Традиционный вопрос начинающих предпринимателей: «Что лучше — ИП или ООО?». Ответ на этот вопрос можете дать только Вы сами, ведь всё зависит от того, какими видами деятельности Вы собираетесь заниматься, будут ли у Вас партнёры, какие будут доходы и расходы, кем будут являться Ваши контрагенты и планируется ли расширение бизнеса. Так же у ИП и ООО есть свои плюсы и минусы, взвесить которые желательно до подачи документов на государственную регистрацию. От решения, которое будет принято в итоге, будет зависеть процедура регистрации, объем документооборота и прочие сопутствующие факторы, всё это мы постараемся рассмотреть в данной статье, которая поможет Вам сделать правильный выбор.
Чем отличается ИП от ООО, разница между ИП и ООО
Регистрация
Простая, включает в себя только заявление и госпошлину.
Регистрация осуществляется исключительно по месту жительства (регистрация в паспорте). Деятельность же может осуществляться по всей территории РФ.
Сложная, помимо заявления и госпошлины требует заключения учредительного договора, разработки устава, протокола учредительного собрания и документы на адрес.
Какую форму регистрации бизнеса выбрать: ИП, ООО, САМОЗЯНАТОСТЬ?
Для регистрации требуется «юридический адрес». Возможна регистрация на домашний адрес руководителя или одного из учредителей.
Стоимость регистрации
В случае самостоятельной регистрации стоимость регистрации равна размеру госпошлины 800 руб.
В случае самостоятельной регистрации стоимость регистрации равна размеру госпошлины 4 000 руб.
Собственник
ИП — единственный собственник бизнеса.
Возможно несколько участников (до 50).
Ответственность
Несет ответственность принадлежащим ему имуществом.
Отвечает уставным капиталом.
Бухгалтерский учет
ИП без сотрудников не обязан вести бухгалтерский учет и представлять в налоговые органы бухгалтерскую отчетность, но имеет на это полное право. ИП на УСН должен вести книгу учета доходов и расходов.
Обязано вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность в ФНС, ПФР и ФСС.
Доход
Есть возможность свободно распоряжаться выручкой.
Участники ООО могут распределять дивиденды не чаще, чем раз в квартал, то есть доход от деятельности общества можно получать также раз в квартал после соответствующего заседания участников общества. ООО должно удержать у своих участников НДФЛ дивидендов по ставке 9%.
Виды деятельности
Перечень видов деятельности не ограничен.
Штрафы
Во внесудебном порядке может быть оштрафован до 5 тыс. руб. (только при наличии расчетного счета).
Во внесудебном порядке может быть оштрафовано до 50 000 тыс. руб.
Полномочия
Представлять интересы ИП может только сам предприниматель. В ином случае ему необходимо будет оформить доверенность на представителя.
Директор может осуществлять действия от лица организации без доверенности.
Инвестиции
Только кредит. Если инвестор захочет войти в состав участников, необходимо будет создавать юридическое лицо.
Если инвестор захочет войти в состав участников, достаточно будет оформить на него часть доли в уставном капитале.
Сотрудники
Может вести деятельность без сотрудников. Как только у предпринимателя появляется первый наемный работник, ему необходимо пройти регистрацию в качестве работодателя.
Автоматически регистрируется в качестве работодателя с момента создания, поскольку сам директор является наемным сотрудником.
Филиалы и представительства
Может открывать офисы по всей России под своим именем. Не создает и не регистрирует филиалы и представительства.
Создает филиалы и представительства. Обязан в связи с этим вносить изменения в учредительные документы и каждый раз вставать на налоговый учет по новому месту деятельности. При этом теряется право на применение УСН.
Наличие печати
Наличие расчетного счета
Взносы в фонды
Обязан оплачивать взносы вне зависимости от того ведет он свою деятельность или нет.
При приостановлении деятельности никаких взносов не производит.
Ведение кассовой дисциплины
Закрытие
Закрыть ИП проще, дешевле и быстрее (5 рабочих дней).
Ликвидация ООО сложный, дорогой и долгий (от 3х мес.) процесс.
Отличие ООО от ИП, которому уделяют особое внимание и которое обычно приводят в пользу выбора ООО, заключается в том, что ИП несет ответственность всем принадлежащим ему имуществом, а ООО рискует только имуществом организации — уставным капиталом, который должен составлять не менее 10 000 рублей.
Многие воспринимают данное обстоятельство слишком буквально, считая, что ООО ничем не рискует, даже если влезет в долги, а у ИП отберут всё, что нажито непосильным трудом и выкинут на улицу, но это не так. Взыскание не может быть обращено на жилое помещение, являющееся единственно пригодным для постоянного проживания должника и членов его семьи, предметы домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального пользования, имущество, необходимое для профессиональных занятий гражданина-должника, продукты питания и др. Полный перечень имущества граждан, на которое не может быть обращено взыскание, установлен ст. 446 ГПК РФ. Однако это не значит, что долги не нужно будет отдавать, просто приведенный перечень имущества является неприкосновенным.
Для собственников ООО предусмотрена субсидиарная ответственность, смысл которой в том, что если фирма разорится из-за какой-то недобросовестной сделки, то по долгам будут отвечать владельцы фирмы. Если участник ООО не сможет доказать свою невиновность, то ему придется пожертвовать личным имуществом.
