Если вы подумываете о том, как открыть салон красоты, но не уверены что готовы к большим финансовым вложениям, аренда рабочего места в салоне красоты может стать хорошим выходом. Этот вариант подойдет для парикмахера или мастера ногтевого сервиса, который не хочет или не имеет возможности устроиться на работу в салон по трудовому договору. Насколько законна аренда рабочего места в парикмахерской или маникюрном кабинете, как решаются здесь вопросы налогообложения и кадровых отношений?
Чем отличается аренда салона красоты от аренды рабочего места?
При аренде салона красоты арендатор получает в пользование весь имущественный комплекс – помещение, оборудование, интерьер. Если салон на момент сдачи в аренду уже работал, то у него могут быть работники, наработанная база клиентов, определенная репутация. Аренда «раскрученного» салона не будет стоить дешево, поэтому для одного частного мастера такие затраты могут оказаться не под силу. Кроме того, не каждый парикмахер или мастер маникюра готов стать предпринимателем и управлять бизнесом самостоятельно. Практика показала, что удобным и достаточно выгодным способом обслуживания клиентов для частных мастеров оказалась аренда парикмахерского кресла или другого рабочего места в салоне красоты.
Прибыль от 10 000 рублей в день Много бизнес идеи на сдаче в аренду прокате Очень выгодный бизнес
В этом случае индивидуальный мастер заключает с собственником салона договор аренды, но не всего объекта, а только одного рабочего места. Арендодатель предоставляет в пользование оговоренную небольшую площадь зала, мебель и оборудование для обслуживания клиентов. Вопросы применения профессиональной косметики и инструментов мастера решаются по-разному, чаще всего арендатор обеспечивает их наличие самостоятельно. Также решается вопрос и с клиентской базой – мастер может иметь свою клиентуру или же работать с клиентами салона.
Плюсы и минусы аренды рабочего места в салоне красоты
Когда мастер работает в салоне или парикмахерской по трудовому договору, то его зарплата редко превышает 35% от стоимости услуги. Например, с 1000 рублей, заплаченных клиентом, работник получит 300-350 рублей, с которых еще будет удержан подоходный налог. Если же взять в аренду одно рабочее место в салоне красоты, то чистый доход мастера может быть значительно выше.
Например, из тех же 1000 рублей, заплаченных клиентом за стрижку, за аренду парикмахерского места надо отдать 150-200 рублей, а остальную сумму можно забрать себе. Правда, такая хорошая доходность будет только в услугах, не требующих применения дорогой профессиональной косметики (краска для волос, средства для укладки и завивки и др.). В любом случае, основной плюс аренды рабочего места в салоне красоты — это получение мастером более высокого дохода, чем его зарплата по трудовому договору.
К дополнительным плюсам такой аренды можно отнести:
- Гибкая система расценок для разных клиентов, которую не контролирует собственник салона;
- Самостоятельный выбор линии косметики для применения;
- Возможность пригласить в салон своего постоянного клиента, который не хочет обслуживаться на дому;
- Свободный график работы и записи клиентов, который мастер устанавливает самостоятельно.
Минусы у такого варианта тоже есть:
- Снять в аренду рабочее место можно далеко не в каждом салоне красоты;
- Необходимо платить за аренду, даже за то время, когда мастер не работал из-за болезни или отсутствия клиентов;
- Мастер несет самостоятельную ответственность перед официальными органами (налоговая инспекция, фонды, Роспотребнадзор), надо самому вести учет доходов, платить налоги и взносы;
- Если мастера-арендаторы в одном салоне работают по разным расценкам, то возможен уход клиентов к более выгодному варианту обслуживания;
- Ограничены возможности рекламы, приходится самому искать клиентов.
Сами собственники салонов далеко не всегда приветствуют вариант аренды рабочего места, чему тоже есть свои причины:
- Прибыль от сдачи в аренду рабочего места меньше, чем доход, который получает владелец от одного мастера, работающего по трудовому договору;
- Невозможность полноценно руководить своим салоном и развивать бизнес;
- Низкая ответственность мастеров за качество услуг, из-за чего в разбирательства с клиентами может быть втянут и собственник салона;
- Разные расценки мастеров, в результате чего салону приходится удовлетворить потребности клиентов разного уровня, и, чаще всего, это получается плохо;
- Низкая трудовая дисциплина арендаторов, срывы графиков работы и обслуживания клиентов;
- Негативная мотивация работников салона, которые видят более высокие доходы свободных мастеров и тоже стремятся к такому варианту;
- Проблемы с надзорными органами по учету доходов мастеров и салона в целом, качества услуг и материалов.
