомление не придет, сумма добавится к налогу в следующем месяце.
6. Срок уплаты НПД — не позднее 25-го числа каждого месяца, следующего за отчетным.
7. В случае применения НПД не взимаются НДФЛ и страховые взносы (ч. 13, 20 ст. 13 ФЗ 401 от 30.11.2016; ч. 8 ст. 2, ч. 2 ст. 15 ФЗ 422).

Источник дохода определяет, какой налог платят самозанятые граждане, величину ставки покажем в таблице.

От физического лица От ИП и организации

4%	6%

Особенность НПД — наличие налогового вычета (уменьшение налога):

• по ставке 4% — на сумму, равную 1% налоговой базы;
• по ставке 6% — на сумму, равную 2% базы.

И так ежемесячно до тех пор, пока суммарный вычет не достигнет 10 000 руб. Предоставляется с начала применения до исчерпания всей его суммы (ст. 12 ФЗ 422).

Вычет получают один раз. Если до ухода с режима вычет использован не полностью, после возвращения предоставляется остаток.

422-ФЗ (ч. 1-5) определяет, сколько и как платить налог самозанятым гражданам, порядок и сроки проведения расчетов с ФНС. Через приложение «Мой налог» доступна услуга автоматического списания сумм налога.

Источник: clubtk.ru

Какие виды деятельности разрешены самозанятым

Новый эксперимент со спецрежимом НДП – или самозанятость – позволил выйти из тени многим специалистам. Мы расскажем кому удобен этот режим и какие виды деятельности доступны самозанятым.

Кому доступна самозанятость?
Статус самозанятого может получить любой: и физлицо, и даже ИП. Но есть условия.
Первое и главное – работать самому, без наемных сотрудников.
Второе: максимально допустимый доход от деятельности – не более 2,4 млн. рублей в год. При этом ежемесячный заработок не контролируется.

ВАЖНО! С 2020 года стать самозанятыми можно с 16 лет. Обещают налоговый вычет сделать еще меньше. Насколько – сейчас этот вопрос прорабатывается в российском правительстве.

На старте стать самозанятыми могли лишь несколько регионов, теперь это доступно для всех жителей России.

При этом надо учесть, что местом деятельности должен быть регион, где прошла регистрация статуса самозанятого. Эта информация указывается при регистрации. Впрочем, это можно корректировать, но не чаще раза в год.

Налог единый. 4% — если Вам оплатил услугу или работу физлицо и 6% — если Вам заплатил юрлицо.
Сделки фиксируются в приложении «Мой налог». Там же рассчитывается сумма платежа по налогу.

Какие есть ограничения?
Кроме лимита на выручку, самозанятым недоступны некоторые виды деятельности:

• Перепродажа чужой продукции. Опт или розница;

• Продажа товаров, требующих акциза: алкоголь, табак, бензин и т.д.

• Продажа товаров, требующих маркировки: лекарства, обувь, ювелирные изделия и т.д.

• Доставка продуктов для других фирм и компаний;
• Вы штатный сотрудник;

• Работаете на условиях комиссии, агентских договоров или по поручениям;

• Привлечены к реализации и добычи полезных ископаемых;

• Если у Вас упрощенное налогообложение, патент или любой другой режим деятельности;

• Если Вы получаете прибыль, которая облагается НДФЛ

Есть ограничения и по виду дохода:

• Продажа транспорта или недвижимости;

• Передача прав на недвижимость. Исключение: аренда жилья;

• Доход от госслужбы;

• Торговля ценными бумагами;

• Нотариальная или адвокатская деятельность.

А чем можно заниматься самозанятым?

1. Продажа собственноручно изготовленной продукции
2. Оказание каких-либо услуг или отдельного спектра от общей услуги.

Сферы деятельности:

Здоровье
• массаж;
• консультации диетолога;
• логопед;
• психолог;
• фитнес-тренер.

Бьюти
• маникюр и педикюр на дому;
• косметолог;
• эпиляция;
• консультации стилиста;
• парикмахер;
• тату-мастер, пирсинг.

Общепит
• готовка блюд, напитков и других кулинарных изделий;
• кондитерское дело.

Образование
• услуги репетитора;
• преподавание;
• организация и проведение учебных программ.

