Когда предприниматель оформляется как ИП, у него есть месяц, чтобы выбрать налоговый режим. Иначе ему придется платить налоги по общей системе — самые высокие из возможных. Вместо этого в большинстве случаев лучше выбрать специальный режим: упрощенку (УСН), патент (ПСН), налог на профессиональный доход (НПД) или единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
Рассказываем, как правильно выбрать систему, какие налоги и взносы платят ИП в 2021 году и что для них изменилось.
Что изменилось в 2021 году
Отменили ЕНВД. С 1 января 2021 года в России отменили единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — это фиксированный налог, который платили четыре раза в год. Чиновники посчитали, что этот налог занижен и используется для серых схем. Ему на смену пришли патент и самозанятость.
Самозанятость ввели во всех регионах. Налог на профессиональный доход (НПД) ввели для самозанятых граждан и ИП без сотрудников. Изначально он был доступен в нескольких тестовых регионах, а с июля 2020 года — во всех.
Сколько налогов должен платить бизнес в 2019 году? Сколько налогов в твоей выручке ? Налоги в 2019
Продлили налоговые каникулы. До 2023 года ИП на упрощенке и патенте имеют право не платить налог до двух лет после регистрации. Но это работает далеко не во всех регионах и только в отдельных сферах, таких как производство и наука. Полный список ограничений указан в Налоговом кодексе.
Истекла отсрочка на применение онлайн-касс. С 1 июля 2021 года закончилась отсрочка на кассы. Она действовала для ИП без работников, которые:
- оказывают услуги,
- выполняют работы,
- продают товары собственного производства.
Теперь все ИП, которые работают с физлицами, обязаны купить и зарегистрировать онлайн-кассу и выдавать чеки клиентам. Исключение — НПД, но этот налоговый режим подходит не всем.
Страховые взносы за себя
Фиксированные. Помимо налогов ИП ежегодно платят пенсионные и медицинские взносы за себя. Причем размер таких взносов не меняется в зависимости от системы налогообложения для ИП и дохода. В 2021 году государство не стало поднимать сумму взносов и оставило их на прежнем уровне — 40 874 ₽ в год.
- на пенсионное страхование — 32 448 ₽,
- на медицинское — 8426 ₽.
Эти взносы платят все ИП, независимо от того, работают они или нет, просто по факту регистрации. Перечислить эти взносы необходимо не позднее 31 декабря того года, за который бизнесмен их платит. В некоторых случаях на сумму взносов можно сократить налоги ИП в 2021 году.
ИП, которые работают как самозанятые, не обязаны платить взносы, но могут делать это добровольно.
Также смотрите Как взять сельскую ипотеку на покупку квартиры
Дополнительные. Это 1% от налога свыше 300 000 ₽ в год. Например, если доход ИП составил за год 2 млн ₽, он заплатит еще 17 000 ₽:
(2 000 000 — 300 000) * 1% = 17 000
Оплатить эти взносы необходимо не позднее 1 июля года, следующего за отчетным.
Налоги и взносы ИП с зарплат в 2021 году
Если ИП нанимает работников по трудовым договорам, он переводит за них:
Как подавать декларацию и платить налог 1% за ИП (малый бизнес) в Грузии (BoG)
- НДФЛ — 13% от заработной платы каждого;
- взносы: это 22% в Пенсионный фонд, 5,1% — в фонд медицинского страхования, 2,9% в фонд социального страхования.
Например, если сотрудник получает 50 000 ₽ на руки, дополнительно ИП-работодатель заплатит НДФЛ 7471 ₽ и на взносы — 17 195 ₽.
Эти выплаты нужно перечислять каждый месяц до 15 числа.
Как выбрать систему налогообложения для ИП
Определиться с системой необходимо за следующие 30 дней с регистрации. Если этого не сделать, ИП автоматически будет работать на ОСНО с самым высоким налогом.
Отобрать режимы, которые подходят по ограничениям. Прежде всего обратите внимание на патент и НПД — потенциально самые выгодные режимы для предпринимателя-новичка. Если работаете в сельском хозяйстве, выбирайте ЕСХН.
Когда ничего из перечисленного не подошло, выбирайте упрощенку. В редких случаях, если вы собираетесь работать с корпорациями, можно оставить ОСНО.