Совмещать в одном салоне работу мастеров по трудовому договору и арендаторов рабочих мест достаточно проблематично, поэтому сейчас развивается тренд, когда салон организуется только под аренду рабочих мест. Это можно даже назвать совершенно другим бизнесом – не индустрия красоты, а специализированная аренда, своего рода коворкинг-центр, только не для офисных работников, а для парикмахеров и мастеров ногтевого сервиса.
Как легально оформить аренду рабочего места в салоне красоты
Не всегда собственник салона красоты и самостоятельно работающий мастер стремятся легализовать свои отношения и заключить официальный договор. Такая аренда даже имеет свое название – «тихая аренда», т.е. со стороны может быть непонятно, что мастер работает на себя, выплачивая собственнику оговоренную сумму. В таком варианте есть значительные риски для обоих сторон.
Любая проверка (а они бывают не только плановые раз в три года, но и внеплановые по любому анонимному запросу потребителя) будет требовать объяснения того, на каких основаниях работают мастера: трудовому договору, гражданско-правовому или имеют место быть такие арендные отношения. Собственник может быть привлечен к ответственности за сокрытие получаемых от мастера доходов и нарушение трудового законодательства, а мастер – за незаконную предпринимательскую деятельность. Дополнительный риск таких внедоговорных отношений заключается в том, что если мастер нанесет ущерб салону (помещению, оборудованию, мебели, инструментам), то взыскать его в официальном порядке будет трудно.
Таким образом, чтобы избежать рисков штрафов и споров о сохранности имущества, собственнику салона и мастеру надо оформить договор аренды рабочего места. Что при этом надо учесть?
- Мастер должен быть зарегистрирован в качестве ИП или самозанятного. Получение доходов на постоянной основе без оформления и уплаты налогов – это незаконная предпринимательская деятельность. Кроме того, если мастер не является предпринимателем, то за качество его услуг в салоне несет ответственность собственник. Если же арендатор – ИП, то всю ответственность за обслуживание клиентов, уплату взносов за себя и налогов с полученных доходов несет мастер.
- Наличие медицинской лицензии у салона не дает права мастеру, не имеющему собственной лицензии, оказывать такие услуги в рамках аренды рабочего места.
- Если салон красоты работает при оказании парикмахерских и косметических услуг на ПСН, то для передачи в аренду рабочих мест салона необходимо будет дополнительно перейти на УСН или ОСНО и вести раздельный учет доходов.
За более подробной информацией по вопросу легального оформления и учета доходов при аренде рабочего места в салоне красоты рекомендуем обращаться к специалистам 1С:БО. Консультация проводится бесплатно!
Бесплатная консультация по налогообложению
Спасибо!
Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.
Источник: www.regberry.ru
Что такое арендный бизнес
По данным консалтинговой компании Knight Frank Russia, в первом полугодии 2022 г. объём инвестиций в недвижимость в РФ вырос на 42% и достиг 179,8 млрд руб. «Инвестиции в кирпич» обеспечивают пассивный доход и минимизируют предпринимательские риски. Рассказываем, что такое арендный бизнес, какие виды существуют и что нужно для старта.
Что такое арендный бизнес
Арендный бизнес (АБ) — это передача имущества во временное пользование индивидуальным предпринимателям, юридическим и физическим лицам. Самые распространённые примеры — сдача квартир и офисов.
Это направление было и остаётся распространённым не только в России, но и в мире. Оно не даёт сверхдоходности, но отличается относительной стабильностью.
Арендный бизнес классифицируют по:
1. Типам имущества:
- Жилая недвижимость. Инвесторы покупают квартиры, чтобы сдавать населению. Доходность зависит от региона, близости к центру, инфраструктуре и прочих факторов.
- Коммерческая недвижимость. Нежилые помещения под офисы, склады, производство — всё, что необходимо бизнесу. Факторы доходности аналогичны жилой недвижимости.
- Прочее. К категории относится любое имущество, кроме недвижимости. Сегодня активно развиваются кар- и кикшеринг — краткосрочная аренда автомобилей и самокатов соответственно. Молодые предприниматели начинают с игровых приставок, компьютеров и т.п.
2. По сроку аренды — краткосрочная и долгосрочная. Первая актуальна для квартир и домов, позволяет максимизировать доходность. Вторая — для коммерческой недвижимости: бизнес заинтересован в долгосрочном сотрудничестве.
В отличие от производства или розничной торговли, арендный бизнес требует минимум времени. Если объектов немного, на управление уходит до нескольких часов в неделю.