ИП и ООО плюсы и минусы
Плюсы ИП:
— отсутствие необходимости формирования уставного капитала;
— нет юридического адреса,
— не нужно вести полномасштабный бухгалтерский учет – достаточно простой книги учета доходов и расходов;
— объем отчетности, которую нужно представлять разным контролирующим органам, значительно меньше, чем у юридического лица;
— суммы штрафов за одни и те же нарушения законодательства в большинстве случаев значительно ниже, чем для юридических лиц;
— возможно применение патентной системы – одного из самых удобных и лояльных налоговых режимов;
— наличие льгот по страховым взносам – фиксированные суммы за индивидуального предпринимателя вместо «привязки» размера взноса к уровню доходов, как у юридических лиц, и пониженные тарифы для наемных работников;
— проще процедура регистрации: и документов требуется меньше, и госпошлина ниже.
Минусы ИП:
— ответственность по обязательствам всем имуществом, даже если оно не участвует в предпринимательской деятельности;
— ограничение на ведение некоторых видов деятельности, например банковской или торговлю алкоголем в розницу;
— недостаточная проработка законодательной базы. Ряд правил законодатель распространил только на юридические лица, лишив предпринимателей возможности реализовать свои права без обращения в суд (например, применение некоторых льгот по НДС или учет определенных расходов при расчете налога на доходы);
— сложнее расширять бизнес: возможны проблемы с контрагентами, кредитованием, привлечением сторонних инвестиций.
Плюсы ООО:
— проще кредитоваться в банках на крупные суммы, открывать кредитные линии или использовать такие формы финансирования, которые просто по требованиям банковской безопасности недоступны для индивидуального предпринимателя (например, зонтичные овердрафты, когда каждая из дочек в группе – а ведь у вас могут появиться и дочки – может допустить перерасход по банку);
— проще работать с контрагентами: получать отсрочки, рассрочки платежей или наоборот, настаивать на своих условиях погашения задолженности;
— высоки шансы стать узнаваемым на рынке: бренд — великое дело;
— в дело могут войти частные инвесторы. А со временем бизнес разрастется так, что Ваша компания станет акционерным обществом. Выйдет на биржу, а может даже на мировой рынок.
Минусы ООО:
— сложнее процедура регистрации: и документов требуется больше, и госпошлина выше;
— необходимость ведения полноценного бухгалтерского, налогового учета;
— объем отчетности, которую нужно представлять разным контролирующим органам, значительно больше, чем у индивидуального предпринимателя;
— ответственность по обязательствам – хотя и не личным имуществом, как в случае с индивидуальным предпринимателем.
Что выгоднее ИП или ООО в 2022 году
Основное преимущество ИП перед ООО в том, что ИП идеально подходит для открытия бизнеса с нуля с минимальными затратами. Государственная регистрация ИП проще и дешевле, чем регистрация ООО, а в случае, если бизнес не «пойдет», гораздо проще закрыть ИП, чем ликвидировать ООО. Регистрация в качестве ИП позволяет существенно упростить налоговую отчетность, вплоть до того, что предприниматель может вести и сдавать её через Интернет самостоятельно с помощью электронного сервиса Эльба и не оплачивать услуги бухгалтера.
Между тем ООО — безопаснее и основательнее для более крупного бизнеса, а также подойдёт лучше всего, когда в открытии бизнеса заинтересован не один, а несколько человек. Главное, что следует понять при выборе в пользу ООО — прибыль от ведения бизнеса из ООО вывести значительно сложнее и дороже (в плане налогового бремени), нежели ИП.
А ведь основная цель создания бизнеса — получение прибыли себе лично. Тут-то и скрыта существенная выгода ИП перед ООО. Директор или участник не могут, в отличии от ИП просто взять деньги фирмы и потратить на личные нужды, потому как имущество фирмы не является имуществом физического лица. Это имущество отдельного юридического лица.
ИП и ООО с единственным участником-директором находятся на УСН доходы (платят 6% с дохода). Проработали они один год и заработали по 2 млн. руб. Расходов на бизнес у них не было. И ИП и ООО заплатят налог УСН 6% = 120 000 руб., останется 1 880 000 руб. у каждого.
ИП заплатил взносы, но и уменьшил на них налог — чистая выручка не изменилась. Директор ООО обязан был платить себе заработную плату не ниже МРОТ (на 2015 год составлял 5 965 руб). С зарплаты он платил взносы, но на них уменьшал налог — выручка не изменилась за счет уплаты взносов. Кроме того с з/п уплачивается НДФЛ 13 %: 5 965 × 12 × 0,13 = 9 305,4 руб. На руках остается 71 580 – 9 305,4 = 62 274,6 руб.
Директор по итогам года готовит пакет документов и выплачивает остаток выручки в виде дивидендов себе как участнику. Дивиденды облагаются налогом НДФЛ по ставке 9%. Выручка 1 880 000 – 71 580 (на з/п) = 1 808 420 — направлено на дивиденды. Налог составит: 1 808 420 × 0,09 = 162 757,8 руб. Дивидендов получит на руки 1 645 662,2 + полученная з/п за год на руки 62 274,6 руб.
Итого чистыми единственный участник он же директор ООО получит 1 707 936,8 рубля. Это на 172 063,2 рублей меньше, чем получил ИП (1 880 000 руб.) при прочих равных условиях. Значительная сумма, не так ли?
Кроме того, зарегистрировав ИП сейчас, никто не помешает Вам в дальнейшем при необходимости зарегистрировать ООО, даже находясь в статусе ИП.
