Самозанятость – новый экспериментальный налоговый режим, позволяющий легализовать частную коммерческую деятельность. В 2020 году спецрежим доступен для всех регионов РФ, предоставляя возможность физлицам законно зарабатывать деньги и платить сниженный налог. Сегодня много говорят о том, что стать самозанятым просто, но на практике возникает немало вопросов: может ли работающий стать самозанятым, как начисляется налог и много других, ответы на которые не очевидны.
Краткий ликбез о статусе «самозанятый»
Простыми словами, самозанятый – это физическое лицо, которое оказывает платные услуги и зарабатывает таким образом деньги. Регистрация и получение статуса позволяет вести деятельность официально, легализовать доход и сотрудничать с частными и юридическими лицами. Новый режим введен с 2019 года и регулируется ФЗ-422.
Кто может стать самозанятым в 2020 году:
- Физические лица, имеющие гражданство РФ и стран Евразийского экономического союза – Армении, Республики Беларусь, Казахстана и Киргизии.
- Индивидуальные предприниматели.
В 2020 году стать самозанятым можно с 14 лет, но несовершеннолетним потребуется письменное разрешение родителей или опекунов.
КАК ЗА 3 ШАГА НАЧАТЬ ПРОДАВАТЬ САМОЗАНЯТЫМ НА ОЗОН. САМОЗАНЯТОСТЬ OZON
Какие виды деятельности подходят под самозанятость:
- фото и видео съемка на заказ;
- продажа продукции собственного производства;
- оказание косметических услуг;
- организация мероприятий и праздников;
- ведение бухгалтерии, юридические консультации;
- удаленная работа через различные электронные площадки;
- сдача жилой недвижимости в аренду (краткосрочную, долгосрочную);
- перевозка грузов и пассажиров;
- услуги по ремонту и строительству;
- ряд бытовых услуг (няни, горничные, сиделки).
Прочие виды коммерческой деятельности самозанятым недоступны и потребуется регистрировать ЮЛ или ИП, для перехода на УСН, ПСН или ОСНО.
Кредитная карта Тинькофф Платинум
Инструкция, как стать самозанятым
Процедура получения статуса самозанятого предельно проста – достаточно зарегистрироваться в системе и дождаться уведомления из налоговой.
Как оформить самозанятость – пошаговая инструкция для физических лиц:
- Получить ИНН, если ранее он был выдан в ИФНС.
- Скачать и установить приложение «Мой налог» в Google Play или App Store.
- Подать заявку на регистрацию в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Для этого нужно загрузить фото паспорта и свое в систему или верифицироваться через подтвержденную учетную запись на портале Госуслуги.
Заявление налоговая инспекция рассматривает в течение 6 рабочих дней, после чего направляет уведомление о регистрации. В этот период уже можно вести деятельность и фиксировать доходы. Лично посещать налоговую не нужно, вся процедура проводится удаленно.
Самозанятость в 2023 году: главное. Кому подходит режим самозанятости? Как стать самозанятым в 2023?
Также пройти регистрацию можно в личном кабинете плательщика НПД на сайте ИФНС или через онлайн-банкинг, например, в Сбербанк Онлайн. Портал Госуслуги такой возможности не предоставляет, профиль можно использовать только для подтверждения личности.
Перед тем, как ИП стать самозанятым, необходимо пройти всю процедуру и подать заявление на регистрацию. При этом статус индивидуального предпринимателя можно сохранить, но совмещать НПД с другими системами налогообложения нельзя. При этом предприниматель полностью освобождается от оплаты страховых взносов, которые являются обязательными для УСН.
Если физическое лицо решает прекратить деятельность, достаточно подать соответствующее заявление в приложении «Мой налог». О снятии с учета ИФНС уведомит письменно, после чего статус самозанятого считается аннулированным. Вновь восстановиться можно в любой момент, пройдя процедуру регистрации повторно.
О налоге НПД
Самозанятые лица обязаны оплачивать налог на профессиональную деятельность или НПД:
- 4% с дохода, полученного от частных лиц;
- 6% с дохода, переведенного со счета юридического лица.
