По данным KPMG, самая высокая ставка корпоративного налога в мире принадлежит Объединенным Арабским Эмиратам (ОАЭ): ставка налога на прибыль в 2019 году составляет до 55%. Другие страны, возглавляющие список, включают Бразилию (34%), Венесуэлу (34%), Францию (31%) и Японию (30,62%).
В десяти странах взимается 0% корпоративный налог:
- Ангилья
- Багамы
- Бахрейн
- Бермуды
- Каймановы острова
- Гернси
- Остров Мэн
- Джерси
- Острова Теркс и Кайкос
- Вануату
Средняя мировая ставка корпоративного налога составляет 23,79%.
Ключевые выводы
- Объединенные Арабские Эмираты, Бразилия, Венесуэла, Франция и Япония сообщают о самых высоких в мире ставках корпоративного налога.
- Десять стран с самыми низкими ставками корпоративного налога включают Ангилью, Багамы, Бахрейн, Бермуды, Каймановы острова, Гернси, остров Мэн, Джерси, острова Теркс и Кайкос и Вануату.
- Бермудские острова, Багамы и Каймановы острова привлекательны для многих предпринимателей и предприятий США из-за их налоговой ставки 0% в сочетании с простой структурой для создания оффшорного бизнеса.
Низкие ставки корпоративного налога
Помимо стран Карибского бассейна, в которых отсутствуют корпоративные налоги, во многих странах Восточной Европы ставки корпоративного налога ниже средних, в том числе:
Топ-10 стран с самыми низкими налогами
- Венгрия 9%
- Черногория 9%
- Андорра 10%
- Босния и Герцеговина 10%
- Болгария 10%
- Гибралтар 10%
- Македония 10%
- Молдова 12%
- Кипр 12,5%
- Ирландия 12,5%
- Лихтенштейн 12,5%
- Албания 15%
По регионам в Европе самая низкая ставка корпоративного налога — 19,35%, что ниже средней налоговой ставки в Азии (21,09%), Северной и Южной Америке (27,21%) и Африке (28,24%).
Багамы предлагают расширенные налоговые преимущества, поскольку они не облагают налогом прибыль, дивиденды или личный доход. В нем также отсутствуют налоги на прирост капитала, наследство, дарение и безработицу.
Некоторые существующие налоговые требования включают сборы за лицензирование бизнеса и некоторые налоги на недвижимость, а также налог на добавленную стоимость (НДС). На Багамах также есть много стимулов для международных инвесторов и иностранных инвесторов. Иностранные инвесторы пользуются защитой конфиденциальности.
Страна также предлагает легко адаптируемые рамки для создания бизнес-структур, которые могут воспользоваться ставкой корпоративного налога 0%.
Бермудские острова и Каймановы острова также предлагают аналогичные международные и иностранные инвестиционные преимущества с их ставкой корпоративного налога 0%. Вместе Багамы, Бермудские острова и Каймановы острова являются тремя из самых популярных стран для оффшорного инвестирования, что делает их очень привлекательными для деловых предпринимателей, особенно для предприятий США.
Налог на доходы в разных странах.
Высокие ставки корпоративного налога
В Объединенных Арабских Эмиратах ставка корпоративного налога составляет до 55%; однако его налоговая система в некоторой степени уникальна. Высокую налоговую ставку в основном платят только нефтегазовые компании и дочерние компании иностранных банков. Это связано с тем, что на федеральном уровне страна делит налоговые категории по доходам как для физических лиц, так и для предприятий. Это приводит к налоговой структуре, которая включает следующее:
ОАЭ имеют сильную экономику с относительно высоким доходом на душу населения, составляющим приблизительно 74 035 долларов США. Когда-то сильно зависимое от нефти, правительство со временем диверсифицировало экономику, включив в нее туризм, финансы, производство и воздушный транспорт.
Другие страны с высокой ставкой корпоративного налога менее экономически обоснованы. В Венесуэле высокая ставка корпоративного налога на уровне 34% в 2019 году, страна находится в экономическом кризисе, и прогнозируется уровень инфляции в десять миллионов процентов. Предотвращение экономического коллапса требует серьезных реформ.
В Бразилии также существует высокая ставка корпоративного налога на уровне 34%, а экономика является хрупкой. Бразильский реал нестабилен и имеет слабость по отношению к доллару США. Рост валового внутреннего продукта (ВВП) упал до -3,3% в 2016 году, а в 2017 и 2018 годах он составил около 1%.
Сравнение США
С принятием Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) от 2017 года корпоративный налог в США был сокращен с 40% — второго по величине в мире по состоянию на 2017 год — до 21% в 2018 году, что ниже средней мировой ставки корпоративного налога, составляющей 23,79%.. Снижение ставки корпоративного налога в США — одно из самых значительных сокращений в любой стране с начала 21 века. Только в Кувейте, который снизил ставку корпоративного налога с 55% до 15% в 2009 году, изменился больше в процентном отношении.