Выбрать систему налогообложения для ИП, на которой проще работать. Учитывайте объем отчетности: выбирайте тот, где нужно реже отчитываться. Помимо патента и самозанятости минимальная отчетность требуется на упрощенке.
Посчитать, какая система дешевле. Это зависит от вида деятельности, местоположения и расходов ИП. Далее рассмотрим, на что обращать внимание.
Онлайн-касса на смартфоне
Приложение управляет продажами, а регистратор печатает и отправляет чеки в налоговую.
Какие есть налоговые режимы
Для ИП доступно пять налоговых систем:
- основная — ОСНО;
- упрощенка — УСН. Бывает с разными объектами налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы»;
- патент — ПСН;
- единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН;
- для самозанятых — НПД.
Дальше разберем каждый режим подробно и объясним, для кого они подходят.
Что это. Основная система по умолчанию применяется для всех ИП, если не подать заявление на другой режим.
Какие ограничения. Никаких.
Сколько налогов ИП платит в 2021 году. ИП на ОСНО платит три основных налога:
- НДФЛ — 13% или 15% с дохода, превышающего 5 млн ₽ в год.
- НДС — от 0% до 20% в зависимости от типа бизнеса;
- налог на имущество физических лиц — до 2%.
Когда платить. НДФЛ платят авансовыми платежами за каждый квартал, не позднее 25-го числа каждого месяца, который следует за этим кварталом. Только последний четвертый платеж можно отсрочить до 15 июля следующего года.
Также смотрите Сколько операторов должно быть в газовой котельной
НДС нужно перечислять каждый месяц до 25 числа, налог на собственность — до 1 марта последующего года.
Какая отчетность. Обычно документооборот ИП на основной системе ведет бухгалтер, потому что у этого режима самая большая отчетность. Нужно представлять налоговую декларацию по НДФЛ один раз в год — до 30 апреля последующего года, по НДС — раз в три месяца, до 25 числа следующего за этим кварталом месяца.
Кому подходит. ИП, которые сотрудничают с корпорациями — они применяют вычет по НДС. Тем, у кого доходы больше 200 млн ₽ в год или больше 130 сотрудников. Также бизнесу, для которого нельзя применять спецрежимы, например нотариусу.
Что это. Упрощенная система с единым налогом. ИП может выбрать объект налогообложения, то есть то, с чего будет платить налог: со своих доходов или разницы между его доходами и расходами. Если дохода нет, налог не платится.
Какие ограничения. До 200 млн ₽ дохода в год, до 130 сотрудников.
Сколько налогов платить. Это зависит от того, с чего платит налоги ИП в 2021 году:
- УСН «Доходы» — 6%, если доход до 150 млн в год и сотрудников меньше 100, 8% — если доход 150-200 млн в год и сотрудников 100-130. Из налога можно вычесть сумму страховых взносов и так его уменьшить.
- УСН «Доходы минус расходы» — 15% с разницы между доходами и расходами, если доход до 150 млн в год и сотрудников меньше 100, 20% — если доход 150-200 млн в год и сотрудников 100-130.
Для некоторых видов бизнеса в регионах есть сниженные ставки, проверяйте это на сайте налоговой.
Когда платить. За каждый квартал, в течение следующих 25 дней. Вот конкретные даты:
- до 25 апреля,
- до 25 июля,
- до 25 октября,
- до 30 апреля последующего года.
Какая отчетность. Налоговая декларация — только один раз в год, ее подают до 30 апреля последующего года. Также нужно регулярно заполнять Книгу учета доходов и расходов.
Кому подходит. Режим УСН «Доходы» выгоден, когда расходы предпринимателя менее 70% от доходов. Если же расходы более 70% доходов — выгоднее УСН «Доходы минус расходы».
Что это. Замена налога патентом на определенный вид деятельности. Его предприниматель покупает на фиксированный срок — до одного года. Закон не запрещает совместить несколько патентов или патент с упрощенкой.
Какие ограничения. До 60 млн ₽ дохода по всем патентам, до 15 наемных работников, не для всех видов деятельности. Если дохода пока нет, платить стоимость патента все равно придется.
Также смотрите Медицинская экспертиза после дтп
Сколько налогов платить. Цена — 6% от потенциального дохода, она зависит от вида бизнеса и местоположения. Например, годовой патент программисту в Москве обойдется в 300 000 ₽, а переводчику в Саратове — в 9 000 ₽. Найти сумму для своего вида деятельности можно на сайте ФНС.
