В зависимости от режима налогообложения, индивидуальный предприниматель может платить один налог в год или оплачивать несколько налоговых платежей каждый месяц. О том, сколько налогов платит ИП, мы расскажем своим читателям в нашей сегодняшней публикации.
КАТЕГОРИИ НАЛОГОВ ИП
Отметим, что все налоговые платежи индивидуальных предпринимателей можно разделить на категории. Их четыре:
- фиксированные платежи ИП во внебюджетные фонды («за себя»);
- налоги и платежи во внебюджетные фонды (отчисления с заработной платы работников);
- налоги, предусмотренные системой налогообложения, которую применяет ИП;
- налоги и платежи, которые являются дополнительными (зависят от вида предпринимательской деятельности).
ФИКСИРОВАННЫЕ ПЛАТЕЖИ ИП ВО ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ («ЗА СЕБЯ»)
В 2015 году, как и в предыдущие годы, индивидуальные предприниматели продолжают платить страховые взносы во внебюджетные фонды. Страховые взносы во внебюджетные фонды ИП платит вне зависимости от системы налогообложения. Они являются фиксированными. В случае если у индивидуального предпринимателя нет наемных работников, то он совершает фиксированные платежи во внебюджетные фонды только «за себя».
Какие налоги платит ИП на УСН и ПАТЕНТЕ?
В 2015 году ИП необходимо произвести два платежа (ежеквартально или один раз за весь год). Размер фиксированных страховых взносов в текущем году следующий:
- Взнос в Пенсионный фонд России (ПФР) — 18 610,80 рублей.
- Взнос в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) — 3 650,58 рублей.
Всего за 2015 год индивидуальный предприниматель должен оплатить во внебюджетные фонды взносы на сумму 22 261,38 рублей.
Обратите внимание, в случае превышения годового дохода (более 300 000 рублей), ИП дополнительно оплачивает 1% от превышенной суммы. Оплату необходимо произвести не позднее 1 апреля следующего года.
НАЛОГИ И ПЛАТЕЖИ ИП ВО ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ
Нанимая работников, индивидуальный предприниматель берет на себя дополнительные обязательства и расходы, а именно:
- ИП исчисляет (и удерживает) НДФЛ (с доходов, выплачиваемых работникам своей организации) в размере 13% в качестве налогового агента;
- ИП вносит фиксированные платежи во внебюджетные фонды ежемесячно за работников.
НАЛОГИ ИП В ЗАВИСИМОСТИ ОТ НАЛОГОВОГО РЕЖИМА
Как уже упоминалось ранее, ответ на вопрос о том, сколько налогов платит ИП, во многом зависит от выбранного им режима налогообложения.
Для индивидуальных предпринимателей законодательством РФ предусмотрено пять налоговых режимов — четыре специальных и один общий.
Как и когда платить налоги ИП? Процесс оплаты всех платежей в 2021 без бухгалтера
НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ ИП:
- ОСН или Общая система налогообложения.
- ЕНВД или Единый налог на вмененный доход.
- ПСН или Патентная система налогообложения.
- УСН или Упрощенная система налогообложения.
- ЕСХН или Единый сельскохозяйственный налог.
Теперь рассмотрим более подробно, сколько налогов платит ИП на каждой из вышеперечисленных систем налогообложения.
НАЛОГИ ИП НА ОСН
Общая система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями не слишком часто. Использование ОСН предполагает уплату следующих налогов ИП:
- НДФЛ или налог на доходы физических лиц (который уплачивается со всех доходов индивидуального предпринимателя);
- НДС или налог на добавленную стоимость;
- налог на имущество (которое ИП использует в предпринимательских целях).
Находясь на Общей системе налогообложения (ОСН), ИП оплачивает НДС и НДФЛ «за себя».
Таким образом, находясь на ОСН, индивидуальный предприниматель платит минимум два налога.