Полученный заработок фиксируется в специальной программе учета «Мой налог», где по окончании календарного месяца автоматически рассчитывается сумма налога на самозанятость, подлежащая уплате в бюджет. При этом обязательств по оплате страховых взносов или иных обязательных сборов нет: налог платиться только с фактического дохода.
Введены ограничения и на размер дохода. Если совокупный заработок за календарный год превышает 2,4 млн. рублей, самозанятый теряет свой статус и должен оплатить НДФЛ 13%, ИП автоматически переводятся на ОСНО. При этом со следующего года физлицо может вновь вернуть свой статус и вести деятельность как самозанятый.
Ограничений на размер ежемесячного дохода нет, учитывается только общий заработок за отчетный период.
Преимущества и недостатки НПД
Применение системы налогообложения в виде оплаты налога на профессиональный доход имеет реальные преимущества, в сравнении с ИП:
- Быстрая регистрация без визита в налоговую, так как стать самозанятым можно через личный кабинет Сбербанк Онлайн, «Мой налог».
- Отсутствие обязательных взносов (пенсионных, страховых).
- Не нужно вести финансовую, бухгалтерскую или управленческую отчетность, достаточно фиксировать все доходы.
- Можно формировать официальные чеки и работать с физическими и юридическими лицами на легальных основаниях.
- Низкая налоговая ставка.
- Возможность брать кредиты или ипотеку, подтверждая доход выпиской из сервиса «Мой налог».
- Разрешено совмещать с официальным трудоустройством по найму.
- Приемлемое ограничение по максимальному совокупному доходу.
- Бессрочный срок действия статуса. Официально действующие условия зафиксированы до 2028 года.
К минусам НПД можно отнести следующие факторы:
- Нельзя нанимать сотрудников.
- Сложности в подтверждении заработка в банке из-за отсутствия финансовой отчетности установленного образца.
- Запрещено оказывать услуги своему действующему или бывшему работодателю в течение 2х лет после увольнения.
Так как стать самозанятым в 2020 году могут жители всех регионов, популярность экспериментальной системы налогообложения возросла. Это хороший вариант, как начать собственную коммерческую деятельности на простых и понятных условиях. Плательщик налога освобожден от различного типа отчетностей и обязательных сборов, но при этом может зарабатывать деньги без официального трудоустройства.
Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.
Источник: 1000bankov.ru
Как стать самозанятым: подробная инструкция
Самозанятый — это человек, который работает сам на себя, не имея наемных рабочих. Обычно самозанятые оказывают услуги или продают товары собственного производства. Парикмахеры, частные мастера, блогеры, владельцы интернет-магазинов и многие другие могут перейти на этот режим налогообложения.
Официально самозанятые платят налог на профессиональную деятельность (НПД). Если человек работает с физическим лицом, он вносит в бюджет 4%, при сотрудничестве с юридическими лицами ставка поднимается до 6%. Каждому самозанятому дается 10 000 ₽ налогового вычета в начале деятельности. Новое определение самозанятости появилось в России в 2019 году.
Изначально проект запустили в пилотном режиме в нескольких областях. Летом 2020 года проект распространили на все области. К концу 2022 года самозанятыми стали порядка 3,5 млн. человек. Регуляция самозанятости прописана в федеральном законе № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «налог на профессиональный доход»». Эксперимент с НПД планируется проводить до 31 декабря 2028 года.
Условия, чтобы стать самозанятым
- возраст самозанятого от 14 лет;
- обязательное гражданство России или одной из стран Евразийского экономического союза;
- работа только на себя или собственное производство;
- нет нанятых рабочих в вашем подчинении;
- вид вашей деятельности не подходит под перечень исключений № 422-ФЗ (ст. 4 и 6).
Также есть еще пара условий, которые влияют на решение стать самозанятым:
- у вас не будет трудового договора с работодателем для оплаты НПД;
- ежегодный доход по самозанятости не превышает ₽2,4 млн.
В последнем пункте не учитывают регулярные доходы в период – нет лимита по выручке за месяц или квартал. Например, вы можете заработать в одном месяце ₽500 000, а в следующем – ₽20 000.