Из стоимости патента можно вычесть сумму страховых взносов и так ее уменьшить.
Когда платить. Если покупаете патент меньше чем на 6 месяцев, то оплатить его стоимость надо до конца срока действия. Если патент от полугода до года — треть суммы вносят в течение 90 дней, оставшиеся две три — до конца срока.
Какая отчетность. Надо вести только Книгу учета доходов, налоговая может запросить ее в конце года.
Кому подходит. Тем, кто ведет сезонный или временный бизнес, или если патент выходит выгоднее других режимов.
Что это. Специальный режим для сельхозпроизводителей, в том числе рыболовецких хозяйств и других организаций, указанных в Налоговом кодексе.
Какие ограничения. Доход ИП от работы в сельском хозяйстве должен быть не меньше 70% всех его доходов. До 300 сотрудников.
Сколько налогов платить. 6% от дохода, но в некоторых регионах ставка ниже.
Когда платить. Каждые полгода, первый платеж — не позднее 25 июля, второй — до 31 марта следующего года.
Какая отчетность. Налоговая декларация — один раз в год, не позднее 31 марта последующего года.
Кому подходит. ИП, которые работают в сельском хозяйстве.
Что это. Специальный режим для самозанятых граждан. То есть тех, кто самостоятельно выполняет работы, оказывает услуги или продает товары собственного производства.
Какие ограничения. Доход до 2,4 млн ₽ в год, нельзя нанимать работников по трудовым договорам. Нельзя совмещать с другими системами. Подходит для типов деятельности, которые позволяют перейти на НПД — в основном, это услуги, которые ИП оказывает без чужой помощи.
Сколько налогов платить. С дохода от физических лиц — 4%, от компаний и ИП — 6%.
Когда платить. Раз в месяц, до 25-го числа последующего месяца. Если доходов не было, переводить налог не нужно.
Какая отчетность. Налоговую декларацию сдавать не нужно. Доходы необходимо указывать в мобильном приложении «Мой налог». Оно автоматически рассчитывает налог к оплате.
Кому подходит. Тем, кто самостоятельно оказывает услуги.
Советуем ознакомиться:
- Возврат продовольственного товара ненадлежащего качества
- Расчет средней заработной платы при увольнении
- Образец акта выполненных работ по договору подряда
- Получение загранпаспорта без военного билета
Источник: ldpr-ural.ru
Налогообложение ИП: какие налоги платить в 2021 году
Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram
и группы во Вконтакте. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.
О чем вы узнаете:
- Кому полагаются налоговые каникулы в 2021 году
- Как выбрать налоговый режим
- Сколько налогов платят ИП на разных системах
- Схема для выбора системы налогообложения
- Отмена ЕНВД
- Упрощенная система налогообложения ИП в 2021 году — УСН
- Патентная система налогообложения для ИП в 2021 году — ПСН
- Общая система налогообложения для ИП в 2021 году — ОСН
- Единый сельскохозяйственный налог в 2021 году — ЕСХН
- Режим самозанятых для ИП в 2021 году
- Как перейти на другой режим налогообложения в 2021
- Новый МРОТ на 2021 год
- Сплошное статистическое наблюдение в 2021 году
Сколько налогов необходимо платить ИП ? Как выбрать систему налогообложения? Когда отменят ЕНВД? Какие изменения будут в 2021 году в других режимах? Ответы на эти вопросы вы сможете найти в нашей статье, также мы расскажем о налоговых каникулах для предпринимателей, которые зарегистрировались впервые.
Налоговые каникулы в 2021 году
Предприниматели из пострадавших отраслей (за исключением некоторых сфер) получили продление отсрочки выплат налогов и социальных взносов.
То есть налоговые каникулы, которые раньше длились 6, увеличены до 9 месяцев.
Речь о “прощении” платежей не идет, это отсрочка, после которой предпринимателям придется делать выплаты в бюджет. Постоянные, но частями.
Какие отрасли получили отсрочку еще на три месяца (в скобках даны коды ОКВЭД):
- гостиничный бизнес (55);
- общественное питание (56);
- кинотеатры (59.14);
- туризм (79);
- выставки и конференции (82.3);
- санатории (86.90.4);
- развлечения и искусство (90);
- музеи (91.02) и зоопарки (91.04.1);
- спорт и отдых (93);
- ремонт ПК (95);
- Химчистка текстиля и прачечные (96.01);
- Парикмахерские (96.02);
- Физкультура и оздоровительная деятельность (96.04).