Что выбрать – ИП или ООО?
У нас есть видео на данную тему:
Регистрация ИП и ООО
Подробно о процедуре государственной регистрации ИП и ООО читайте в соответствующей статье:
Источник: xn--b1agvbfco4a5df.xn--p1ai
Что лучше: ООО или ИП?
Перед человеком (или группой людей), которые хотели бы заняться бизнесом и зарегистрировать свою фирму, очень часто вопрос о том, что лучше ООО или ИП?
Чтобы ответить на этот весьма актуальный вопрос, необходимо более детально рассмотреть параметры деятельности ИП (физического лица) и ООО (юридического лица). Анализ особенностей поможет понять, в чем разница между ИП и ООО, поможет сделать правильный выбор формы регистрации предпринимательской деятельности.
Для начала следует разобраться в терминах «ИП» и «ООО» и дать им определение.
ИП — это индивидуальный предприниматель (физическое лицо), который занимается предпринимательством, не образуя при этом юридическое лицо.
Нормы права, которые регулируют деятельность ИП, содержатся в Гражданском кодексе РФ (статья 23).
ООО — это общество с ограниченной ответственностью или юридическое лицо, которое может быть образовано одним участником (учредителем). В роли учредителей могут выступать как юридические, так и физические лица.
Деятельность ООО регулируется Гражданским кодексом РФ (часть 1, глава 4, статьи 87–94, закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» (№ от )).
Предлагаем ознакомиться с нижеследующей таблицей, в которой рассмотрены отличия ООО от ИП. Эта информация должна помочь в ответе на вопрос о том, что лучше открыть ООО или ИП. В ней рассмотрены особенности ИП и ООО по различным параметрам.
Чем ИП отличается от ООО
Параметры для сравнения
граждане/любые юридические лица
2. Количество участников
один/ несколько (не более 50 человек)
3. Виды деятельности
существуют закрытые для ИП виды деятельности
любые не запрещенные на законодательном уровне виды деятельности
4. Стоимость гос. регистрации
пошлина в размере 800 рублей
пошлина в размере 4 000 рублей
5. Учредительная документация
6. Минимальный капитал
отвечает всем своим имуществом
участники несут ответственность в сумме внесенных ими вкладов
8.Административная и уголовная ответственность
Уголовную ответственность несет директор или главный бухгалтер ООО. Учредитель не отвечает по обязательствам общества.
Несёт само общество и должностные лица.
9. Доступность информации об учредителях
присутствует в названии и является открытой
информация доступна в налоговой инспекции по запросу и является открытой
10. Адрес регистрации
по месту прописки
11.Влияние на имидж компании
говорит о небольшом размере фирмы (или компании)
ни о чем не говорит
12. Распределение прибыли
налог составляет 9%
13. Кассовый учет
вся наличность принадлежит ИП
вся наличность должна вноситься в счет компании
14. Продажа доли
единственная возможность – продажа предприятия в качестве имущественного комплекса
продажа долей должна быть совершена по договору купли-продажи и заверена нотариально
15. Выход участника
прекращение деятельности ИП
При выходе из ООО, участник имеет право на компенсацию в размере частичной стоимости активов, пропорциональной его доле в уставном капитале, что может поставить под сомнение дальнейшую работу предприятия в целом
ИП сдает только налоговую отчетность (декларации и отчеты). На бухгалтерские отчеты это не распространяется
17. Закон о регулировании деятельности
Закон о государственном регулировании ЮЛ и ИП
Закон об ООО.
Помимо особенностей, которые присущи ИП и ООО, для определения наиболее преемлемого варианта мы собрали основную информацию о преимуществах и недостатках, которые представлены в таблице ниже.
Помимо особенностей, которые присущи ИП и ООО, для определения наиболее преемлемого варианта мы собрали основную информацию о преимуществах и недостатках, которые представлены в таблице ниже.
Что выгоднее ООО или ИП
Преимущества ИП
1. Нет четко установленного размера уставного капитала.
2. Меньший объем отчетности контролирующим органам.
3. Льготы по страховым взносам – фиксированные суммы уплаты.
4. Штрафы по аналогичным нарушениям в законодательстве меньше.
5. Нет необходимости вести полный бухгалтерский учет.
6. Возможность патентирования и использования более лояльного налогообложения.
7. Упрощенная процедура регистрация в связи с меньшим количеством документации.
8. Меньший размер уплаты государственной пошлины.
Преимущества ООО
1. Возможность привлечения частных инвесторов в бизнес. Этот процесс может привести к увеличению компании и, как следствие, ООО превратится в акционерное общество. Появляются перспективы выхода на мировой рынок и участия в биржевых операциях.
2. Более простая работа с контрагентами (получение отсрочек, рассрочек платежей и т.п.).
3. Узнаваемость на рынке при помощи созданного бренда.
4. Увеличение сумм кредитования и использование банковских услуг, которые являются недоступными для индивидуального предпринимателя (зонтичные овердрафты).
Недостатки ИП
1. Ограничение в ведении некоторых видов предпринимательской деятельности (розничная торговля алкоголем или банковское дело).
2. Ответственность собственным имуществом (даже если оно не участвует в предпринимательской деятельности).
3. Сложности в расширении бизнеса (проблемы кредитования, с контрагентами и привлечением инвесторов).