Какое направление выбрать
Финансовые возможности — ключевой критерий выбора направления. С минимальным стартовым капиталом рассмотрите аренду недорогих вещей — бытовые приборы, электроинструменты или игровые приставки.
При наличии 3-5 млн руб. начните с аренды недвижимости. Например, в Екатеринбурге в такой бюджет войдёт офис, склад или квартира.
- Город проживания. Изучите спрос на рассматриваемый объект в своём городе. Коммерческая недвижимость может быть невостребованной из-за низкой деловой активности в регионе. Читайте аналитические отчёты и анализируйте данные Росстата.
- Свободное время. Долгосрочная аренда — минимум усилий. Краткосрочная, наоборот, требует максимальной вовлечённости. Но это оправдывает повышенная доходность.
- Экспертность. Если нет предпринимательского опыта, начните с жилых квартир или домов. Чтобы сдавать в аренду промышленные объекты, нужно разбираться в тонкостях переговоров, уметь проверять контрагентов на платёжеспособность и добропорядочность.
Альтернатива — покупка готового арендного бизнеса. Это коммерческие помещения с налаженными процессами и якорными арендаторами — крупными федеральными сетями. От вас потребуется минимум усилий, чтобы получить первый доход и опыт.
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Попробовать бесплатно
Как начать
Шаг 1 — выберите направление. От него зависит юридическое оформление, отчёты и налоги. Воспользуйтесь советами, которые даны в предыдущем разделе статьи — «Какое направление выбрать».
Шаг 2 — составьте план. Распишите по шагам, как будете действовать — от регистрации ИП или ООО до получения прибыли. С «дорожной картой» перед глазами сложнее забыть о важном. А если работаете с партнёром, план упрощает распределение обязанностей.
Шаг 3 — легализуйте бизнес. Бизнес без регистрации — путь к крупным штрафам, а иногда и к уголовному преследованию.
Выберите организационно-правовую форму:
- ООО. Вариант для инвесторов с партнёрами. В юрлице можно распределить доли, чтобы защитить собственные права и интересы.
- ИП. Оптимально для предпринимателей-одиночек. В отличие от ООО, ИП сдают меньше отчётов и реже попадают под проверки.
- Самозанятость. Специальный налоговый режим, который не требует регистрации ИП. Минимизирует налоговую нагрузку и избавляет от отчётов. Но ограничивает наём сотрудников и годовую выручку — до 2,4 млн руб. Воспользоваться самозанятостью могут даже чиновники, которые хотят сдавать квартиры в аренду. Этот вариант не подойдет, если планируете сдавать в аренду нежилые помещения — письмо Минфина России от 25.10.2022 г. № 03-11-11/103242.
Выберите систему налогообложения:
- Общий режим (ОСН). Если планируете сдавать помещения компаниям, которые работают с НДС.
- Упрощёнка (УСН). Оптимальный вариант для малого бизнеса, который ориентирован на физических лиц.
Шаг 4 — найдите клиентов. Чтобы найти арендаторов недвижимости, воспользуйтесь:
- близким кругом — возможно, вашим друзьям или друзьям друзей нужны помещения в аренду;
- досками объявлений — Авито, Циан, Юла и другие;
- тематическими порталами — например, форумами предпринимателей;
- контекстной рекламой — создайте сайт с описанием объектов и запустите показ объявлений. Делегируйте задачу специалистам с релевантным опытом, чтобы не «слить» бюджет.
Если планируете прокат другого имущества, воспользуйтесь аналогичными способами, но дополните их:
- социальными сетями — ведение аккаунтов привлечёт b2c-потребителей;
- SEO-продвижением блога — публикуйте полезные статьи, соблюдая правила поисковой оптимизации. При наличии свободного бюджета воспользуйтесь услугами специалистов.
Шаг 5 — подготовьтесь к сдаче отчётов и уплате налогов. Найдите бухгалтера на аутсорсе или используйте онлайн-бухгалтерию. Это дешевле штатного специалиста и минимизирует ошибки. Если выбрали самозанятость, пропустите этот шаг — вы легко справитесь без сторонней помощи.
Если планируете покупку нескольких объектов или краткосрочную аренду, воспользуйтесь услугами управляющей компании. Она займётся операционной деятельностью, а вы получите полноценный пассивный доход с минимальными усилиями.
Как рассчитать доходность
Доходность объектов рассчитывают в годовых процентах. Показатель сравнивают с альтернативными вариантами и банковским вкладом.
Формула:
Дг = Выручка за год / Стоимость объекта х 100%.
