Какие санкции могут быть, если будучи самозанятым, я оформил чек задним числом, например сегодня сформировал чек на сентябрь?
Поделиться ссылкой на вопрос:
Ответы юристов: 6
Частная практика из Соликамска | 17 лет опыта
Отзывов: 67 Ответов на сайте: 13499
Если самозанятый не сформирует чеки в указанные сроки, то нарушит налоговое законодательство. За это его могут оштрафовать на 20% от суммы расчета. Если после первого штрафа не пройдет шесть месяцев и самозанятый снова опоздает с чеками, новый штраф наложат уже на всю сумму расчета.
30 ноя 2021
Помощник арбитражного управляющего из Саратова | 2 года опыта
Отзывов: 4 Ответов на сайте: 1633
За непредставление чека или нарушение сроков передачи чека самозанятым предусмотрены штрафные санкции в размере 20% от суммы расчетов, но не менее 200 рублей. За повторное нарушение штраф будет равен полной сумме расчета (ст. 129.13 НК РФ).
30 ноя 2021
Ведущий юрист из Рубцовска | 15 лет опыта
Отзывов: 44 Ответов на сайте: 8573
Указывать дату задним числом как самозанятому не стоит. Если налоговики это выявят, они могут привлечь вас к ответственности.
Формировать чеки и платить налог на профессиональный доход можно только после регистрации в качестве самозанятого и только с тех доходов, которые вы получили как самозанятый. По доходам, которые вы получали ранее, нужно подать декларацию и заплатить НДФЛ.
30 ноя 2021
адвокат из Москвы | 18 лет опыта
Отзывов: 58 Ответов на сайте: 29851
Ответственности за несвоевременное пробитие века самозанятым нормами действующего законодательства не предусмотрено, а вот за уклонение от уплаты налога и уменьшения налогооблагаемой базы согласно норм действующего Налогового кодекса РФ имеется. Поэтому пробивайте чек и уплачивайте с этого дохода налог в соответствии с нормами действующего Налогового кодекса РФ
30 ноя 2021
Максим Вихарев Александр Евгеньевич
Автор вопроса
Добрый день.
Хотелось бы уточнить, почему многие пишут про штраф в размере 20% и если произойдет повторно меньше чем через пол года, то 100% суммы?
Уточню данные по вопросу:
Самозанятым являюсь уже два года, то есть чек выставляется в то время когда я уже был самозанятым.
У клиента которому выставляется чек претензий/жалоб нет, то есть элемент «доноса» в налоговые органы отсутствует.
Так же не совсем понятен термин «уклонение» в данном случае, не выставление чеков раньше, а выставление их сейчас является уклонением?
Пока перерасчёт в приложении не произошел за выставленный чек, я правильно понимаю, что просто «по хорошему» система должна пересчитать доходность и выставить в следующем месяце налог за созданные чеки. Или алгоритм будет отличаться?
30 ноя 2021
Юрисконсульт из Оренбурга | 32 года опыта
Отзывов: 2 Ответов на сайте: 6164
Максим, и на будущее, уже задавая такой вопрос вы засветились в интернете
Сейчас же все под электронным учетом
30 ноя 2021
Юрист компании из Екатеринбурга | 10 лет опыта
Отзывов: 14 Ответов на сайте: 1344
Добрый день, Максим. На сегодняшний день, ничего страшного. Контроля особого нет. Пока ФНС доверяет тем показаниям, которые сами самозанятые формируют в приложении. Главное — своевременно перечислить налог и всё.
Источник: justiva.ru
В какие сроки нужно получить чеки от самозанятых
Самозанятые в большинстве случаев оформляют чеки и отправляют их заказчикам работ, услуг через приложение «Мой налог» или другие аналогичные сервисы, где уже «вшит» бланк чека и введены основные поля. Сроки зависят от формы оплаты.
Для бухгалтерии фирмы заказчика, чек, предоставленный самозанятым, является закрывающим документом.
Форму чека устанавливает ФНС. Формат чека может быть электронным и бумажным. Электронный чек самозанятый может направить покупателю или заказчику через мессенджер, на электронную почту, через сервис обмена файлами (документами). Бумажный – распечатать и передать лично, отправить письмом по почте.
Если услуга оказана компании или ИП, то в чеке указывается ИНН покупателя, ИНН исполнителя, сумма, описание услуги.
В какой срок нужно получить чек от самозанятого
По общему правилу, сформировать и отправить чек самозанятый должен в момент расчета. Но будет разница во времени в зависимости от того, как производится расчет: наличными (в т.ч. электронными деньгами) или денежными переводом.
При наличных расчетах чек должен быть сформирован сразу же при передаче денег.
Если вы, как заказчик или покупатель оплачиваете работу, услуги самозанятого по безналичному расчету, переводом денег на его расчетный счет, чек должен быть сформирован и направлен в ваш адрес не позднее 9-го числа месяца, следующего за тем, в котором вы провели оплату.
Самозанятый может выдать чек «задним числом», указав в нем прошедшую дату. По крайне мере, такая функция есть в приложении.
Если вы платите самозанятому в иностранной валюте, чек должен быть у вас на день поступления денег в рублевой сумме, пересчитанной по курсу ЦБ РФ на этот день.
