Президент РФ Владимир Путин заявил о необходимости списания налоговой задолженности бизнесменов и населения. Это свыше 56 млрд руб. Он также пообещал, что правительство не повысит налоги до 2019 г.
Всемирный экономический форум опубликовал свой Global Competitiveness Report.
Группа аналитиков проанализировали состояние экономики разных стран по целому ряду параметров, включая уровень коррупции, инфляцию, политическую стабильность и т. д.
На основе этих факторов был составлен общий рейтинг конкурентоспособности стран.
Ниже представляем 25 стран с самыми высокими налогами.
25. Испания: 50%
Испания снизила налоги с 58% до 50%, что в итоге привело к тому, что страна выбыла из числа стран с самой высокой процентной ставкой для ведения бизнеса в Европе.
24. Япония: 51,3%
Именно высокие налоги существенно отразились на общем рейтинге Японии среди самых конкурентоспособных стран. В этом году в рейтинге ВЭФ Япония заняла всего 8-е место, что на три позиции ниже, чем в прошлогоднем рейтинге.
[MyGap] — Сравнение Налогов России и США
22. Мексика: 51,7%
Коррупция в правительстве и бюрократия – это основные факторы, которые оказывают негативное влияние на ведение бизнеса в Мексике. Помимо этого, в стране очень высокие налоги, отмечают эксперты ВЭФ.
22. Австрия: 51,7%
В Австрии довольно необычная система налогообложения. Например, даже после заключения брака супруги платят налоги раздельно.
21. Украина: 52,2%
Бизнесу на Украине приходится сталкиваться не только со сложной геополитической ситуацией, но и с высокими налогами, что существенно осложняет ведение бизнеса в этой стране.
20. Шри-Ланка: 55,2%
Помимо того, что в Шри-Ланке очень высокие налоги, ВЭФ также отмечает политическую нестабильность и низкий доступ к финансированию. Эксперты ВЭФ полагают, что именно эти факторы сдерживают развитие бизнеса в стране.
19. Коста-Рика: 58%
Это маленькое государство – одно из немногих в Центральной Америке, где налоги превышают 50%. Это связано с политической активностью некоторых законодателей, которые в последние годы существенно повысили налоги в стране.
18. Бельгия: 58,4%
Эта страна занимает 4-е место среди стран еврозоны по уровню налогов.
17. Тунис: 59,9%
Уровень налогов в стране очень высокий. Тем не менее аналитики ВЭФ отмечают, что по сравнению с прошлым годом он снизился: с 62% до 59,9%.
16. Индия: 60,6%
Эффективность внутреннего рынка Индии тормозит фискальное законодательство, полагают эксперты ВЭФ. В частности, разным штатам разрешается взимать различные налоги на добавленную стоимость.
15. Франция: 62,7%
Текущее правительство страны пересмотрело налоговую систему и снизило корпоративные налоги. Тем не менее во Франции по-прежнему одна из самых высоких налоговых ставок в Европе.
Почему миллиардеры платят меньше налогов, чем вы? | Би-би-си объясняет
13. Бенин: 63,3%
ВЭФ отмечает, что налог на прибыль в стране составляет всего 15,9%, однако другие налоги, которые накладываются на бизнес в стране, делают налоговую ставку излишне высокой.
13. Гамбия: 63,3%
Не обладая значительными ресурсами, Гамбия является одной из самых бедных стран в мире. Налоги являются тяжелой ношей для бизнеса, который не получает должного развития в этой стране.
12. Чад: 63,5%
Как и в случае с Гамбией, Чад зависит от сельского хозяйства и является одной из самых бедных стран в мире.
11. Никарагуа: 63,9%
В стране, помимо высоких налогов, отмечается высокий уровень бюрократии, что тормозит развитие бизнеса.
10. Италия: 64,8%
Высокие налоги в Италии – это единственный и самый проблематичный фактор, который негативно влияет на ведение бизнеса в стране, полагают эксперты ВЭФ.