Таким образом, перечень бизнесов с отсрочкой уменьшился — из него исключены розничные магазины, стоматология, продавцы автомобилей.
Продлена отсрочка по всем налогам (кроме НДС, налога, который платит самозанятый, и агентский НДФЛ).
Приведем пример. УСН за I квартал 2020 следовало было перечислить в бюджет до 25 апреля 2020 года, но из-за коронавируса ИП из пострадавших отраслей получили срок до 26 октября, а теперь он сдвинулся до 25 января 2021 года.
Выбор налогового режима для ИП: сравнительная таблица
налоговый режим | ||||
ОСН | УСН | ПСН | Самозанятость | |
Вид деятельности | ограничения отсутствуют | все виды деятельности, кроме указанных в п.3 ст.346.12 НК РФ | виды деятельности, указанные в законе, который вводит патентную систему налогообложения в регионе | любой вид деятельности, кроме указанных в п.2 ст.4 ФЗ от 27.11.2018 №422 ФЗ |
Максимальный доход | без ограничений | до 200 миллионов рублей | до 60 миллионов рублей | до 2,4 миллиона рублей |
Максимальное количество сотрудников | без ограничений | до 130 человек | до 15 человек | не может быть наемных сотрудников |
Какие налоги не подлежат | можно освободиться от НДС | налог на прибыль, НДС, НДФЛ | НДФЛ, НДС от дохода осуществления деятельности на патенте, налог на имущество | страховые взносы |
Налоговая ставка | НДФЛ — 13% |
Некоторые доходы — 35%
6%, в случае попадания в переходный период 8%.
НДФЛ — авансовые платежи до 25 апреля/июля/октября, остаток до 15 июля следующего года
Сколько налогов платят ИП на разных системах
В зависимости от выбранной системы налогообложения, суммы налоговых платежей будут отличаться.
Индивидуальный предприниматель на ОСН платит:
- НДС (от 0% до 20%);
- НДФЛ (13%);
- Налог на имущество (до 2,2%);
- Земельный и транспортный налог (платится при наличии собственности и рассчитывается налоговой);
- Страховые взносы за себя (пенсионный фонд и медицинское страхование общая сумма 40874 рубля);
- Налоги и взносы за сотрудников.
Индивидуальный предприниматель на УСН платит только единый налог, который рассчитывается по итогам года.
ИП выбравшие патентную систему налогообложения должны оплатить:
- Стоимость патента;
- Страховые взносы;
- Налог на недвижимость (по кадастровой стоимости).
Важно: новые реквизиты с 2021 года при уплате налогов и взносов
Обратите внимание, с 1 января 2021 будут изменены реквизиты для оплаты налоговых платежей и взносов. Также появится новый реквизит, номер счета, который входит в состав единого казначейского счета.
На официальном сайте ФНС вы можете найти новые реквизиты.
Товароучетная программа Класс365 позволяет автоматизировать бухгалтерскую и налоговую отчетность, всегда быть в курсе взаиморасчетов с поставщиками, контролировать денежные потоки в компании, а личный календарь напомнит о важных событиях. Попробуйте полный функционал программы для магазинов Класс365 прямо сейчас >>
Схема для выбора системы налогообложения
Какую систему налогообложения для ИП выбрать ? Этим вопросом задаются все, кто планирует регистрировать ИП. Рассмотрим план выбора режима налогообложения:
- Проверьте, подойдёт ли вам патентная система налогообложения;
- Изучите ограничения, которые есть при ПСН, например при выборе этого режима, нельзя нанимать больше 15 людей;
- Если патент не подходит, рассмотрите упрощенную систему налогообложения. Также изучите ограничения;
- При работе в сельском хозяйстве вы можете выбрать ЕСХН;
- В ситуации, когда ни один вариант не подходит или планируется сотрудничество с организациями применяющими НДС, необходимо выбрать ОСН.
Отмена ЕНВД
Одно из основных изменений, которое ожидает предпринимателей в 2021 году — отмена ЕНВД в соответствии с Федеральным законом от 02.06.2016 №178-ФЗ.
Всем предпринимателям на ЕНВД рекомендуется заранее подать заявление о переходе на другую систему налогообложения, в случае отсутствия заявления предприниматель будет автоматически переведен на ОСН.
