Основные отличия самозанятых от ИП
Чтобы начать работать как самозанятый, достаточно скачать приложение «Мой налог» и подать заявление в ФНС. Также онлайн регистрация доступна в приложениях банков. Госпошлина не предусмотрена.
С получением статуса предпринимателя все сложнее. Гражданин должен заполнить заявление, оплатить госпошлину (если подает заявление не через Госуслуги, МФЦ или сайт ФНС), собрать пакет документов и подать его в регистрирующий орган. Регистрация проходит по месту жительства или пребывания.
Отличия ИП от самозанятых лиц следующие
Самозанятые вносят в казну государства 6% от дохода, полученного от юридических лиц и ИП и 4% — от физических лиц. Предприниматели вносят фиксированные страховые взносы за себя, взносы на наемных работников, выбранный налог (УСН, ПСН, ЕНВД или ЕСХН) и обязательные платежи в зависимости от вида деятельности.
- Страховые взносы
Предприниматели вносят страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование. У самозанятых такой обязанности нет, но они могут по желанию вносить страховые взносы.
- Виды деятельности
В законе перечислены сферы деятельности, в которых может работать самозанятое лицо. Это аренда, оказание бытовых, информационных, образовательных услуг, ремонт, продажа товаров, созданных собственноручно и пр. Нельзя заниматься перепродажей товаров, подакцизной продукцией, добычей и продажей полезных ископаемых и пр. У ИП предусмотрено меньше ограничений.
Они связаны с требованиями выбранного налогового режима. Также под запретом производство алкоголя, военной техники, банковская, страховая деятельность и пр.
- Место деятельности
Отличие ИП от самозанятых граждан заключается в отсутствии ограничений в выборе места деятельности и для этого потребуется юридический адрес. Список регионов, в которых могут работать самозанятые с каждым годом увеличивается. Сегодня субъекты, не указанные в ст. 1 № 422-ФЗ, могут самостоятельно принять решение о введении на территории специального налогового режима. В 2021 году таких регионов почти не осталось.
Самозанятые должны получать доход в пределах 2,4 млн. рублей в год. У ИП ограничения предусмотрены при использовании УСН (150 млн. рублей) и ПСН (60 млн. рублей). Иных ограничений нет.
- Привлечение наемных сотрудников
Предприниматели могут нанимать на работу других граждан, самозанятые – нет.
- Виды отчетности
Самозанятые не сдают отчетность. Достаточно зафиксировать в приложении «Мой налог» полученные доходы, чтобы оплатить налог. ИП сдают декларацию по налогам, отчитываются по выплатам нанятым сотрудникам и ведут статистическую отчетность. Исключение – предприниматели на ПСН.
ИП на УСН и ПСН могут воспользоваться налоговыми каникулами, на ЕНВД и ПСН – могут уменьшить налог на сумму, потраченную на покупку онлайн-кассы. Самозанятым предоставляется бонус 10000 рублей, на сумму которого они могут уменьшить размер налога, но не более чем на 1%.
Обязанности покупать онлайн-кассу у самозанятых нет. Чеки формируются автоматически в приложении. Предприниматели обязаны применять ККТ и отчитываться перед государственными органами.
Плюсы и минусы быть самозанятым
Отличий между ИП и самозанятыми много. Введение налогового режима позволило гражданам легализовать доход и не бояться получить штраф на незаконное предпринимательство. Зарегистрироваться самозанятому проще. Не нужно сдавать отчеты и покупать ККТ. Ранее самозанятые были ограничены территорией на которой они могут вести деятельность.
В 2021 году местом ведения деятельности стали почти все субъекты РФ.
Основной минус самозанятости заключается в наложенных ограничениях. Нельзя получать доход свыше 2,4 млн. рублей в год, нанимать сотрудников, а значит масштабировать бизнес. Отсутствие страховых взносов увеличивает сумму чистой прибыли, но и не позволяет рассчитывать на большую пенсию. Некоторые граждане не спешат открывать свою деятельность перед государством, т.к. налоговый режим новый. В нашей стране слишком низкий уровень доверия власти и многие опасаются повышения налоговых ставок в будущем.