Напротив, Канаде потребовалось девять лет, чтобы постепенно снизить ставку корпоративного налога с 36,6% в 2003 году до 26,5%. Япония также медленно снизила ставку корпоративного налога с 42% в 2003 году до 30,62% в 2019 году.
Суть
Было много споров — особенно в США, где у власти всегда стояла республиканская партия, традиционно благоприятствующая налогообложению корпораций, — по поводу того, стимулирует ли снижение ставки корпоративного налога экономический рост. Хотя влияние TCJA на экономику США в целом будет неизвестно в течение некоторого времени, вполне вероятно, что американские корпорации будут продолжать размещать деньги в странах, свободных от налогов, таких как Бермудские острова, Багамы и Каймановы острова, даже если они создать рабочие места в США
Похожие статьи
- Почему Каймановы острова считаются налоговым убежищем?
- Топ-10 оффшорных налоговых гаваней в Карибском бассейне
- Бермудский вариант
- 4 страны без подоходного налога
- Бермудские острова
- Доллар Каймановых островов (KYD)
- Определение доллара Каймановых островов
- Фунт Святой Елены (SHP)
- Страны, использующие доллар США
- Доллар Острова Рождества
Источник: nesrakonk.ru
В каких странах существуют самые низкие налоги
-p-500.png)
Осенью 2021-го года был опубликован Международный индекс налоговой конкурентоспособности, в котором рассматривались 37 стран ОЭСР. Проведенные аналитическим центром Tax Foundation исследования предоставили показатели каждого государства по ряду направлений:
— по корпоративному налогу,
— по индивидуальному подоходному налогу,
— по ставке на недвижимость;
— по прибыли из иностранных источников.
Важное значение подобного исследования имеет тот результат, согласно которому определяется страна с самыми низкими налогами, с наиболее выгодными условиями для открытия банковского счета, для ПМЖ, налогового резиденства или регистрации компании. Тем не менее предоставленная информация не является инструкцией по руководству к действию. Для получения более объективной картины необходимо провести комплексный анализ, кроме того, учесть наличие СОИДН, а также оценить стоимость жизни /бизнеса в конкретной стране.
Если вам нужна более подробная информация по вопросам выбора страны регистрации международной/местной компании или вы планируете открыть банковский счет, получить ВНЖ, гражданство в Европе, свяжитесь со специалистами нашего портала по любому их указанных на сайте контактов. Мы работаем быстро, профессионально, конфиденциально. Ждем ваших обращений!
Каковы результаты исследований налоговой конкурентоспособности в 2021 году:
Представленный далее перечень стран наглядно демонстрирует, в каких юрисдикциях существуют самые низкие налоговые ставки на жизнь и бизнес, а в каких — правительство повысило эти ставки.
Давайте рассмотрим это на примерах конкретных стран:
1. Эстония:
– в течение 8-ми лет держит статус самой низконалоговой юрисдикции. В Эстонии нет налога на недвижимость, кроме того, собственникам нужно платить налог только на землю. Ставка налога от кадастровой стоимости участка составляет до 2,5%.
2. Латвия:
— не так давно в этой юрисдикции начали применять эстонскую систему корпоративного налогообложения. Не секрет, что эксперты и предприниматели рассматривают эту систему как наиболее эффективную для своей юрисдикции.
3. Новая Зеландия:
— как известно, в 2020-ом году Новая Зеландия занимала 3-е место в рейтинге стран с самыми низкими налоговыми ставками. В целях антикризисных мер в связи с пандемией КОВИД-19 правительство внедрило резерв на возмещение убытков. Кроме того, правительство возобновило работу некоторых коммерческих/промышленных предприятий и увеличило налоговую ставку на дивиденды с 6,94% до 15,28%.
В Новой Зеландии существует низкий подоходный налог с физических лиц, а кроме того, допускается освобождение от налога на прирост капитала при совокупной максимальной ставке с подоходными сборами – 33%.
4. Швейцария:
— в этой юрисдикции предусмотрена предельная ставка корпоративного налога — 19,7%, она была снижена с ранее установленного максимума в 21,1%.
5. Люксембург:
– подоходный налог взимается по прогрессивной шкале в зависимости от суммы дохода граждан от 0% до 42%.
6. Литва:
— в данной юрисдикции увеличилась максимальная ставка подоходного налога. Для физических лиц ставка выросла с 27% до 32%. Однако даже после таких повышений Литва по-прежнему остается в ТОП-10 стран с самыми низкими налогами.