Авто и перевозки
• транспортировка грузов;
• такси;
• услуги курьера;
• пассажирские перевозки;
• эвакуация и буксировка авто и мототранспорта;
• автомойка;
• автосервис: техобслуживание, диагностика, ремонт.

Развлечения
• организация праздников, торжеств, экскурсий, концертов;
• услуги ведущего, шоумена, тамады, аниматора;
• артисты, певцы, музыканты.

Фото/видео
• фотосъемка;
• видеосъемка;
• обработка фото и видеокадров;
• услуги монтажа;
• Цветокоррекция.

Удаленная работа через интернет
• копирайт;
• услуги переводчика;
• SMM-продвижение;
• настройка таргет-рекламы;
• дизайн веб-страниц;
• блоггинг;
• реклама;
• PR;
• интернет-маркетинг;
• маркетинговые исследования и опросы.

Полиграфия
• макетирование и печать бумажной продукции;
• постпечатная обработка;
• издательская деятельность.

Информационные технологии
• компьютерный мастер;
• IT-услуги;
• техническая поддержка цифровых продуктов;
• дизайн и верстка;
• услуги администратора;
• сбор, обработка и анализ данных.

Hand Made
• розничная продажа товаров своего производства:
• выпечка;
• одежда;
• игрушки;
• украшения;
• мебель и предметы декора и т.д.

Одежда
• дизайн;
• пошив;
• выкройка и пошив.

Финансовые, бухгалтерские и юридические консультации
• составление бухгалтерской отчетности;
• консультации правовых вопросов;
• страховые услуги.

Аренда
• авто и мотоаренда;
• квартир и помещений;
• велопрокат и прокат самокатов;

Строительство и ремонт
• отделочные работы;
• ремонт зданий;
• реставрация;
• реконструкция;
• дизайн интерьеров и ландшафта;
• малярные работы;
• ремонт бытовой техники;
• услуги сантехника, электрика;
• техобслуживание;
• услуги плотника, столяра;
• металлообработка;
• проектирование и прочее.

Услуги по дому
• доставка товаров адресату;
• няни и сиделки;
• приготовление пищи;
• оказание соцпомощи;
• услуги охраны;
• уборка;
• помощь в ведении хозяйства;
• химчистка.

Окружающая среда
• прием и сдача металлолома;
• сельскохозяйственные услуги;
• животноводство;
• охота и рыбалка;
• благоустройство территорий.

Это далеко не полный список разрешенной деятельности для самозанятого, и он постоянно пополняется.

Как рассчитать налог для самозанятого?
Расчет происходит автоматически в приложении «Мой налог» ежемесячно. Ставка зависит от того, кому вы оказали услугу. Для частного лица – отдаете в казну 4% от дохода.
Если услуга оказана компании – отдать придется уже 6%. При этом неважно, какой вид услуги Вы предоставили.

Стать самозанятым просто. Понадобятся только доступ в интернет, ИНН и паспорт.
Самозанятость оформить онлайн можно:
На Госуслугах
В интернет-страничке ФНС
Через сервис «Мой налог» скачать в AppStore скачать в Google Play скачать в AppGallery
В онлайн-сервисе вашего банка. Правда, нужно уточнить – уполномочен ли делать это Ваш банк.

Если хотите отказаться от статуса самозанятого, просто выберите пункт «Сняться с учета НПД» в своем профиле.

Может ли самозанятый гражданин заниматься производством?

Могут ли самозанятые заниматься производством? Как стать самозанятым? Налоги и взносы, плюсы и минусы самозанятости. Онлайн-консультация специалиста.

Статус самозанятого гражданина с каждым месяцем набирает популярность, а в интернете растёт интерес к таким запросам как «может ли самозанятый заниматься производством» и «самозанятые производство товаров». Самозанятость выбирают представители разных профессий, однако законодательством предусмотрены существенные ограничения по видам деятельности самозанятых. Может ли самозанятый заниматься производством – читайте ниже.

Кто такие «самозанятые лица»?

Под самозанятостью понимают форму занятости, при которой гражданин получает доход от деятельности по реализации произведённых им услуг, товаров или работ, при осуществлении которой не имеет работодателя и наёмных работников.

Обзорную статью экспертов портала о самозанятости и особенностях ведения деятельности в качестве самозанятого гражданина читайте по ссылке.

Может ли самозанятое лицо заниматься производством?