4. Недостаточная проработка законодательной базы, т.к. в законах учтены интересы юридических лиц, а у ИП есть возможность отстаивать свои интересы только через суд.
Недостатки ООО
1. Усложненная процедура регистрации компании и больший размер государственной пошлины.
2. Огромный объем отчетности перед контролирующими органами.
3. Ответственность по обязательствам больше, хотя без личного имущества.
4. Полноценное ведение налогового и бухгалтерского учетов.
Теперь перейдем к рассмотрению вопроса о главном отличии между ИП и ООО.
ООО или ИП что выбрать?
Главное отличие ООО от ИП состоит в том, что ИП отвечает всем принадлежащим ему имуществом, по сравнению с ООО, которое несет ответственность исключительно своим уставным капиталом.
Минимальный размер уставного капитала ООО составляет 10 000 рублей. В случае накопления долгов, ИП может потерять часть принадлежащей ему собственности, а ООО потеряет лишь сумму, равную минимальной зарплате.
Нужно отметить, что перечень имущества граждан, которое подлежит взысканию на законодательном уровне, содержится в кодексе (ГПК).
В статье 446 ГПК РФ упоминается, какое имущество не подлежит взысканию (которое принадлежит ИП на правах собственности):
- жилое помещение (и его части), если оно является единственно пригодным для постоянного проживания;
- племенной, молочный и рабочий скот, используемый для целей, не связанных с предпринимательской деятельностью;
- продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума;
- семена, необходимые для очередного посева;
- предметы домашней обстановки и обихода (одежда, обувь).
Для собственников ООО предусматривается субсидиарная ответственность. В случае если ООО разорится (например, вследствие недобросовестной сделки), то отвечать по долгам будут собственники фирмы. Учредитель, не сумевший доказать собственную невиновность, в этой ситуации должен отвечать личным имуществом.
В заключении хотелось бы добавить, что если вы решитесь на регистрацию ООО, то вывести прибыль будет
сложнее и дороже по сравнению с ИП.
Когда дело касается , то проще и быстрее открыть ИП. Вам будет легче вести делопроизводство и платить налоги.
Итак, на основании вышеизложенного можно сделать вывод, что лучше ООО или ИП в каждом конкретном случае. Что выбрать ИП или ООО, решать, бесспорно, вам, но будем надеяться, что эта статья, поможет принять правильное и основательное решение.
Тоже может быть полезно:
- Помощь в открытии ИП — быстро и просто
- Плюсы и минусы ИП и ООО
- Как оформить ИП самостоятельно?
- Сколько стоит открыть ИП в 2018 году?
- Регистрация ИП в ПФР в 2022 году
- Разница между ПБОЮЛ и ИП
Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам
Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.
Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!
Комментарии
Татьяна 29.01.2016 в 15:14 # Ответить
Здравствуйте. Решила открыть ИП(муж занимается внутренней и внешней отделкой деревянных домов и бань) у нас 16 рабочих. Подскажите, обязательно ли мне оформлятся как работодатель? Какие коды оквэд выбрать? На мне не зарегестрировано никакого имущества,могут ли мне отказать в открытии ИП?
И какую систему налогообложения выбрать?
Наталия 29.01.2016 в 18:16 # Ответить
Татьяна, добрый день.
Отказать Вам в регистрации ИП из-за того, что у Вас нет имущества, не могут.
Вам подойдут ОКВЭД:
45.45 Производство прочих отделочных и завершающих работ
Оптимальная в Вашем случае система налогообложения — УСН доходы минус расходы. Максимальная ставка 15%, но многие регионы применяют пониженную ставку.
Если у вас имеется хоть 1 наемный работник, то согласно действующему законодательству, Вы обязаны зарегистрироваться в качестве работодателя в ПФР и ФСС.
Татьяна 18.02.2016 в 15:20 # Ответить
Добрый день! Хотим открыть ИП. Розничная торговля продуктами в маленьком магазине. Какой ОКВЭД нужно указать? И подпадает ли он под ЕНВД?
Наталия 20.02.2016 в 16:26 # Ответить
Татьяна,добрый день. Розничная торговля позволяет использовать ЕНВД, если в магазине нет торгового зала, или если площадь торгового зала не превышает 150 кв метров. ОКВЭД при розничной торговле зависит от группы продаваемых продуктов:
52.11 Розничная торговля в неспециализированных магазинах преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями
52.21 Розничная торговля фруктами, овощами и картофелем
52.22 Розничная торговля мясом, мясом птицы, продуктами и консервами из мяса и мяса птицы
52.23 Розничная торговля рыбой, ракообразными и моллюсками
52.24 Розничная торговля хлебом, хлебобулочными и кондитерскими изделиями
52.25 Розничная торговля алкогольными и другими напитками
52.26 Розничная торговля табачными изделиями
Александр 25.03.2016 в 12:31 # Ответить
Здравствуйте Наталия! Сдаю как физ лицо офис — налог 13. Стоит ли мне открывать ИП и какую систему налога лучше выбрать? офисы сдаю где то на 500 тыс в месяц (без учета коммуналки конечно). Хочу субарендой еще заняться на 700 тыс в месяц.
Наталия 25.03.2016 в 14:50 # Ответить
Александр, добрый день. Если Вы зарегистрируетесь ИП на УСН доходы, то будете платить 6% с доходов, т.е на 7 % меньше. Необходимо уплачивать фиксированные взносы (в 2016 году 6204х31,1%х12=23153,33 рубля), 1% в ПФР с разницы между годовым доходом и 300 тыс.рублей. На мой взгляд при оформлении ИП, Вы будете платить меньше, к тому же у Вас будет трудовой стаж.