Представим, что Алексей Курочкин покупает офис класса В+ на 53 м2 в центре Екатеринбурга за 4,5 млн руб. Чтобы оценить доходность, предприниматель проанализирует арендные ставки аналогичных объектов на Циан, Авито и других площадках с объявлениями.
Похожие офисы сдают за 55 тыс. руб. в месяц, то есть за год предприниматель получит 660 тыс. руб. Считаем доходность:
Дг = 660 000 / 4 500 000 х 100% = 14,7%
Средняя ставка по банковским вкладам — 8-9%. Таким образом, рассматриваемый офис можно считать выгодным вложением.
Также Алексей рассматривает покупку подвального помещения в черте города, чтобы обустроить склад — помещение площадью 151,3 м2 за 4,3 млн руб. Аналогичные объекты сдают за 33 тыс. руб. в месяц. Считаем доходность:
Дг = 396 000 / 4 300 000 х 100% = 9,21%
Делаем вывод, что покупка офиса выгоднее. Но это упрощённый расчёт, на практике нужно учитывать операционные расходы, спрос и конкуренцию.
Преимущества и недостатки
Плюсы:
- Стабильный доход при заключении долгосрочных договоров.
- Много объектов, которые интересны бизнесу и населению.
- Управление отнимает минимум времени и сил, если выбрано направление долгосрочной аренды.
- Ежегодное повышение ставок с учётом инфляции.
Минусы:
- Высокая конкуренция — не всегда удаётся быстро найти арендатора.
- Окупаемость инвестиций — 7-10 лет.
- Покупка недвижимости требует стартового капитала в несколько миллионов.
- Встречаются безответственные арендаторы, которые ухудшают состояние объектов, съезжают внезапно или постоянно ругаются с соседями.
Уютный телеграм-канал, где переводят законы на человеческий язык
Коротко
- Арендный бизнес — это передача имущества во временное пользование индивидуальным предпринимателям, юридическим и физическим лицам.
- В аренду сдают жилые и коммерческие помещения. Набирает популярность прокат инструментов, игровых приставок и бытовой техники.
- Чтобы купить недвижимость для сдачи, понадобится 3-5 млн руб. А если уже есть квартира, то все проще. Для организации проката достаточно 100-200 тыс. руб.
- Составьте пошаговый план запуска бизнеса, чтобы не упустить важные детали.
- Чтобы выбрать оптимальный объект, рассчитайте годовую доходность в процентах.
Статья актуальна на 23.05.2023
Продолжайте читать
Как самозанятому получать оплату от клиентов в 2023 году?
Грузоперевозчику на ПСН: как оформить машину в бизнес
Кто на патенте освобожден от кассы
Ещё больше полезного
Рассылка для бизнеса
Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур
Соцсети
Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе
Мы всегда рады комментариям, которые не нарушают наши правила и поддерживают дружелюбную атмосферу на сайте. Стараемся в течение 2-4 дней отвечать на все вопросы по Эльбе и несложным бухгалтерским темам. Если вопрос срочный, лучше обратиться в техподдержку .
- Эльба
- Возможности
- Цены
- Демоверсия Бесплатно
- Эльба в App Store
- Эльба в Google Play
- Частые вопросы
- Ссылки
- Справочная
- Акции и предложения
- Команда
- Регистрация бизнеса
- Центр поддержки
- Контакты
- Соцсети
- Телеграм
- Вконтакте
- Ютуб
Источник: e-kontur.ru
Сам себе арендодатель: почему оптимизация с помощью аренды не работает
Собственник компании сдает ей офис или склад в аренду. Вправе ли он это делать? Да. Могут ли возникнуть проблемы с налоговиками? Однозначно, да.
Что делать, чтобы аренда не вышла боком? Читайте далее.
Собственник компании сдает ей офис или склад в аренду. Вправе ли он это делать? Да. Могут ли возникнуть проблемы с налоговиками? Однозначно, да. Что делать, чтобы аренда не вышла боком?
Читайте далее.
Правомерность договора
Может ли директор — единственный участник общества подписать договор аренды и за арендодателя, и за арендатора? Может. Со стороны арендатора директор выступает в качестве исполнительного органа ООО, который действует в интересах общества. Таким образом, сделку заключают: физическое лицо — арендодатель и ООО — арендатор. То есть в подписании договора участвуют две разные стороны, несмотря на то, что подписывает договор один и тот же человек.
Вывод: договор аренды, подписанный одним и тем же лицом, не является основанием для признания сделки притворной, или мнимой.
Тогда на каком основании инспекторы могут признать договор фиктивным?