НАЛОГИ ИП НА ЕНВД
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) носит добровольный характер. Размер данного налога определяется по специальной формуле. Для расчета суммы налога ЕНВД берется величина базовой доходности ИП, которую устанавливает орган власти субъекта РФ. В формулу расчета налога входят также коэффициенты, отражающие специфику работы ИП.
Единый налог на вмененный доход подходит предпринимателям, которые имеют постоянны йстабильный доход.
НАЛОГИ ИП НА ПСН
Этот режим налогообложения предусматривает уплату фиксированного налога индивидувальным предпринимателем. ИП оплачивает стоимость патента на оказание услуг (на определенный период времени).
Стоимость патента и перечень видов деятельности, которые подпадают под действие ПСН, устанавливают органы власти субъекта РФ.
НАЛОГИ ИП НА УСН
Упрощенная система налогообложения или УСН — наиболее популярная среди представителей малого бизнеса система налогообложения. Она предусматривает уплату одного налога один раз в год.
Индивидуальный предприниматель вправе сам выбирать объект налогообложения:
- доходы (ставка по налогу — 6%);
- доходы, уменьшенные на величину расходов (ставка по налогу — 15%).
Налог ИП в этом случае является налогом на прибыль.
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ПЛАТЕЖИ И НАЛОГИ ИП
На сегодняшний день существуют некоторые виды предпринимательской деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов. Среди таких видов деятельности следующие:
- водный налог (за использование водных объектов);
- налог на добычу полезных ископаемых;
- налог за производство (реализацию) подакцизных товаров.
Индивидуальные предприниматели, которые имеют лицензии (специальные разрешения), кроме уплаты налогов должны осуществлять платежи за пользование недрами, оплачивать сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов и объектами животного мира.
Источник: iambusinessman.ru
Сколько надо платить в год за ИП?
У нас есть 28 ответов на вопрос Сколько надо платить в год за ИП? Скорее всего, этого будет достаточно, чтобы вы получили ответ на ваш вопрос.
Содержание
- Сколько платить налог за ИП в год?
- Сколько налогов платит ИП в 2022 году?
- Сколько платит ИП если нет дохода?
- Какие отчисления платит ИП?
- Сколько стоит обслуживание ИП?
- Как часто нужно платить налоги ИП?
- Какой налог на ИП по упрощенке?
- Что будет если открыть ИП и не пользоваться им?
- Что будет если не закрыть ИП?
- Сколько надо платить в год за ИП? Ответы пользователей
- Сколько надо платить в год за ИП? Видео-ответы
Отвечает Максим Петров
Все ИП платят пенсионные, медицинские и социальные страховые взносы за себя. Фиксированная сумма в 2022 году — 43 211 рублей. Дополнительный взнос ИП платит, если годовой доход превысит 300 000 рублей. Этот взнос идет на обязательное пенсионное страхование и рассчитывается как 1% от суммы превышения.Jan 10, 2022
ИП вносит платежи во внебюджетные фонды ежемесячно за работников, рассчитывая их, исходя из зарплаты наемных работников и тарифов на обязательные страховые взносы. Как уже упоминалось ранее, ответ на вопрос о том, сколько налогов платит ИП, во многом зависит от выбранного им режима налогообложения.
на пенсионное страхование в течение 2022 года при доходе менее 300 000 рублей ИП должен заплатить 34 445 рублей; на медицинское страхование в течение 2022 года при доходе менее 300 000 рублей ИП должен заплатить 8 766 рублей. Нанимая работников, индивидуальный предприниматель берет на себя дополнительные обязательства и расходы, а именно:
В 2021 году ИП заработал 900 тысяч рублей. Расходов было 200 тысяч, плюс он заплатил за себя взносы 40 874 рубля, итого расходов 240 874 рубля. Он вычтет их из доходов и налог будет платить не со всех 900 тысяч рублей, а с 659 126 рублей. Здесь все взносы вычитают уже из самого налога или стоимости патента.