Упрощенная система налогообложения ИП в 2021 году — (УСН)
Выбрав упрощенную систему налогообложения, предприниматель платит только один налог, вместо трех стандартных. Оплата производится раз в квартал, а отчетность сдается раз в год. Переход на УСН возможен сразу после регистрации или в течении 30 дней.
Также есть два типа упрощенки:
- Расчет налога с дохода, ставка от 1% до 6% в зависимости от региона;
- Расчет налога с разницы между доходом и расходом, ставка от 5% до 15% в зависимости от региона.
Рассмотрим пример расчета совокупной налоговой нагрузки.
Совокупная налоговая нагрузка = сумма налогов : выручка • 100%
Организация работающая по УСН заработала 15 миллионов рублей за год, если объектом налогообложения будет доход, то процентная ставка 6%.
Налоговая нагрузка = 900000/15000000*100%
В случае, если объектом налогообложения является «доход минус расход», необходимо вычислить процентное соотношение равное 15%.
Минимальный налог для УСН «доходы минус расходы»
Для всех, кто выбрал «доходы минус расходы» действует правило минимального налога, т.е. в ситуации, когда по итогам года сумма исчисленного налога менее 1% от суммы доходов, к уплате обязателен 1% от фактически полученного дохода.
Новые лимиты по УСН с 2021 года
Новые лимиты по упрощенной системе налогообложения защищают предпринимателя от потери специального режима, но ставка по налогам будет увеличена.
Стандартные условия | Переходный период | Лишение права на использование УСН | |
Сумма доходов | 150 миллионов рублей | 150-200 миллионов рублей | свыше 200 миллионов рублей |
Численность наемных сотрудников | Не более 100 сотрудников включительно | 100-130 сотрудников | свыше 130 сотрудников |
Декларация по УСН изменится в 2021 году
Важно! Отчет за 2020 год необходимо сдавать по новой форме
ФНС пояснила, что новая декларация создана с учетом возможных превышений лимитов, которые позволяют сохранить специальный режим.
В случае попадания в переходный период, ставка по налогу будет увеличена с 6% до 8% для тех, кто в качестве объекта налогообложения применяет доход. Для тех, кто применяет в качестве объекта налогообложения разницу между доходами и расходами, ставка будет увеличена с 15% до 20%.
Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2021 году
Все индивидуальные предприниматели, применяющие УСН 6% без сотрудников, делают два обязательных платежа:
- Налог по упрощенной системе в зависимости от дохода;
- Страховые взносы в ПФР и ФФОМС зависящие также от дохода.
Как сэкономить на режиме . На УСН «Доходы» ИП может уменьшить сумму налога за счет уплаты страховых взносов за себя и сотрудников. ИП без сотрудников могут уменьшить налог на 100% на взносы за себя, а ИП с сотрудниками — только наполовину.
Совмещение с другими режимами. Можно работать на УСН, а для отдельных сфер деятельности применять ЕНВД или патент. Но для этого придется вести раздельный учет. С ОСНО не сочетается.
Программа для упрощения ведения финансовой отчетности магазина от Класс365 обладает большим набором возможностей и решений для вашего бизнеса. Вы сможете автоматизировать налоговую и бухгалтерскую отчетность, ускорить выписку документов и исключить возможные ошибки при заполнении. Попробуйте полную версию программы Класс365 для автоматизации работы магазина прямо сейчас >>
Патентная система налогообложения для ИП в 2021 году — ПСН
ПСН доступна только для индивидуальных предпринимателей, суть этого режима заключается в получении патента, который дает право на осуществление определенных видов деятельности.
Рассмотрим пример расчета совокупной налоговой нагрузки:
За базу для исчисления налога, берется сумма потенциально возможного дохода за год, для каждого вида деятельности она индивидуальна.
Если ИП занимается ремонтом одежды, обуви, металлических изделий и изготовлением ключей, то получается 3 вида деятельности, каждый из которых предполагает доход в 660 тысяч рублей, а налоговая ставка составляет 6%.
Налоговая нагрузка = 6% * (660000*3) = 118 тысяч рублей.
Новые виды деятельности для ПСН в 2021
В 2021 году планируется расширение списка деятельности, при осуществлении которой допускается применение патентной системы налогообложения.
Появится возможность уменьшать сумму налога, путем учета страховых взносов
Еще одно приятное изменение — возможность вычитать страховые взносы за себя и наемных работников. Такой возможностью уже обладают предприниматели на упрощенной системе налогообложения.