Все запреты, связанные с деятельностью самозанятых, зафиксированы в Законе № 422-ФЗ от 27.11.2018 года (законе о самозанятости). Среди прочего, самозанятые лица не могут заниматься перепродажей товаров, продавать подакцизные товары и оказывать услуги по договору комиссии, поручения и агентскому договору. Однако в законе о самозанятых не предусмотрено прямых ограничений, касающихся производства материальных ценностей самозанятыми гражданами.

Гражданин вправе зарегистрироваться в качестве самозанятого и уплачивать налог на профессиональный доход (НПД), занимаясь производством.

Какие налоги и взносы платят самозанятые лица? В чём плюсы и минусы самозанятости и не лучше ли быть ИП? Как зарегистрироваться самозанятым гражданином? Ответы на эти и другие вопросы читайте ниже.

Налоги и взносы при самозанятости

Для самозанятых граждан установлены две налоговые ставки: 4% при расчетах с физическими лицами и 6% — с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Самозанятые граждане не должны вести какую-то специальную отчётность, а начисление налога на профессиональный доход и его уплата происходит автоматически через мобильное приложение «Мой налог».

Статью экспертов портала о мобильном приложении для самозанятых «Мой налог» читайте по ссылке.

Платить страховые взносы самозанятые не обязаны, но могут по своему желанию. Согласно постановлению Правительства РФ от 19 февраля 2019 года №160, период уплаты взносов будет засчитываться в страховой стаж при определении пенсии.

Обзорную статью экспертов портала о налогах и взносах самозанятых граждан читайте по ссылке.

Плюсы и минусы самозанятости

Статус самозанятого лица позволяет легально заниматься любимым делом. Основные плюсы регистрации в качестве самозанятого: регистрация и снятие с учёта в режиме онлайн за 10-15 минут, никаких деклараций, легальность деятельности и низкий налог от 4%.

Несмотря на явные плюсы самозанятости, можно отметить и определённые недостатки: запрет нанимать работников по трудовому договору, ограничение по доходам до 2,4 млн. рублей в год и минимальная пенсия в преклонном возрасте.

Ещё одним минусом может быть новизна налога на профессиональный доход и статуса самозанятого, что в отдельных случаях может отпугивать потенциальных партнёров и клиентов. Самозанятость стала законодательно регулироваться не так давно, поэтому по статусу самозанятых и порядку их регистрации пока мало информации, а вопросов больше, чем ответов. Наверняка и вы нашли эту статью, когда искали в рунете достоверную информацию по запросам типа «самозанятый производство мебели», «мебельное производство самозанятый» и «может ли самозанятый заниматься производством материальных ценностей».

Статью экспертов портала о плюсах и минусах самозанятости читайте по ссылке.

Регистрация в качестве самозанятого

Несмотря на некоторые минусы, регистрация в качестве самозанятого гражданина это отличный вариант для тех, кто хочет работать легально, не боясь быть привлечённым к ответственности за незаконное предпринимательство, но боится регулярной уплаты страховых платежей, сложностей бухгалтерского и налогового учёта либо обязанности иметь кассовый аппарат. Самозанятые лица полностью освобождены от этих сложностей ведения бизнеса.

Регистрация самозанятых лиц осуществляется одним из следующих способов:

• через мобильное приложение ФНС России «Мой налог» (доступно в App Store и Google Play);
• через веб-кабинет «Мой налог» на сайте ФНС России (lknpd.nalog.ru);
• через уполномоченный банк (через мобильное приложение или онлайн-банк).

Статью экспертов портала о вариантах регистрации самозанятых с пошаговой инструкцией читайте по ссылке.

Надо ли регистрироваться самозанятым? Что лучше самозанятость или ИП? Многое зависит от региона страны, масштабов вашей деятельности, стабильности дохода и иных параметров – каждый случай индивидуален, универсальных ответов нет.

Если у вас остались вопросы по регистрации либо нюансам ведения деятельности в качестве самозанятого гражданина, то обратитесь за консультацией к специалисту.

Авторы: Александр Грищенко, Григорий Черепанов
Фото: InWay, geralt, NjoyHarmony, TeroVesalainen / Pixabay

Остались вопросы? Каждая ситуация индивидуальна – для решения именно вашей проблемы позвоните по телефону +7 800 350-84-13 (доб. 155) или заполните форму ниже и юристы бесплатно проконсультируют вас.