Всего за 2020 год индивидуальный предприниматель должен оплатить обязательные взносы за себя на сумму 40 874 рубля, при годовом доходе менее 300 000 рублей В 2021 году размер фиксированных страховых взносов не был повышен и остался на уровне 2020 года – 40 874 рубля, при годовом доходе менее 300 000 рублей.
Сколько платить налог за ИП в год?
налог (от 6% на доход и 5–15% на разницу между доходом и расходом, либо 1% от дохода в случае убытка — ставка зависит от региона, в котором вы зарегистрировали ИП); фиксированные страховые взносы за себя (31,1% от минимального размера оплаты труда при доходе до 300 тысяч рублей и 1% от доходов сверх этой суммы);
Сколько налогов платит ИП в 2022 году?
Изменения-2022 для работодателей Размер фиксированных взносов за себя для ИП в 2022 году – 43 211 рублей (Федеральный закон от 15.10.2020 № 322-ФЗ). Эта сумма состоит из: 34 445 рублей пенсионных взносов; 8766 рублей медицинских взносов.
Сколько платит ИП если нет дохода?
В течение 2021 года предпринимателю необходимо заплатить 40 874 руб., в частности: на пенсионное страхование – 32 448 руб.
Какие отчисления платит ИП?
Предприниматели на общей системе налогообложения платят два основных налога: НДФЛ — налог на доходы физических лиц; НДС — налог на добавленную стоимость.
Сколько стоит обслуживание ИП?
Не платить могут лишь ИП на НПД (то есть плательщики налога на профессиональный доход, или ИП-самозанятые). В 2021 году обязательные страховые взносы — это 40 874 рубля, из них: на обязательное пенсионное страхование – 32 448 рублей, на обязательное медицинское страхование – 8 426 рублей.
Как часто нужно платить налоги ИП?
Авансовые платежи УСН-налога нужно перечислять в бюджет ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (I квартал, полугодие и 9 месяцев) (п. 7 ст. 346.21 НК РФ). Расплатиться с бюджетом следует не позднее 30 апреля следующего года.
Какой налог на ИП по упрощенке?
Стандартные налоговые ставки для «упрощенки» — 6% и 15%. Налог по повышенным ставкам 8% и 20% применяют только к доходам (доходам-расходам) квартала, в котором произошло повышение годового дохода или численности.
Что будет если открыть ИП и не пользоваться им?
Если вы открыли ИП, а деятельность не ведёте, то дохода от бизнеса у вас не будет. Но это обстоятельство не влияет на то, что ежегодно, не позднее 31 декабря, вам надо перечислить страховые взносы за себя в фиксированном размере.
Что будет если не закрыть ИП?
Что же делать? Многие предприниматели оставляют ИП без закрытия, даже если не ведут деятельность и совершают большую ошибку: даже если вы ничего не продаете и не оказываете услуг, вам ежеквартально начисляются обязательные к уплате страховые взносы в ПФР и в счет медицинского страхования!
Источник: querybase.ru
Cколько страховых взносов нужно заплатить ИП
Рекомендация от налогового юриста Артура Дулкарнаева.
2.1K открытий
Индивидуальные предприниматели, как и организации, должны платить страховые взносы, причем вне зависимости есть ли у ИП наемные работники.
Индивидуальные предприниматели самостоятельно исчисляют сумму страховых взносов, которую они должны заплатить государству.
С 2017 года ФНС России контролирует правильность исчисления, полноту и своевременность уплаты страховых взносов.
Артур Дулкарнаев
Какие страховые взносы нужно заплатить
ИП без работников уплачивает страховые взносы:
- На обязательное пенсионное страхование.
- На обязательное медицинское страхование.
ИП без работников не должен платить взносы по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Обязательное пенсионное страхование
То, сколько должен заплатить ИП зависит от его дохода за год. Величина дохода, например, отражается в книге учета доходов и расходов, которую обязаны вести все ИП на УСН.
- Если доход ИП за календарный год не превысил 300 тыс. руб., то в 2018 году нужно заплатить 26 545 руб. (фиксированный размер). В 2019 – 29 354 руб., в 2020 – 32 448 руб.