Плюсы и минусы иметь ИП
У ИП больше обязательств перед государством, но и ограничений для роста бизнеса меньше. ИП легко зарегистрировать и ликвидировать. Нет потолка по сумме доходов. ИП может нанимать сотрудников. Оплачиваются страховые взносы, но они же становятся гарантией формирования пенсии в будущем, хотя и небольшой.
Предприниматели женщины получают оплату по больничному листу по беременности и родам.
К минусам можно отнести обязательный характер страховых взносов, которые не зависят от уровня доходов. ИП несет ответственность по долгам даже после закрытия. Существуют хоть и минимальные, но ограничения в видах деятельности. Бизнес неделим, его нельзя разделить, продав долю или привлечь партнера.
Подведём итоги
Кто такой самозанятый и чем его статус отличается от других
Официально зарегистрированных самозанятых в России уже больше 1 миллиона человек. Однако режим «самозанятости» довольно новый, и поэтому в сознании многих россиян возникает путаница с тем, кто такой самозанятый и чем он отличается от физлиц и предпринимателей. Давайте разбираться вместе.
Кто такой самозанятый с точки зрения закона
Если мы зададимся вопросом о том, что значит «самозанятый», то в первую очередь обратим внимание на положения закона как первоисточника всех толкований. Все необходимые разъяснения нам дает Федеральный закон № 422-ФЗ.
По закону самозанятый – это физическое лицо, вставшее в качестве самозанятого на учет в налоговую службу и ведущее деятельность в соответствии с законом о применении специального налогового режима – налога на профессиональный доход.
Самозанятыми могут стать индивидуальные предприниматели, перешедшие на данный режим налогообложения с других режимов (УСН, ОСНО, патент и т.д.).
Важно: при переходе в самозанятость они перестают быть ИП. Нельзя быть ИП и самозанятым одновременно.
Чтобы окончательно понять, кто такой самозанятый, давайте остановимся подробнее на ключевых моментах.
Итак, во-первых, самозанятый – это физическое лицо, гражданин России либо ЕАЭС (Евразийского экономического союза), но проживающий на территории РФ. Остальные страны в данном законе не указаны, следовательно, их граждане не могут регистрироваться как самозанятые.
Во-вторых, минимальный возраст самозанятых по общим правилам – 16 лет, однако в некоторых случаях планка опускается до 14 лет. Для регистрации подростка в качестве самозанятого потребуется письменное разрешение родителей. Либо решение суда о признании гражданина полностью дееспособным (решение об эмансипации).
Максимальный возраст для самозанятых не ограничивается. Пожилой человек, например, получающий пенсию, вполне может подрабатывать самозанятым.
В-третьих, самозанятым может считаться только тот, кто встал на учет в налоговую службу. Делается это онлайн: через приложение ФНС «Мой налог» заполняется регистрационная форма, где гражданин указывает ФИО, личные данные и выбирает регион из списка, в котором проживает или планирует работать.
Еще одна полезная статья: Разбор закона о самозанятых: всё, что вы хотели знать
Регистрация проходит проверку в течение 1-2 суток, после чего приходит уведомление о постановке на учет. Теперь осталось выбрать вид деятельности и можно начинать работать.
В-четверых, не всякая деятельность может вестись в рамках самозанятости. Самозанятый может работать только сам на всех стадиях производства товара или оказания услуги, без привлечения наемных работников. Например, если самозанятый зарабатывает рукоделием, то он должен сам и создавать товар, и продавать его. Нанимать кого-то запрещено, поэтому ИП с работниками самозанятым стать не может.
В-пятых, самозанятый платит налог на профессиональный доход (НПД). Он составляет 4-6% от полученного дохода. Если самозанятый работает еще и по трудовому договору – на ИП, ООО, ОАО и т.д., то налоги рассчитываются отдельно:
- с дохода самозанятого – 4% при получении денег от физлица и/или 6% – от юрлица;
- с дохода по трудовому договору – 13% (стандартный НДФЛ).
Конечно, по трудовому договору за работника налоговые платежи производит его работодатель. Сам самозанятый рассчитывает и платит только НПД.
Полные разбор положений закона о СЗ есть по ссылке.