Елена 05.04.2016 в 10:50 # Ответить
Открыть ИП
Добрый день!Хотим открыть ИП. Мой муж занимается ремонтом автоэлектирики, плюс к услугам необходимо и запчасти продавать. Какие коды оквэд выбрать? Заранее спасибо, за ответ.
Наталия 19.05.2016 в 12:55 # Ответить
Елена,Вам подойдут ОКВЭД:
50.20 — Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств
50.30 Торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями
Дмитрий 30.07.2016 в 08:34 # Ответить
Здравствуйте хочу заняться грузоперевозками ,жена торговлей какой оквэд подобрать
Марина (Новосибирск) 18.01.2017 в 05:21 # Ответить
Открыть ИП
Здравствуйте. Читаю Ваши статьи, огромное Вам за них спасибо. Вместе с супругом открываем ИП ( арендуем площадь 18 кв.м), планируем реализовывать инструмент в розницу ( метчики, плашки, сверла, эл.инструмент, и др.), подскажите пожалуйста коды ОКВЭД и на какую систему налогообложения оформиться.
Наталия 18.01.2017 в 13:35 # Ответить
Марина, добрый день. Для Вашего вида деятельности подойдет ОКВЭД:
47.78.9 Торговля розничная непродовольственными товарами, не включенными в другие группировки, в специализированных магазинах
При применении ПСН сумма налога, для данного вида предпринимательской деятельности в г. Новосибирске на 12 мес. составит: 90000 руб.
Причем при ПСН нельзя налог уменьшать на уплаченные фиксированные взносы. Возможно, Вам больше подойдет ЕНВД. Размер ЕНВД можно уменьшить на всю сумму фиксированных взносов (если ИП не имеет наемных работников). Если у Вас будут наемные работники, то налог ЕНВД можно уменьшить на взносы за себя и за наемных работников, но не более 50% рассчитанного ЕНВД.
Для расчета ЕНВД необходимо знать, будет ли у Вас торговый зал или нет. Если будет, то рассчитайте по формуле:
(площадь торгового зала х 1800) х 1,798 х к2 (коэффициент установленный местными властями, он может быть равен 1) х 15% = ЕНВД за месяц. Сравните с ПСН, полученные результаты.
Если выберите ЕНВД, то необходимо ежеквартально уплачивать налог и сдавать декларацию, даже если не будет дохода. При ПСН сумму ПСН оплачиваете двумя частями, даже если не будет дохода. Декларация при ПСН не сдается.
Вадим 09.03.2017 в 23:42 # Ответить
Подскажите, для организации бизнеса платной рыбалки хочу открыть ИП. В штате будет 5 человек. Какую систему налогообложения и вид деятельности выбрать?
26.03.2018 в 15:31 # Ответить
Добрый день. Для оказания услуг по платной рыбалке подойдет ОКВЭД 03.12.3 Рыболовство любительское и спортивное. Относительно выбора системы налогообложения, скажу Вам, что наиболее предпочтительной является ПСН. Но необходимо, чтобы Ваши местные органы позволяли применять ПСН при оказании услуг по платной рыбалки.
Посмотрите Закон о применении ПСН в Вашем регионе, если такой вид деятельности разрешен, то рекомендую выбрать ПСН. При ПСН налог уплачивается не от фактического дохода, а от размера потенциально возможного дохода и зависит от количества работников, занятых в этой сфере, а также от налоговой ставки, которую устанавливают власти на местах.
Налоговая ставка при ПСН не может превышать 6%, но в некоторых регионах действуют налоговые каникулы и ставка равна 0. В общем необходимо изучить местное законодательство. Если ПСН в вашем регионе не применяется, то выбирайте УСН.
Сергей 13.03.2017 в 15:17 # Ответить
Планирую открыть ИП для оказание услуг иностранным фирмам в помощи поиска клиентов для реализации их продукции (оборудование) на территории РФ. Предполагается заключение контрактов между мной (ИП) и иностранными производителями на оказание услуг за вознаграждение. Прошу подсказать, могу ли я вести свою деятельность с иностранными фирмами в рамках ИП на УСН и какой код ОКВД мне необходимо для этого выбрать?
26.03.2018 в 15:41 # Ответить
Добрый день. Нет ограничений для ИП на УСН для осуществления внешнеэкономической деятельности. По сути Вашей деятельности это посреднические услуги, т.е. деятельность агента. Общий код ОКВЭД 46.1 Торговля оптовая за вознаграждение или на договорной основе.
Далее необходимо выбрать какой именно товар Вы будете продавать как агент. Следующий дочерний код 46.14 Деятельность агентов по оптовой торговле машинами, промышленным оборудованием, судами и летательными аппаратами. Вы можете указать именно его, а можете более конкретизировать:
46.14.1 Деятельность агентов по оптовой торговле вычислительной техникой, телекоммуникационным оборудованием и прочим офисным оборудованием
46.14.2 Деятельность агентов по оптовой торговле судами, летательными аппаратами и прочими транспортными средствами, не включенными в другие группировки
или
46.14.9 Деятельность агентов по оптовой торговле прочими видами машин и промышленным оборудованием
26.03.2018 в 13:37 # Ответить
Добрый день. Хочу открыть магазин площадью 60 кв.м. во дворе частного дома. Продажа продуктов, хоз. товаров, вино-водочной продукции. Какие нужны документы и лицензия тоже в какую сумму обойдется? Спасибо.