Зачем оформлять статус самозанятого
Налог на профессиональную деятельность дает вам больше свободы. Он снимает противоречия, которые есть, в частности, в индивидуальном предпринимательстве. Чтобы ответить на вопрос «зачем», нужно понять, что именно дает НПД.
Самозанятость не приковывает вас трудовыми договорами с физическими или юридическими лицами. Вы можете взять разовую подработку или иметь постоянный заработок. НПД выводит человека из «серой» зоны, при этом сама ставка во многих случаях ниже, чем при работе в найме. У налоговой не будет претензий, никто не сможет уличить человека в незаконном предпринимательстве.
Самозанятый вправе менять род своей деятельности. Например, заниматься написанием текстов на удаленке, а в летний сезон продавать мед с пасеки. Нет строгих ограничений по количеству видов деятельности, которыми вы занимаетесь. К тому же, самозанятый не обязан отчислять регулярные платежи в ПФР и ФСС. Он освобождается от уплаты налога НДФЛ, если деньги были получены с доходов, являющихся объектом налогообложения НПД.
Начиная с июня 2022 года самозанятые приравниваются к малому и среднему предпринимательству (МСП). Они могут получать государственные и муниципальные преференции по съему арендного жилья. Подать заявку на льготную программу по МСП можно в любом центре «Мой бизнес». Также самозанятые могут регистрировать собственные товарные знаки, как юридические лица, получать субсидии на овощеводство.
Со стороны компаний, сотрудничающих с самозанятым, также есть свои плюсы:
Получается, что выгоды имеют обе стороны — сам человек на НПД и его потенциальный работодатель или заказчик.
Плюсы и минусы самозанятости
У НПД есть свои достоинства и немного недостатков. Посмотрим на все положительные и отрицательные стороны самозанятости в коротких тезисах.
- никаких отчетностей и налоговых деклараций;
- без оплаты обязательных взносов в ПФР и ФНС;
- чеки формируются автоматически;
- работа в легальном, правовом поле;
- есть налоговый вычет — ₽10 000;
- низкие налоговые ставки;
- регистрация в онлайн-режиме за 5 минут;
- можно совмещать с работой в найме по трудовому договору.
- ограничение годового лимита по заработку;
- нет автоматического отчисления в пенсионный фонд, как в найме;
- нет социальных гарантий и регулярных налоговых вычетов.
Как зарегистрироваться в качестве самозанятого
Вы можете перейти на НПД несколькими официальным путями:
- создать личный кабинет в приложении «Мой налог»;
- перейти на НПД через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- пройти регистрацию в приложении веб-банкинга.
Как стать самозанятым — все способы
Вопрос как стать самозанятым сейчас самый «горячий» не смотря на то, что для самозанятых регистрация сегодня не является обязательной процедурой. С 2020 года эксперимент действует уже в 19 регионах, вместо изначальных четырех. В будущем планируется расширение действия законопроекта и на другие территории.
Регистрация в качестве самозанятого позволяет вести легальную деятельность, не боясь получить штрафов и дает множество преимуществ. Многим ИП выгодно перейти на уплату НПД, поскольку налог на профессиональный доход подразумевает значительно более низкие налоги. Фрилансерам станет проще работать с юридическими лицами, а продавцам изделий собственного изготовления можно будет не бояться штрафов за незаконную деятельность.
Чтобы получить возможность стать самозанятым гражданином, понадобится зарегистрироваться. Процесс регистрации не представляет трудностей и может быть пройдена с помощью нескольких способов. Без регистрации стать самозанятым, платить налог на профессиональный доход и формировать чеки невозможно.
Как стать самозанятым способы:
- Через приложение Мой налог (устанавливается на смартфон, скачать можно бесплатно в магазине приложений).
- На сайте Налоговой службы через кабинет налогоплательщика НПД
- Через банки и кредитные организации уполномоченные к регистрации (Сбербанк, Альфа-Банк, АК Барс Банк, КИВИ Банк, Рокетбанк, Просто Банк, Веста Банк, банк Монета, ВТБ, 131 Банк, МТС-Банк, Совкомбанк, TalkBank).