Кем может работать самозанятый
Самозанятый может производить и продавать свою продукцию или оказывать услуги физическим и юридическим лицам. Важно, чтобы деятельность он вел сам: лично оказывал услуги или изготавливал и реализовывал товар. Перепродажа товара или оказание услуг через посредника являются нарушениями закона.
Еще одна полезная статья: Как перестать быть самозанятым
Чаще всего статус самозанятого получают для упрощения своей работы:
- водители такси;
- няни, домработницы;
- тренеры, массажисты;
- репетиторы, юристы;
- парикмахеры, стилисты;
- специалисты сферы IT (мастера по установке софта, созданию информационных ресурсов, поддержания их работы);
- ремонтники (от слесарей и отделочников до строителей, инженеров и проектировщиков);
- дизайнеры всех мастей;
- продавцы своих товаров.
Самозанятый может выбрать как один вид деятельности, так и несколько. Ограничений по их числу нет. Вы можете сдавать жилье в аренду, преподавать и оказывать консультационные услуги, печь пироги, вязать варежки и петь на корпоративах, а после развозить всех гостей на своей машине как таксист.
Главное, чтобы суммарный годовой доход от самозанятости не превышал установленную налоговым режимом планку в 2,4 млн рублей в год.
Особенности правового статуса самозанятого
Особенности правового статуса самозанятого определяют его преимущества и недостатки по сравнению с другими предпринимателями. Давайте теперь посмотрим, чем отличается самозанятый от ИП.
Особенности статуса Самозанятый ИП Необходимость лицензии на отдельные виды деятельности нет да Ограничения по сумме дохода да, 2 400 000 млн рублей в год нет Возможность нанимать работников нет да Уплата налогов, если нет дохода 0 рублей согласно ставке налогообложения Отчисление взносов в ПФР и ФСС из доходов нет да Зачет в общий стаж лет работы нет да Преимущество режима НПД в том, что в отличии от ИП или ООО, самозанятому не требуется лицензия на осуществление деятельности.
Например, для ведения образовательной деятельности ИП обязан получить лицензию в Минобре, а самозанятый репетитор просто указывает этот вид заработка в приложении для регистрации. И в дальнейшем работает на этом основании уже безо всяких лицензий.
То же касается самозанятых юристов, массажистов, тренеров, парикмахеров и т.д.
Еще одна полезная статья: Как проверить самозанятого
Есть отличия у самозанятого и от сезонного или временного работника, заключающего гражданско-правовой договор (ГПД) с юрлицом или ИП.
Особенности статуса Самозанятый Физлицо по ГПД Наличие начальства нет да Уплата налогов 4-6% от дохода 13% НДФЛ Ограничения по сумме дохода да, 2 400 000 млн рублей в год нет Зачет в общий стаж лет работы нет да На самом деле отличий между работником по ГПД и самозанятым не так много, потому что деятельность самозанятых также осуществляется на основании заключения договора ГПД с клиентами и заказчиками. Однако самозанятый – сам себе хозяин, у него нет начальства.
Другим очевидным плюсом самозанятости является уплата меньшего налога – 4-6% против 13%.
В то же время самозанятый имеет ограничение по доходу и годы его работы не идут в зачет общего стажа.
В принципе по тем же параметрам статус самозанятого отличается от положения физического лица, работающего по трудовому договору.
К преимуществам самозанятого тут можно отнести:
- меньший налог;
- свободу в выборе партнеров по бизнесу;
- гибкий график без начальства;
- возможность заниматься одновременно множеством видов деятельности.
Итак, подводя итог вышесказанному, самозанятый – физлицо, которое работает само и «на себя». Самозанятый может выбрать регион для регистрации, заниматься одновременно несколькими видами деятельности. При всем этом он обязан платить наименьший из всех возможных налоговых взносов в 4-6%. Но в то же время, самозанятый ограничен законом по максимальному доходу, а годы его работы не идут в учет общего трудового стажа.
(Visited 2 342 times, 2 visits today)
Самозанятыйв.рф — информационный портал для самозанятых. Актуальная и интересная информация, ответы на важные вопросы и решение нестандартных проблем самозанятых.
Источник: xn--80aagslpjfyq3h0b.xn--p1ai