9. Венесуэла: 65%
Экономика Венесуэлы страдает от высокой инфляции, преступности и коррупции согласно ВЭФ. А если учесть высокие налоги, то ведение бизнеса в стране представляется очень проблематичным.
8. Китай: 67,8%
Китай сталкивается с ухудшением фискальной ситуации, так как в период с 2014 по 2015 гг. бюджетный дефицит вырос более чем вдвое и достиг 2,7% ВВП.
7. Бразилия: 69,2%
Бразилия быстро теряет конкурентоспособности. На фоне проблем и политической нестабильности страна потеряла в рейтинге конкурентоспособности шесть позиций и оказалась на 81-м месте.
6. Колумбия: 69,7%
Страна снизила налоги с 73% в прошлом году, однако по-прежнему здесь одна из самых высоких налоговых ставок в мире.
5. Мавритания: 71,3%
В 2013 г. эта страна, экономика которой зависит от сельского хозяйства, ввела 15%-й налог, чтобы помешать населению переводить деньги нерезидентам.
4. Алжир: 72,7%
Алжир – это страна с самой высокой налоговой ставкой в Африке.
3. Таджикистан: 81,8%
Согласно данным ВЭФ эта страна повысила налоговую ставку по сравнению с прошлым годом, когда ставка составляла 80,9%.
2. Боливия: 83,7%
После выплаты налога с оборота в Боливии компания лишается 60% своей прибыли. И это не считая других налогов, которые также взимаются в этой стран
1. Аргентина: 137,4%
Один только налог с оборота в стране съедает 90% прибыли, не считая другие налоги, в частности налог на зарплаты или финансовые транзакции.
Источник: Вести Экономика
Источник: investfuture.ru
Какие компании платят больше всего налогов?
Какая отрасль платит больше всего налогов? Какую долю от выручки съедают налоги? Рассказываем и показываем в статье.
620 просмотров
Данные за 2 квартал 2022 года.
Налоговая нагрузка в зависимости от формы собственности (ООО или ИП)
Всего 80 ООО и 17 ИП.
Но только 40 ООО и 8 ИП имеют выручку более 1 млн рублей за квартал (больше 300 тыс. рублей выручки в месяц) и дают 1,19 млрд выручки суммарно.
Все дальнейшие расчеты будут произведены только для ООО и ИП с выручкой > 1 млн за квартал.
На 1 ООО приходится выручка в 28 млн — больше 9 млн рублей выручки в месяц.
Медианная выручка для ООО составила 10 млн за квартал, для ИП 6 млн.
Это значит, что 20 ООО имеют выручку 1-10 млн за квартал, а 20 ООО больше 10 млн выручки.
Для ИП аналогично.
В среднем налоговая нагрузка (отношение суммы всех налогов к выручке без НДС) для ООО составляет 9%, а для ИП 6,6%. В расчетах для ООО не учитывался НДФЛ с дивидендов.
Налоговая нагрузка в зависимости от системы налогообложения
Налоговая нагрузка компаний и ИП на ОСН получилась самой низкой (5,6%).
Самая высокая налоговая нагрузка у компаний и ИП на УСН 6%.
Однако выручка и абсолютная сумма налогов больше у компаний на ОСН. На компании на ОСН приходится 73% от общей выручки и 60% от общей суммы налогов.
Налоговая нагрузка в зависимости от системы налогообложения и отрасли
С точки зрения статистики наша выборка по компаниям небольшая, поэтому возможны большие погрешности. В конечной оценке налоговой нагрузки будем оперировать возможным интервалом значений и здравым смыслом.
Это таблица с налоговой нагрузкой IT-компаний в зависимости от системы налогообложения. Ссылка на таблицу.
Это таблица с распределением суммы налога IT-компаний по составным налогам в процентах. Ссылка на таблицу.
У IT-компаний одна из самых больших налоговых нагрузок среди всех отраслей. Для этого есть 3 причины:
- Большие белые зарплаты.
- Большая доля зарплаты в составе расходов.
- Большие зарплатные налоги.