26.03.2018 в 16:02 # Ответить
Добрый день. Для начала проинформирую Вас, о том что п. 10 ст. 18 Федерального закона № 171-ФЗ установлено, что лицензии на розничную продажу алкогольной продукции выдаются только организациям. Поэтому, индивидуальные предприниматели не вправе торговать алкогольной продукцией.
Вы, как ИП можете реализовывать алкоголь, который содержит менее 6 % спирта: пивные напитки; Пуарэ; Медовый напиток; Сидр и т.п. Для торговли этими напитками лицензия не нужна. Но с 1 января 2016 года ИП обязано вносить в единую базу ЕГАИС данные о закупках алкогольной и слабоалкогольной продукции. Т.е. при торговле, разрешенными слабоалкогольными напитками Вы должны подключится к этой системе и работать в ней.
Относительно помещения для магазина хочу сказать, что помещение, которое планируется использовать в качестве магазина, должно соответствовать требованиям пожарной безопасности и санитарным требованиям (см. Санэпидемправила СП 2.3.6.1066-01, утв. постановлением Главного гос. санитарного врача РФ от 07.09.2001 № 23). Также Вы обязаны в уведомительном порядке подать заявление в Роспотребнадзор о начале деятельности.
Если Вы будете торговать слабоалкогольными напитками, то обязательна установка онлайн-кассы. Также кассовый аппарат обязателен если Вы будете применять УСН. Если выберете ЕНВД или ПСН и наймете сотрудников, то кассовый аппарат необходимо применять с 1 июля 2018 года. Если На ПСН и ЕНВД будете работать самостоятельно без наемных работников, то необходимость в применении кассового аппарата наступит с 1 июля 2019 года.
Источник: tbis.ru
Что лучше открывать: ООО или ИП? Плюсы и минусы ИП и ООО. Разница между налогообложением ИП и ООО
Если вы планируете открыть новый бизнес, то обязательно надо все хорошо обдумать, все важные нюансы и моменты, а также выбрать форму официальной предпринимательской деятельности. В этом материале мы подробно расскажем о том, чем именно отличаются такие формы деятельности, как ИП и ООО.
В чем же заключается главное отличие ИП от ООО
Предпринимательская деятельность в настоящее время в России может быть в форме ООО, либо ИП. Каждый из данных вариантов сегодня предусматривает официальную регистрацию через ИФНС, их правовой статус сильно отличается:
- Гражданин, в случае регистрации ИП, отвечать будет по долговым обязательствам собственным имуществом и сам вести всю коммерческую деятельность.
- Система управления ООО коллективная и состоит из полномочий директора и остальных учредителей. Тогда как при ИП все решения принимает сам гражданин.
- Ответственность по долговым обязательствам ООО наступает в пределах его активов и уставного капитала. В официальный состав учредителей ООО входить могут как другие предприятия, так и другие граждане.
На сегодняшний день ООО организовано может быть по пяти вариантам, а его ликвидация происходить может через банкротство, либо по добровольному решению учредителей. В то же время, реорганизовать ИП в какую-то иную правовую форму, к сожалению, нельзя. Однако сам гражданин может стать учредителем или участником множества других компаний.
ИП и ООО сильно отличаются также по способу закрытия. Гражданину, для прекращения деятельности ИП достаточно просто подать в налоговую службу специальное заявление. Оно будет рассмотрено и удовлетворено даже при наличии очень больших долгов на протяжении трех дней. Кредиторы при этом смогут взыскать долги даже после полного аннулирования ИП. В то же время, чтобы закрыть юридическое лицо с долгами потребуется полный расчет с кредиторами, или же банкротство.
Регистрация ООО и ИП
В настоящее время зарегистрировать ИП довольно просто, так как действующий российский закон существенно упрощает эту процедуру. Для того, чтобы зарегистрировать ИП на сегодняшний день достаточно выполнить следующие действия:
- Заполните в ИНФС специальное заявление, укажите личные данные, а также список всех запланированных вами видов деятельности.
- Обязательно оплатите госпошлину (800 рублей).
- Подайте по месту жительства в ИФНС официальное заявление, справку об оплате государственной пошлины, а также свидетельство ИНН и паспорт.
Спустя три рабочих дня вы сможете получить так называемый лист записи ЕГРИП. Эта бумага является подтверждением статуса ИП.
Для регистрации нового ООО на сегодняшний день действующее законодательство предлагает выполнить намного больше формальностей и действий. Поэтому, чтобы зарегистрировать новое юридическое лицо придется выполнить следующее:
- Выберите конкретную форму ООО, определитесь с размером уставного капитала, составом учредителей, а также видами планируемой деятельности.
- Проведите собрание всех учредителей компании, на котором необходимо обязательно утвердить кандидатуру начальника, устав и структуру управления.
- Заполните и нотариально удостоверьте бланк заявления в ИФНС.
- Оплатите обязательную государственную пошлину (4000 рублей).
- Подайте в ИФНС заявление, официальный протокол всеобщего собрания, а также справку об оплате госпошлины и устав.
Действия для регистрации тоже займут не более трех дней. После этого можно будет получить заверенный устав ООО и протоколы, лист записи ЕГРЮЛ, а также свидетельство ИНН.