Увеличение торговых помещений
На сегодняшний день предприниматели на ПСН могут использовать торговые помещения площадью не более 50 кв.м., в 2021 году этот показатель будет увеличен до 150 кв.м.
Как уменьшить налог . В связи с отменой ЕНВД государство разрешило ИП на патенте снизить налог за счет страховых взносов. Этой льготой сейчас пользуются вмененщики. Налог можно сократить на сумму взносов ИП за себя и сотрудников, а также на сумму больничных за первые три дня и на платежи на добровольное страхование работников. ИП с работниками смогут поставить к вычету не более 50% налога, ИП-одиночки — всю сумму без ограничения.
Совмещение с другими режимами . ИП может работать на ОСН или УСН, а для отдельных сфер деятельности купить патент. При этом нужно вести раздельный учет.
Общая система налогообложения для ИП в 2021 году — ОСН
Общая система налогообложения подразумевает ведение полного бухучета с уплатой всех налогов (НДС, налог на прибыль, налог на имущество).
Важно! ИП, чьи обороты не превышают 2 млн рублей за 3 месяца, могут работать без НДС.
Расчет совокупной налоговой нагрузки при ОСН осуществляется с помощью формулы:
Налоговая нагрузка = сумма уплаченных налогов * 100% / сумма выручки — НДС
ИП обладает сетью семейных кафе и доход за календарный год составил 40 миллионов рублей. По данным из налоговых деклараций, он совершил следующие отчисления по уплате налогов:
- НДС — 1,1 миллион рублей;
- Налог на прибыль — 1,2 миллиона рублей;
- Налог на имущество — 520 тысяч рублей;
- Транспортный налог — 250 тысяч рублей;
- НДФЛ с зарплаты сотрудников — 750 тысяч рублей.
Итого, было уплачено налогов на сумму 2,625 миллиона рублей.
Как сэкономить на режиме . Если поставщики ИП тоже применяют ОСНО и платят НДС, можно вычесть входящий НДС от своего налога. Кроме того, ОСНО — единственный режим для ИП, позволяющий получить имущественные и социальные вычеты.
Совмещение с другими режимами . Параллельно с ОСНО предприниматель может применять ЕНВД, ЕСХН и патент. С упрощенкой не сочетается.
Единый сельскохозяйственный налог в 2021 году — ЕСХН
ЕСХН — специальный режим налогообложения, который был разработан исключительно для производителей сельскохозяйственной продукции к которой относятся:
- Растениеводство;
- Животноводство;
- Сельское и лесное хозяйство.
В большинстве случаев, предприниматель на ЕСХН платят только единый налог 6%, в этой ситуации формула следующая:
Сумма налогов/сумма доходов * 100%
Например фермер заработал за год 84 миллиона рублей, тогда получается, что налоговая нагрузка = 5040000/84000000*100%=6%
Как сэкономить на налоге . ИП может вычесть из налога ЕСХН сумму уплаченных страховых взносов.
Совмещение с другими режимами . ИП может совмещать ЕСХН с патентом и ЕНВД. Чтобы не «слететь» с ЕСХН, ИП нужно помнить — доля доходов от сельхоздеятельности должна быть не ниже 70% от дохода по всем видам бизнеса.
Режим самозанятых для ИП в 2021 году
Режим самозанятых является наиболее выгодной системой налогообложения в 2021 году. На территории всей России он действует с 19.10.2020.
К основным преимуществам можно отнести:
- Налоговая нагрузка всего 4% при работе с гражданами и 6% если заключен договор с ИП или компаниями;
- Отсутствует необходимость ведения налогового учета и бухгалтерской отчетности;
- Отсутствие страховых взносов;
- Работа без кассы, чек оформляется через приложение в телефоне.
Важно помнить, что для использования режима самозанятости есть ряд ограничений:
- Не все виды деятельности подходят;
- Доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год.
Как уменьшить налог . Никак. ИП на самозанятости не платит страховые взносы и не может нанимать сотрудников. Поэтому нет причин для снижения налога.
Совмещение с другими режимами . Самозанятость нельзя совмещать с другими налоговыми системами, даже если ИП ведет разные виды деятельности. Если ИП применяет УСН, ЕСХН или ЕНВД, он обязан уйти с этих спецрежимов. В течение одного месяца с даты, когда ИП подал заявление о постановке на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход, он обязан уведомить ИФНС о прекращении работы на других спецрежимах.