7. Чешская Республика:
— в данной юрисдикции действуют довольно лояльные налоговые предложения для резидентов и иностранцев. Более подробную информацию вы можете получить у наших экспертов, если свяжетесь с нами по указанным на сайте каналам.
8. Швеция:
— ставка корпоративного подоходного налога изменилась с 21,4% до 20,6%, кроме того, расширились налоговые льготы на НИОКР, а максимальный предел подоходного налога для физлиц снизился до 52,28%.
9. Австралия:
– минимальная ставка корпоративного налога для бизнеса составляет 27% и зависит от суммы прибыли, максимальная — 30%.
10. Норвегия:
— также входит в ТОП стран с наиболее низкими налогами по итогам 2021-го года.
Ряд других развитых стран ОЭСР исследовался по налоговым критериям. Однако далеко не все они вошли в ТОП-10 по многим причинам. Это и сложности декларирования прибыли, и высокие корпоративные ставки для местных/международных корпораций, и некоторые трудности иного порядка. В конце исследуемого списка стран оказались Мексика, Португалия, Франция, Польша, Италия.
Перечень стран с низкими налогами, которые предлагают ВНЖ/гражданство:
Далеко не все юрисдикции, сохраняющие по оценке Tax Foundation налоговую конкурентоспособность, предусматривают программу ВНЖ или получения гражданства за инвестиции. Мы готовы предоставить перечень стран, в которых существуют самые низкие налоги и инвестпрограммы, где можно получить ВНЖ за недвижимость, регистрацию бизнеса, другой вариант инвестиций:
1. Швейцария:
— является страной, в которой существуют самые низкие налоги. Стандартный тариф НДС имеет показатель 8%, у других категорий товаров — 2,5%. Кроме того, в Швейцарии можно рассчитывать на получение ВНЖ при минимальной сумме инвестиций 450 000 USD.
2. Турция:
— является лидирующей страной по количеству оформленных ВНЖ и паспортов за приобретение недвижимости от 250 000 USD и регистрацию компании на особых условиях. Однако в Международном индексе налоговой конкурентоспособности за 2021 год Турция занимает лишь 17-е место. Налоговые тарифы отличаются по регионам; их начисляют по прогрессивной шкале от 15% до 35%. Правда, в 2021-ом году правительство Турции повысило ставку корпоративного сбора до 25%.
3. Австрия:
— предоставляет ВНЖ по самой низкой сумме инвестиций – 100 000 евро. Тем не менее, если говорить об уровне налоговой нагрузки, то здесь есть ухудшения: Австрия опустилась на 2 строчки по сравнению с прошлым годом и находится теперь на 18 место в рейтинге низконалоговых юрисдикций.
4. Великобритания:
Находится на 22 ступеньке по уровню налоговой конкурентоспособности среди 37 государств ОЭСР. Великобритания готова встретить новых инвесторов-претендентов на ВНЖ с достаточно высокой суммой капиталовложений для иностранных граждан. Речь идет о 2 млн. фунтов стерлингов.
5. Греция:
– в стране существует одна из самых низких ставок на дивиденды (5%), однако НДС относится к одному из наиболее высоких в странах Европы (24%). Иностранцы отдают предпочтение Греции для оформления европейского гражданства за инвестиции от 250 000 евро.
6. Португалия:
– в этой стране существует самый доступный ВНЖ. Программа по нему действует до конца 2021-го года, а с началом 2022-го года вступит в силу новая редакция. Португалия по уровню налоговой нагрузки находится лишь 34-м месте в связи с высоким корпоративным налогом, который равен 31,5%. Однако при определенных условиях его можно существенно снизить.
Если вас заинтересуют вопросы, связанные с получением ВНЖ и европейского гражданства в странах с самыми низкими налоговыми ставками, вы можете познакомиться с готовыми предложениями по каждой юрисдикции. Если вам нужна будет более подробная информация, обратитесь за консультацией к экспертам нашего портала. Мы работаем быстро, профессионально, конфиденциально. Ждем ваших обращений!
Источник: www.eltoma-global.ru
Страны с самыми высокими и низкими ставками корпоративного налога (AAPL, IBM)
Более высокие комиссионные могут снизить доход инвестора. Вот пять интеллектуальных бета-ETF с самыми низкими коэффициентами расходов.
3 Взаимных фонда с самыми низкими коэффициентами расходов
Узнайте о трех взаимных фондах, которые имеют один из самых низких коэффициентов расходов и сосредоточены на различных инвестиционных стратегиях инвестирования в облигации и акции.
5 Стран с самыми низкими процентными ставками
Процентные ставки во многих странах находятся на рекордно низком уровне по состоянию на май 2015 года. Мы рассматриваем пять стран с самыми низкими ставками.
Источник: ru.talkingofmoney.com