За нарушение сроков выставления чеков самозанятому могут выписать штраф (ст. 129.13 НК РФ):
- 20% от суммы расчета за первое нарушение;
- 100% от суммы расчета за повторные нарушения в течение последующих 6 месяцев.
Реквизиты чека от самозанятого
Требования к содержанию чека установлены п. 6 ст. 14 закона № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима Налог на профессиональный доход». В целом, они соответствуют требованиям, предъявляемым к первичных документам законом о бухучете.
В чеке должны быть все обязательные реквизиты первичного документа:
- наименование документа;
- дата и время платежа;
- ФИО,
- ИНН самозанятого;
- форма налогообложения НПД;
- наименование товара или услуги;
- сумма расчетов в рублях;
- ИПП покупателя (заказчика);
- идентификационный номер оператора электронной площадки;
- наименование уполномоченного оператора электронной площадки;
- уникальный идентификационный номер чека.
Все эти поля вбиты в форму чека, которую самозанятый заполняет в приложении «Мой налог» или в приложении банка.
В поле «Наименование услуги» должен быть вписан вид услуги или ее конкретный результат, а не данные акта или договора, должность или текст, который никак не связан с задачей.
Аннулирование чека
Самозанятый может скорректировать чек по своей инициативе или по просьбе заказчика, покупателя. Причиной аннулирования может быть ошибка. Часто встречаются ошибки в наименовании и ИНН заказчика, дате и наименовании услуги. Бывает формирование двойных чеков, но, это уже техническая ошибка.
Аннулировать чек можно через мобильное приложение «Мой налог» при возврате полученных денег или из-за некорректного ввода нужных сведений. Для этого в приложении есть функция аннулирования чека, где нужно указать причину. Нельзя формировать чек, потом его аннулировать без формирования нового чека и возврата средств.
Ограничений по срокам аннулирования законодательством не предусмотрено.
Как принять в расходы услуги самозанятых
Услуги самозанятых можно принять в расходы при наличии договора, акта и чека.
Сначала ФНС в письме от 20.02.2019 № СД-4-3/2899 разъясняла, что для подтверждения расходов достаточно чека.
На каких счетах учитывать расходы на самозанятых
Счет, на который следует отнести выплаты самозанятым, зависит от вида оказываемых услуг.
Расходы с формулировкой «Оказаны услуги физлицом-плательщиком НПД» можно отнести на один из нижеперечисленных счетов:
- 20 «Основное производство»,
- 25 «Общепроизводственные затраты»,
- 26 «Общехозяйственные затраты»,
- 44 «Расходы на реализацию»,
- 91 «Расчеты с населением».
Если вы покупаете у самозанятого товары или материалы, это будут расходы на «Поставленные товары, материалы, основные средства или НМА физлицом-плательщиком НПД». Такие расходы учитывают на одном из счетов:
- 41 «Товары»,
- 10 «Материалы»,
- 01 «Основные средства»,
- 04 «Нематериальные активы».
Источник: osoboem.ru
Чем опасно для самозанятого нарушение срока выдачи чека?
Чем опасно для самозанятого нарушение срока выдачи чека?
Чек для самозанятого – главный документ, который подтверждает факт получения дохода.
Вот три простых правила, которые самозанятый обязан соблюдать:
Чек формируется в приложении “Мой налог” в момент расчета наличными или с использование электронных средств платежа.
Покупателю надо передать чек в этот же день либо на бумажном носителе, либо в электронном виде.
При безналичных расчетах чек нужно отправить клиенту не позднее 9 числа месяца, следующего за расчетным.
Закон предусматривает форс-мажорную ситуацию сбой в работе сервисов. В этом случае чек нужно сформировать в течение первых суток после восстановления работоспособности площадки. И сразу передать его клиенту.
Я нередко сталкиваюсь с ситуацией, когда самозанятый забыл пробить чек. А если забыл пробить, то не выдал его клиенту.
И вот такой клиент с высоким чувством гражданского долга пишет в налоговую, что деньги самозанятому заплатил две недели назад, а чек так и не получил. Он и подтверждение своей оплаты пришлет.
Как налоговая оценивает такую ситуацию?
Однозначно сокрытие доходов и уклонение от уплаты налогов.
Вот что ждет самозанятого:
штраф в размере 20% от суммы чека для первого раза;
штраф в размере 100% от суммы чека при повторном нарушении в течении 6-ти месяцев после первого случая.
А избежать нарушений просто:
создавайте своевременно чеки по каждой сделке и предлагайте их клиентам.
Если вдруг клиент категорически откажется получить чек, а потом пожалуется на вас в налоговую (такое тоже случается), вы сможете предоставить переписку и доказать, что сделали все от вас зависящее, чтобы чек передать клиенту.
Но главный аргумент в пользу ваших правильных действий – наличие чека в приложении “Мой налог”.
#бухгалтерскаяпомощь
#бухгалтерскаяконсультация
#бухгалтермаркетплейс #бухгалтермосква
#бухгалтерияонлайн #маркетплейс
#озон
#вайлдберриз
#расчетналогов
#расчетзарплаты
#бизнес
#бизнесмаркетплейс
#заплатиналогиисписпокойно #главбух
#бухгалтерскиеотчеты #бухгалтерскийучет #консультациябухгалтера
#ндфл
#Зндфл
#ндс
#налоговыйвычет
Источник: tenchat.ru