Как перейти на другой режим налогообложения в 2021
В связи с тем, что в 2021 году отменят ЕНВД, у многих появляется вопрос «как перейти на другой режим налогообложения».
Первое, что необходимо сделать — изучить условия, которые позволяют использовать интересующий вас режим. Второе — написать заявление и своевременно передать его в налоговую службу.
Новый МРОТ на 2021 год
Минтруд подготовил проект, где был установлен прожиточный минимум в размере 12392, напоминаем, что минимальный размер оплаты труда не может быть ниже этого значения.
Сплошное статистическое наблюдение в 2021 году
Раз в 5 лет Росстат проводит сбор статистических данных всех субъектов малого и среднего бизнеса, включая ИП.
Важно помнить, что процедура является обязательной для всех, кто был зарегистрирован в качестве предпринимателя в 2020 году, независимо от того, осуществлялась деятельность или нет.
На официальном сайте Росстат был опубликован приказ от 17.08.2020 №469, в котором обозначены рекомендации заполнения формы отчета. Индивидуальные предприниматели должны будут сдать отчет по форме №1-предприниматель «Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя за 2020 год».
Налоговые каникулы продлят до конца 2023 года
Продление налоговых каникул позволит индивидуальным предпринимателям не платить налоги на УСН и ПСН, но обязательно соблюдение следующих условий:
- В регионе приняли закон о налоговых каникулах для определенных видов деятельности;
- ИП зарегистрировано до того, как был принят закон.
Льгота освободит от уплаты налогов в течении 2 налоговых периодов.
Автоматизируй магазин
и запусти продажи
в одной программе!
- Кассовая программа
- Складской учет
- Готовая Система лояльности
- Готовый Интернет-магазин в подарок!
Начать работу Консультация специалиста
по внедрению в подарок!
- Покажем как всё работает, ответим на
любые вопросы! - Поможем: настроить кассу и заполнить
остатки за 1 день! - Подключим готовый интернет-магазин в
подарок! - Расскажем о вас всему миру, в разделе
Кейсы на нашем сайте!
Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram
и группы во Вконтакте. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.
Источник: class365.ru
Налоги ИП в 2022: как и сколько платить
Индивидуальные предприниматели платят налоги и обязательные взносы. Расскажем, сколько и куда именно!
Индивидуальные предприниматели (ИП), как владельцы любого бизнеса, должны платить налоги. Но так как деятельность ИП имеет свои особенности, есть нюансы и в системе налогообложения для них. Вместе с экспертами расскажем, как, сколько и куда надо заплатить.
Система налогообложения для ИП
Индивидуальные предприниматели могут выбирать из нескольких систем. Виды налогообложения ИП в 2022 году:
- Упрощенная система налогообложения (только доходы). Ставка – 6% (может быть снижена до 1% в конкретных регионах). Периодичность отчетов – раз в год, а уплата налогов – авансом каждый квартал. Ограничения: до 100 работников, доход не более 150 млн рублей в год.
- Упрощенная система налогообложения (доходы минус расходы). Налоговая ставка – 15% (может быть снижена в регионах до 5%). Периодичность отчетов – раз в год, а уплата налогов – авансом каждый квартал. Ограничения: до 100 работников, доход не более 150 млн рублей в год.
- Патентная система налогообложения. Налоговая ставка – 6%. Отчетность не предоставляется, периодичность уплаты налога зависит от срока действия патента. Ограничения: до 15 работников, доход не более 60 млн рублей в год; кроме того, такая система налогообложения доступна только для ИП, задействованных в определенных сферах деятельности (бытовые услуги, перевозки, розничная торговля, общепит).
- Налог на профессиональный доход (специальный режим для самозанятых граждан). Налоговая ставка: 4% при реализации товаров (работ, услуг) для физических лиц, 6% – для реализации того же для юридических лиц или ИП. Отчетность не предоставляется, а налог уплачивается раз в месяц. Ограничения: индивидуальный предприниматель работает один, доход не более 2,4 млн рублей в год.
- Общая система налогообложения. Налоговая ставка – 13%, кроме того, нужно платить НДС, который может составлять от 0 до 20% (но если доход за два месяца не превышает 2 млн рублей, то его можно не платить). Зато нет никаких ограничений.