Очевидно, что зарегистрировать ИП на сегодняшний день гораздо дешевле, проще и быстрее, чем ООО.
Важно помнить, что ИП может вам не подойти из-за того, что некоторые виды деятельности может осуществлять исключительно ООО. Это надо всегда учитывать. Какие это виды деятельности? Прежде всего, это торговля алкогольными напитками, а также некоторые другие.
Виды налогообложения для ИП и ООО в России
Схема конкретного налогообложения в России выбирается сразу же при официальной регистрации нового ООО или ИП. Если оставить все как есть, то применена будет так называемая Общая схема налогообложения (или ОСНО).
Главные особенности ОСНО:
- Среди обязательных налогов для индивидуального предпринимателя будут: налог на имущество и землю, НДС, а также НДФЛ (ставка 13% в год), некоторые другие.
- Налоги ООО: НДС (от 0 до 20%), налог на прибыль (ставка 20% в год), земельный и имущественный налог, а также, в зависимости от вида деятельности, акцизы и другие платежи.
ИП и ООО при ОСНО обязаны вести книги учета покупок и продаж, бухгалтерию, а также рассчитывать и оплачивать налоги, сдавать как квартальную, так и годовую отчетность.
Часто ИП и ООО для большего упрощения стандартного налогообложения переходят на другие режимы. Для этого необходимо подать официальное заявление в ИФНС. Для индивидуального предпринимателя выбор намного больший, нежели для ООО. Давайте же узнаем, какие существуют схемы налогообложения для ООО и ИП, а также какие у них особенности.
УСН — Упрощенная схема налогообложения
Упрощенная схема налогообложения — это вариант подавляющего большинства отечественных индивидуальных предпринимателей. На сегодняшний день эта схема бывает двух видов – УСН 15% или УСН 6%. Воспользоваться преимуществами могут и ООО, однако в таком случае будут действовать существенные ограничения. Переход на УСН сразу ликвидирует обязанность по начислению НДФЛ, специального налога на прибыль, а также НДС.
Основные моменты этого налогообложения для предпринимателей:
- При УСН сокращается размер налога на всю сумму страховых уплаченных взносов.
- Почти всем категориям ИП доступен переход на УСН.
- Ведение бухгалтерского учета и книг продаж и покупок упрощается, либо полностью устраняется.
В чем особенности перехода на такое налогообложение для ООО? Перейти на него смогут только те компании, общий доход которых не превысил в течение календарного года 150 миллионов российских рублей, а общая численность сотрудников не более сотни человек. ООО также необходимо учитывать то, что расчет показателей налога выполняться будет каждый квартал. Таким образом, придется вносить авансовые платежи, а затем доплачивать нужную сумму по результатам всего года.
Патент
Для ООО воспользоваться преимуществами патента не выйдет, так как это режим используется исключительно для индивидуальных предпринимателей.
Главные правила работы патентной системы для ИП:
- ИП приобретает патент, который заменяет собой другие налоги.
- Все виды деятельности, по которым можно приобрести патент, указаны в действующем законодательстве.
- Оформлять и сдавать всю отчетность при работе на режиме патента не требуется.
Тем не менее обязанность ведения так называемой книги учета доходов при официальном переходе на режим патента сохраняется. Это связано с тем, что необходимо соблюсти действующее ограничение по общей суммы дохода. Если она превысит 60 миллионов российских рублей в год по всем патентам, то налоги начисляться будут по стандартным действующим правилам.
ЕНВД — Единый налог на вменённый доход
Налогообложение ЕНВД используется на сегодняшний день для определенных видов деятельности, которые прямо указаны в действующем российском законе. ЕНВД, как правило, применяется для ИП. Однако им может воспользоваться и ООО, если будут учтены следующие правила:
- Расчетные коэффициенты по режиму ЕНВД определяются в полной зависимости от суммарного числа работников, производственной площади, а также единиц действующего автотранспорта.
- Общий размер дохода при этом не имеет никакого значения для правильного расчета налога на ЕНВД.
- Если подавать раздельные декларации и вести полностью отдельный учет, то ЕНВД вполне можно использовать вместе с какими-то иными режимами налогообложения одновременно.
ЕНВД — хороший вариант лишь для маленьких ООО.
ЕСХН — Единый сельскохозяйственный налог
Единый сельскохозяйственный налог — это еще одна разновидность особого налогообложения. ЕСХН используется на сегодняшний день исключительно для некоторых видов деятельности, которые тесно связаны с ведением рыболовного, либо сельского хозяйства. При этом режиме порядок расчета такой же как по УСН. Правда с дохода, уменьшенного на расходы придется оплатить 6%.
Страховые взносы
Совсем не важно регистрируете вы ООО или ИП. В любом случае придется перечислять в ПФР, ФОМС и ФСС страховые взносы. Разница в том, что в случае ИП это делать надо за себя, а при ООО — за всех наемных работников.
Оплата взносов страхования для ООО и ИП имеет следующие интересные особенности:
- Страховые взносы для каждого ИП в настоящее время утверждены специальным фиксированным и стабильным тарифом.
- Страховые взносы для любого ООО всегда рассчитываются от официального фонда оплаты труда.
- Существуют также льготы для отдельных групп ООО и ИП.
Начисление взносов страхования для ИП, который принимает на работу наемных работников, будет осуществляться по тем же правилам, что и у любого ООО. Но ИП при этом за себя платить будет фиксированный тариф.