- Если доход ИП за календарный год превысил 300 тыс. руб., нужно доплатить еще 1% с дохода свыше 300 тыс. руб. Например, если доход ИП за 2018 год составил 700 тыс. руб., то нужно заплатить 26 545 руб. + 1% от 400 тыс. руб. Итого: 30 545 руб. Но существует предел – в любом случае вы не заплатите в 2018 году больше 212 360 руб.
Обязательное медицинское страхование
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в 2018 году составляют 5 840 руб. (фиксированный размер). В 2019 году – 6 884 руб., в 2020 – 8 426 руб.
Если вы ИП и заработали, например, в 2018 году 250 тыс. руб. дохода, то суммарно вам нужно заплатить 32 385 руб. (26 545 руб. + 5 840 руб.) страховых взносов. А если эту же сумму вы заработаете в 2019 году, то вам придется заплатить 36 238 руб. (29 354 руб. + 6 884 руб.) или на 12% больше.
Если вы заработали больше 300 тысяч рублей в 2018 году, то вам также нужно заплатить 32 385 руб. + 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей.
Сроки уплаты страховых взносов
- До 31 декабря нужно заплатить взносы в фиксированном размере. То есть до 31 декабря 2018 года вам нужно заплатить 32 35 руб.
- До 1 июля нужно заплатить взносы в размере 1% от дохода свыше 300 тыс. руб.
До 2 июля 2018 года уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование предприниматели, которые заработали за 2017 год свыше 300 тыс. руб. дохода. Это связано с тем, что 1 июля 2018 года приходится на воскресенье — окончание срока переносится на ближайший рабочий день, 2 июля, понедельник.
Как платить взносы, если стал ИП в середине года
Если вы стали ИП не с начала года, то фиксированный размер взносов определяется пропорционально количеству календарных месяцев начиная с месяца, когда вы зарегистрировались в качестве ИП.
Что надо запомнить
- ИП без работников платят страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.
- В 2018 году страховые взносы в фиксированном размере,32 385 руб.,нужно заплатить до 31 декабря 2018 года.
- Размер страховых взносов в фиксированном размере не зависит от величины дохода и самого его наличия.
- Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере 1% от дохода свыше 300 тыс. руб. за 2018 год уплачивается до 1 июля 2019 года.
12 комментариев
Написать комментарий.
Странно, что в статье не сказано важное — о возможности получить вычеты при уплате налогов (или это будет отдельно? но анонсировать надо было бы).
Ведь на сумму 32 385 руб. + 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей можно уменьшить налоговые выплаты:
— снижать поквартально на сумму страховых взносов авансовые платежи (при условии оплаты последних до конца квартала на 100% дли ИП без работников, на 50%, если есть работники)
— 1% от доходов свыше 300 тысяч р. вычесть из итогового налога за год (при условии оплаты до этого 1% свыше 300 тыс. р. до уплаты самого налога — не надо тянуть до 2-го июля; наверное тоже 100 и 50% в зависимости от наличия работников).
Развернуть ветку
Уточню фразу (иначе меняется смысл):
— снижать поквартально авансовые платежи на сумму страховых взносов (при условии оплаты последних до конца квартала; вычет равен 100% для ИП без работников и 50%, если есть работники)
т.е. важно платить страховые взносы поквартально — только в этом случае можно воспользоваться вычетом (если оплатить страховые взносы разом за весь год, то вычет на 1/4 возможен только за тот квартал, в котором делалось перечисление).
Развернуть ветку
Рассчитать страховые взносы ИП можно с помощью калькулятора на нашем сайте https://www.iloveip.ru/calculator/
Развернуть ветку
Как удобно, всего тремя кликами мышки мы наблюдаем рост страховых взносов. Т.е., если я вдруг буду ИП в рф, то даже работая в минус, я буду должен заплатить за 2018г — 32 385,00 руб., я правильно понял?
Источник: vc.ru