100% IT компаний из нашей выборки (15 компаний) пользуются льготами Минцифры по страховым взносам (платят 7,6% вместо 15%).
Часть компаний на УСН Доходы (6%) зарегистрирована в льготных регионах и платят 1% от выручки.
Также все клиенты IT-компании на ОСН применяют льготы по налогу на прибыль (0%), освобождены от НДС при реализации ПО (ПО внесено в реестр), либо используют льготы Сколково. Поэтому НДС (практически) и налог на прибыль равен нулю.
Основной вклад в налоговую нагрузку IT-компании вносят НДФЛ и страховые взносы: на НДФЛ приходится 40-55%, а на страховые взносы около 30-40% от общей суммы налога. На УСН приходится 10-25% от общей суммы налога.
Самая низкая налоговая нагрузка для IT-компаний на УСН 6% (11%), самая высокая на ОСН (38%).
Средняя налоговая нагрузка составила 22%.
Высокая налоговая нагрузка для IT-компаний на ОСН среди наших клиентов связана с большим количеством сотрудников и их высокими зарплатами (стартапы с приличным burn rate). При этом часть компаний работает в убыток, но быстро растет.
Фундаментально IT-компании на ОСН должны иметь самую низкую налоговую нагрузку, т.к. налог на прибыль 0%, а также можно получить освобождение от НДС. В то время, как компаниям на УСН придется платить минимум 0,5-1% от выручки в качестве налога на УСН.
У среднестатистической IT-компании налоговая нагрузка составляет порядка 15-20%.
Также становится понятно, почему государство активно внедряет налоговые льготы для IT-отрасли.
Если бы у IT-компаний не было льгот (Минцифра, освобождение от НДС), то налоговая нагрузка составляла бы 20-45% в зависимости от системы налогообложения. Интересно, как бы в этом случае развивалась отрасль.
Это таблица с налоговой нагрузкой торговых компаний в зависимости от системы налогообложения. Ссылка на таблицу.
Это таблица с распределением суммы налога торговых компаний по составным налогам в процентах. Ссылка на таблицу.
У торговых компаний на ОСН 60% вклад в налоговую нагрузку вносит НДС, далее по 15% дают страховые взносы и НДС и 10% приходится на налог на прибыль.
Общая налоговая нагрузка составляет порядка 5%.
Это логично, что НДС занимает большую часть, т.к. основной бизнес-процесс торговли: купи-продай. Обычно торговые компании на ОСН закупают товар у поставщиков на ОСН и продают оптовыми партиями. Поэтому у компаний большая выручка при небольшом количестве сотрудников и небольшая доля расходов на ФОТ и страховые взносы. В зависимости от сферы торговли налоговая нагрузка на ОСН может составлять 1-5%.
У торговых компаний на УСН Д-Р (15%) налоговая нагрузка получилась также на уровне 5% из-за большого налога УСН. Это связано с выводом больших сумм по дивидендам (именно по нашим клиентам). В реальности налоговая нагрузка на УСН 15% составляет порядка 2-4%.
Торговые компании на УСН 6% встречаются очень редко, т.к. эта система невыгодна для торгового бизнеса. Но УСН 6% популярна среди предпринимателей, которые торгуют на маркетплейсах через ИП и просто начинающих предпринимателей из-за простоты ведения учета, небольших оборотов и возможности уменьшить всю сумму налога на страховые взносы. В этом случае вполне реально заплатить около 1% налогов.
Источник: vc.ru
Paying Taxes
— рэнкинг налоговых систем стран мира, который ежегодно проводит Мировой банк (World Bank Group) и аудиторско-консалтинговая компания ПрайсуотерхаусКуперс (PricewaterhouseCoopers, PwC).
Ежегодно Мировой банк (World Bank Group) и аудиторско-консалтинговая компания ПрайсуотерхаусКуперс (PricewaterhouseCoopers, PwC) проводят рэнкинг налоговых систем стран мира: Paying Taxes (Исследование Paying Taxes (doingbusiness.org)). Исследования проводятся начиная с 2004 года.