- Сельхозналог (ЕСХН). Налоговая ставка: 6% от разницы доходов и расходов (в отдельных регионах применяют пониженные ставки, вплоть до нуля). Если доход составляет более 60 млн рублей в год, то нужно платить и НДС. Ограничения: система доступна только для тех ИП, кто реализует собственную сельскохозяйственную продукцию, занимается рыболовством, оказывает услуги тем, кто занят в этих двух сферах.
Выбор системы налогообложения зависит от характеристик бизнеса и других факторов, в той или иной ситуации каждая из систем может оказаться более или менее привлекательной с финансовой точки зрения. Обратите внимание на то, что периодичность оплаты налогов ИП в 2022 году тоже разная.
Взносы ИП за себя
Помимо этого, индивидуальный предприниматель должен делать взносы за себя. Они могут быть фиксированными или дополнительными. Фиксированные – отчисление в фонды на пенсионное и медицинское обеспечение, они не зависят от дохода. Дополнительный взнос на пенсионное обеспечение индивидуальному предпринимателю необходимо делать тогда, когда его доход превышает 300 000 рублей в год. В этом случае нужно будет заплатить 1% от суммы, которая будет свыше 300 000 рублей.
Сумма обязательных выплат фиксированная и в 2022 году составляет 43 211 рублей, а в 2023 году она будет 45 842 рубля.
Взносы за сотрудников зависят от размеров выплат им в течение отчетного периода.
Куда и когда платить
Налоги
Виды налогов для ИП в 2022 году имеют нюансы, связанные с выбранной системой налогообложения.
Налог по УСН платится в налоговой по месту регистрации ИП (как в паспорте). Если индивидуальный предприниматель переезжает, у него меняется ИФНС, но перерегистрация происходит автоматически, главное – помнить, что теперь платить налоги надо чуть иначе. А если ИП зарегистрирован в одном регионе, а работает в другом, все равно придется платить налоги только в том, где оформлена регистрация.
Патент. Не требует подачи декларации, но нужно оплатить стоимость патента. Деньги перечисляются опять же в налоговую инспекцию по месту регистрации. В этой ситуации при смене адреса прописки ИП продолжает платить по старому адресу, если его бизнес остается в том же месте, где был.
Страховые взносы
Страховой налог ИП необходимо заплатить в налоговую по месту регистрации. Фиксированные взносы уплачиваются до 31 декабря отчетного года, но если этот день выпадает на выходной, то в ближайшие рабочие. Вносить деньги можно сразу или частями в течение года (второе выгоднее, потому что можно на их сумму уменьшить налог). А дополнительные взносы платятся до 1 июля следующего за отчетным года. Опять же, если этот день выпадает на выходной, то крайний срок оплаты – ближайший рабочий.
НДФЛ
Уплачивается по месту регистрации. В данном случае ИФНС меняется при смене регистрации ИП. А при работе не по прописке все равно придется платить в то отделение, которое прикреплено к адресу, по которому зарегистрирован ИП.
Льготы для индивидуальных предпринимателей
Возможность выбора системы налогообложения и выгодные условия по большинству систем – возможность для индивидуального предпринимателя оптимизировать свои налоговые расходы.
При возникновении проблем индивидуальный предприниматель может воспользоваться возможностью уйти на налоговые каникулы. Но тут есть ограничения, в частности:
- Это должна быть первая регистрация для ИП.
- ИП пользуется упрощенной системой налогообложения или патентной системой налогообложения.
- Область деятельности связана с производственной, социальной, научной сферой, бытовыми услугами.
Если все условия соблюдены, ИП может уйти на налоговые каникулы, которые предполагают освобождение от оплаты налога при УСН или оплаты патента. При этом другие налоги и страховые взносы ИП платит, как все. Каникулы действуют два периода с момента регистрации (то есть до 31 декабря следующего года включительно), но декларацию все равно нужно подавать, только указывать при этом 0% как налоговую ставку. Для повторно зарегистрированных ИП налоговые каникулы неприменимы.
Важно! Региональные власти устанавливают свои ограничения и условия для применения налоговых каникул. Перед регистрацией стоит изучить условия и уточнить, подходит ли бизнес для них, можно ли воспользоваться налоговыми каникулами.
Следите за новостями, подписывайтесь на рассылку.
При цитировании данного материала активная ссылка на источник обязательна.
Источник: rskrf.ru