- Через портал Госуслуги (войдя в свою учетную запись)
Приложение «Мой налог»
Регистрация в приложении Мой налог
Регистрация самозанятых граждан — процедура, которая занимает несколько минут, при этом заполнять и отправлять какие-либо заявления нет необходимости. Для регистрации будьте готовы предоставить паспорт (его нужно будет сканировать для проверки и идентификации личности), фотографию (можно сделать с телефона).
Регистрация в кабинете «Мой Налог» предусматривает использование данных вашего ИНН и пароля личного кабинета налогоплательщика. Если вы не зарегистрированы на сайте ФНС, можно воспользоваться данными авторизации на портале Госуслуги. Если у вас нет кабинета в ФНС и Госуслугах, то вам понадобится его создать или обратиться в любое отделение ФНС для получения доступа к кабинету налогоплательщика.
Регистрация самозанятого в Мой Налог выглядит следующим образом. Вы устанавливаете его на телефон и входите в приложение. Далее нужно выбрать режим регистрации. Например, регистрация через личный кабинет физического лица (понадобится ИНН, пароль ЛК налогоплательщика или логин и пароль Госуслуг).
Далее подтверждаете номер телефона и выбираете место работы (город, в котором осуществляется деятельность). Если у вас нет кабинета на сайте ФНС, то приложение потребует сканирование паспорта и фотографию.
Регистрация самозанятого в Мой налог: инструкция
Шаг 1. Скачайте и установите приложение Мой налог
Шаг 2. Войдите в приложение и авторизируйтесь. Возможно три варианта регистрации: по паспорту, через кабинет налогоплательщика ФНС, через Госуслуги. Для регистрации через государственные порталы понадобится ваш ИНН и пароль для ЛК ФНС или данные входа в Госуслуги, паспорт не нужен. Укажите ваш телефон и регион деятельности.
Шаг 3. Для регистрации по паспорту отсканируйте ваш паспорт, постарайтесь сделать изображение четким, без засветов. Следуйте инструкции на экране телефона.
Шаг 3. Если нет доступа в госсервисы, пройдите регистрацию по паспорту. Отсканируйте паспорт. Сфотографируйтесь. Лицо должно быть открытым и хорошо видно. Система сверит вашу фотографию и паспортом.
После подтверждения регистрации система сформирует и направит заявку в ФНС.
Регистрация самозанятого в Мой налог
Регистрация самозанятых Сбербанк
Сбербанк разработал приложение для самозанятых, которое открывает плательщикам НПД множество возможностей. Регистрация самозанятых граждан в Сбербанк проходит через приложение «Сбербанк Онлайн» и не требует заполнения и подачи какого-либо заявления или предоставления документов. Самозанятость можно оформить не выходя из дома.
Что дает регистрация и использование приложения от Сбербанка:
Регистрация самозанятого через Сбербанк:
- Скачайте и установите приложение (Сбербанк для самозанятых по ссылке).
- Выберите нужную услугу в разделе «Государственные услуги»
- Выберите раздел «Платежи»
- Найдите предложение «Свое дело»
- Выберите карту для работы по НПД
- Укажите телефон, регион работы и сферу деятельности
- Подайте заявку.
*Приложение сформирует заявку и направит в ФНС. В завершении вы получите СМС сообщение.
Самозанятый регистрация ИП
Как стать самозанятым, если вы индивидуальный предприниматель? Если ИП на УСН, ЕСХН или ЕНВД решил оформить себя в качестве самозанятого, то после отправки заявки и постановки на учет ему потребуется отправить в налоговую уведомлении о снятии данных режимов налогообложения. Для ИП на патенте оформиться в качестве плательщика НПД можно только после завершения срока действия патента или после подачи уведомления в налоговую об окончании этой деятельности. Подать уведомление в территориальное отделение ФНС необходимо в течение месяца с оформления самозанятости.
Если вы не подадите уведомлениев ФНС о прекращении налогового режима, то самозанятость будет отклонена.
Понравилась статья? Поделись ею в соцсетях.
Источник: kassaofd.ru