Уставный капитал и юридический адрес для ООО и ИП
Создания уставного капитала — это задача каждого нового ООО. Учредители должны внести его в размере, который указан в официальном уставе компании.
10 000 рублей — это установленный действующим законодательством минимальный показатель уставного капитала. Такая сумма может быть и выше, все зависит от конкретных видов деятельности ООО.
В официальном уставе предприятия должен быть обязательно указан срок, когда надо оплатить уставной капитал. При этом срок не должен быть позже четырех месяцев с официальной регистрации в ИФНС.
Создавать специальные компенсационные фонды и вносить необходимый уставный капитал при регистрации ИП не требуется, так как по обязательствам предприниматель всегда отвечает всем собственным имуществом. В то же время, ООО по любым долгам отвечает исключительно в пределах своего уставного капитала и собственных активов.
Правила указания адреса регистрации:
- Регистрация нового ООО по настоящему адресу проживания какого-то из учредителей, к сожалению, невозможна.
- При регистрации нового ИП в заявлении обязательно указывает официальный адрес постоянной, либо временной прописки.
- Регистрировать ООО можно в собственном, либо арендованном помещении, здании, но нельзя использовать адреса так называемой массовой регистрации.
Для смены юридического адреса и переезда ООО в другой регион, ему необходимо подать в ИФНС специальное извещение. А затем дождаться возможной налоговой проверки. В отличие от ООО, у ИП таких проблем нет и изменить юридический адрес они могут практически в любое время.
Бухгалтерский учет
Касательно ведения официального бухгалтерского учета, закон требует от любого ООО приема на работу штатного персонала, либо заключение соглашения с любыми сторонними специалистами. Кроме того, для ведения детального учета и сдачи необходимой отчетности ООО обязано использовать профессиональное ПО, либо вести специальные книги.
При этом ИП должны вести только налоговый учет. У них нет таких выше описанных обязанностей, как у ООО. Тем не менее ведение бухгалтерии может быть собственным желанием предпринимателя.
Пределы ответственности
ИП, как это было сказано чуть выше, будет отвечать тем имуществом, которое принадлежит этому гражданину. И совсем не важно, использовалось ли данное имущество для личных потребностей гражданина, или же для его предпринимательской деятельности. Если в законном порядке в суде задолженность будет все-таки взыскана, то официальные приставы получат право арестовать определенное имущество ИП и затем его продать на специальных публичных торгах. Стоит отметить, что существует перечень, в котором указано особое имущество, которое арестовывать запрещено законом.
Что касается ООО, то ответственность его учредителей по всем долгам наступает по таким правилам:
- Для полноценного погашения кредиторских требований, в случае банкротства, либо полной ликвидации ООО, будет использоваться также уставный капитал компании.
- Если ООО существует и не банкрот, то кредиторы взыскание могут обратить на имущество и счета компании.
- Взыскать собственное имущество кого-то из учредителей кредиторы в настоящее время имеют право исключительно в рамках законного банкротного дела и при этом будет доказано, что определенные действия и решения учредителей компании привели к появлению конкретных долгов.
Регистрация официального ИП — это, что уже очевидно, намного больший риск потерять свое имущество. Для снижения этого риска, обязательно заранее переоформите все дорогие активы на членов семьи, либо родственников.
Расчеты и возможность вывода средств
Возможности быстро изъять из общего оборота ООО деньги до официального общего собрания и последующего утверждения данного решения учредителей компании, к сожалению, нет. Лишь после того, как между ними будет распределена вся прибыль, учредители смогут получить часть денег оборота ООО с обязательным отражением этого в бухгалтерском учете.
В этом плане для ИП все несколько проще. Он может в любой момент снимать денежные средства с банковского счета, чтобы расходовать по своему собственному усмотрению. Правда перед этим он должен отразить весь доход в своей отчетности и специальных книгах. Это является также отличным способом вложения в бизнес денег. В то же время, ООО может привлечь новые инвестиции исключительно после решения полностью всех учредителей компании.
Для ИП на сегодняшний день просто нет каких-либо ограничений по обороту наличных денег, если они, разумеется, не связаны со спецификой выбранной деятельности. В то же время, оборот наличных денег для любого ООО строго ограничен общей суммой в 100000 рублей. Оплата налогов при этом может осуществляться только в безналичной денежной форме. Поэтому ООО обязано открывать специальные счета для расчета с разными контрагентами и бюджетом .
Управление и организация деятельности
Гражданин, который официально зарегистрировал на себя ИП, все решения о выборе необходимых контрагентов и нужной продукции, способах привлечения средств, разновидностях деятельности, в любом случае принимает самостоятельно. Это всегда единоличные решения, их при этом оформлять в письменной форме совсем не обязательно.
Правила для организации и дальнейшего управления нового ООО:
- Принятые решения с доказанным превышением официальных полномочий по любым вопросам деятельности нового ООО могут с легкостью оспариваться в суде.
- Создавая ООО, необходимо обязательно указать общую структуру управленческих органов и официальные пределы их общей компетенции.
- Решения по подавляющему большинству всех официальных вопросов принимаются на специальном собрании всеми учредителями нового ООО.
Необходимо отметить, что учредители нового ООО в настоящее время могут, в пределах законных требований, перераспределять разные официальные полномочия между управленческими органами.
С наилучшими пожеланиями команда ФоксТоп
Источник: foxtop.ru