Рэнкинг проводится в рамках проекта Мирового банка Doing business и его цель определить уровень простоты исчисления и уплаты налогов.
Рэнкинг проводится по следующим основным показателям:
— Налоговая нагрузка (Total Tax and Contribution Rate) – исчисляется как доля налоговых платежей в прибыли до уплаты налогов. TTCR включает в себя налог на прибыль (Profit tax TTCR), налоги с заработной платы (Labour tax TTCR), иные налоги (Other taxes TTCR).
До 2018 года оценивался показатель Total tax rate, который рассчитывался точно также, как и TTCR.
— Трудозатраты на ведение налогового учета – время в часах, требуемое для выполнения требований исчисления, подготовки отчетности по основным видам налогов;
— Количество налоговых платежей.
При этом, для целей исследование принимается гипотетическая организация, с заданными в исследовании параметрами.
Страна с лучшим показателем занимает первое место, а с наихудшим – последнее.
Россия в сравнении с другими странами
2020 год
В рэнкинге участвовало 190 государств.
Россия заняла 58 место в рэнкинге. Позиция нашей страны немного ухудшилась, в сравнении с предыдущими годами (52-е место в 2018 году). Россия уступает США (25) и Германии (46), но опережает Грецию (72), Китай (105), Казахстан (64) и многие другие страны.
Налоговая нагрузка в России составляет 46,2% от прибыли. Большая часть налоговой нагрузки приходится на налоги с заработной платы (36,6%). Это отражает мнение многих представителей бизнеса, что налоговая нагрузка в виде страховых взносов на заработную плату излишне высока (в общем случае тариф составляет 30% от начисленных выплат).
Для сравнения, несколько ниже налоговая нагрузка в США (36,6%) и Великобритании (30,6%). В то же время, во многих развитых странах налоговая нагрузка выше, чем в нашей стране. Например, в Германии 48,8%, в Греции 51,9%, в Китае 59,2%.
Общее место в рэнкинге:
Россия заняла 58 место в рэнкинге.
Для сравнения, место в рэнкинге некоторых других стран:
Великобритания – 27, США – 25, Германия – 46, Греция – 72, Китай – 105, Кипр – 29, Украина – 65, Беларусь – 99, Казахстан – 64, Узбекистан – 69, Латвия – 16.
Налоговая нагрузка
Налоговая нагрузка (Total Tax and Contribution Rate) в России составила: 46,2%
Налоговая нагрузка по налогу на прибыль (Profit TTCR %): 7,4%
Налоги с заработной платы (Labour tax TTCR): 36,6%
Иные налоги (Other taxes TTCR): 2,2%
Для сравнения, налоговая нагрузка некоторых других стран (в скобках Profit TTCR, Labour tax TTCR и Other taxes TTCR):
Великобритания – 30,6% (16,6%, 12,0%, 2,0%)
США – 36,6% (20,7%, 9,8%, 6,1%)
Германия – 48,8% (23,2%, 21,5%, 4,1%)
Греция – 51,9% (23,0%, 28,3%, 0,6%)
Китай – 59,2% (6,3%, 46,2%, 6,8%)
Кипр – 22,4% (8,3%, 13,0%, 1,1%)
Украина – 45,2% (10,2%, 33,8%, 1,1%)
Беларусь – 53,3% (11,1%, 39,0%, 3,2%)
Казахстан – 28,4% (16,4%, 10,1%, 1,9%)
Узбекистан – 31,6% (11,8%, 17,4%, 2,5%)
Латвия – 38,1% (7,8%, 27,2%, 3,1%)
2019 год
В 2019 году в рэнкинге участвовало 190 государств. 163 страны применяли НДС.
2018 год
В 2018 году в рэнкинге участвовало 190 государств. 162 страны применяли НДС.
Россия заняла 52 место в рэнкинге (Великобритания — 23, США — 36, Германия — 41, Китай — 130, Кипр — 44).
Налоговая нагрузка составила (TTCR — доля налоговых платежей в прибыли до уплаты налогов):
Источник: taxslov.ru