Цена договора
Налоговики обязательно обратят внимание на взаимозависимость сторон. Но сам факт наличия взаимозависимости еще не говорит о притворности или мнимости сделки. Однако в данной ситуации налоговики вправе проверить правильность применения цен, чтобы убедиться, что организация не использует аренду как способ ухода от уплаты налогов.
Стоимость аренды по договору не должна отклоняться от рыночных цен больше, чем на 20%. Если:
1. Цена значительно выше рыночной.
Налоговики по итогам проверки посчитают, что организация необоснованно занизила налогооблагаемую базу, и исключат стоимость аренды из состава расходов. В результате организации доначислят налоги, штрафы, пени.
2. Цена значительно ниже рыночной.
Причем часто ситуация усугубляется тем, что платежи по договору нерегулярные, или вовсе отсутствуют.
Тогда инспекторы решат, что договором аренды стороны прикрывают безвозмездное пользование имуществом.
При безвозмездном пользовании у организации возникает внереализационный доход. Итог закономерен: налогоплательщику грозят доначисления, штрафы и пени.
Причем суды, как правило, позицию налоговиков поддерживают. И оспорить решение о доначислении будет крайне сложно.
Вывод: цена договора должна соответствовать рыночным ценам, а платежи по нему должны вноситься на регулярной основе.
Наши юристы по сопровождению бизнеса проверят документы и проконсультируют, как правильно оформить договор аренды, какие нюансы нужно учесть. Если вы уже попали в ситуацию, когда ваша налоговая оптимизация не сработала и нужно решить вопрос с ФНС, налоговый юрист будет защищать ваши интересы перед инспекцией и в суде.
Оставьте нам заявку на консультацию в WhatsApp
Последствия для собственника
Сдавая недвижимость в аренду, собственник получает доход, облагаемый НДФЛ. Удерживать и перечислять налог в бюджет обязана организация, которая выступает в роли налогового агента.
Но это верхушка айсберга. Если помещение нежилое, то есть приобреталось собственником не для личных нужд, то его передача в аренду может быть признана предпринимательской деятельностью. Особенно, если речь идет о больших площадях (например, складском помещении, даже если оно у собственника только одно). И если собственник не имеет статуса ИП, ему грозят санкции за незаконную предпринимательскую деятельность.
Напоминаем, что в отношении передачи в аренду нежилых площадей самозанятость применять запрещено .
Если суд признает деятельность гражданина предпринимательской, то налоговики насчитают ему налоги за сдачу имущества в аренду так, как если бы он был ИП. Причем доплачивать налоги придется в рамках общей системы налогообложения, так как упрощенная система и патент применяются, только если от ИП поступило соответствующее заявление в ФНС. А так как заявление не подавалось, то автоматически применяется общая система.
Вывод: во избежание претензий со стороны налоговой службы, собственник, передающий компании в аренду нежилое помещение, должен иметь статус ИП.
О том, как организации работать с ИП и не нажить себе проблем, мы рассказывали в этой статье
В стремлении сэкономить всегда важно помнить, что оптимизация налоговой нагрузки должна быть не только выгодной, но и законной. Наши юристы по сопровождению бизнеса помогут разработать оптимальную схему работы организации — можете прямо сейчас оставить заявку на консультацию .
⚜️ Сохраним ваш бизнес вместе с вами! ⚜️
Компания НАСБ более 20-ти лет защищает интересы налогоплательщиков, и основная наша задача — создать и внедрить систему по предупреждению налоговых рисков и защите бизнеса, помочь в спорах с контролирующими органами.
Результаты нашей работы снижают общую налоговую нагрузку от 1,5 до 7 % к обороту и всегда устойчивы к любому виду налогового контроля. Также мы решаем и другие задачи, например: законное получение наличных, получение выплат учредителями, списание подотчета, предупреждение налоговых рисков при дроблении и многое другое. Скажем сразу, оптимизируя налоги, мы используем законные методы и обеляем бизнес ! Делаем всё доступно и безопасно.
Мы готовы представлять вас и вашу организацию во всех инстанциях и любых спорах с контролирующими органами и в арбитражном процессе.
Оказываем услуги по постановке и отладке бухгалтерского и управленческого учета для бизнеса любого масштаба и вида деятельности.
Нужно помнить, что сегодня каждый случай с защитой налогоплательщика индивидуален и требует отдельной профессиональной проработки и сопровождения. Наши знания и многолетний опыт позволяют уверенно предоставить самый высокий уровень таких услуг для бизнеса из любой отрасли.
- #договор аренды
- #собственник
- #налоговая оптимизация
- #предоставление недвижимости в аренду
- #учредитель ООО
- #НАСБ
Источник: www.klerk.ru