Сколько стоит налог на бизнес в России

Количество налогов для ООО будет зависеть от системы налогообложения. Один налог предусмотрен для льготных режимов: УСН, ЕНВД. Два налога для плательщиков ЕСХН. Наибольшая налоговая нагрузка будет на общей системе с НДС. В любом случае, когда открываете ООО, ориентируйтесь не на количество налогов, а на сферу деятельности, партнеров, клиентов и перспективы развития бизнеса.

Иногда ОСНО бывает даже выгоднее, чем спецрежим, особенно, если есть крупные заказчики-плательщики НДС.

Если сомневаетесь в выборе налоговой системы, опишите свою ситуацию юристу по налогообложению. Специалист сориентирует вас и по налоговому режиму, и по количеству налогов.

Хотите разобраться, но нет времени читать статью? Юристы помогут
Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажете
С этим вопросом могут помочь 133 юристов на RTIGER.com
Решить вопрос >

УСН — спецрежим, который зависит от реального дохода

УСН выгодна вновь открывшимся ООО, потому что платить надо один налог раз в год вместо трех, как на ОСНО. Уплачивать следует или 6% от общей суммы всех полученных доходов, или 15% от разницы между доходами и расходами. При этом на ставке 15% предусмотрен минимальный налог 1% от вала, если по итогу года бизнес получит убыток.

Налоги ИП и ООО. Бизнес советы. Бизнес блог

Основной налог платить надо раз в год не позднее 31 марта. Если в течение года был приход денежных средств, нужно делать квартальные авансовые платежи. Сумму авансов затем вычтите из налога за год.

Помните, чтобы работать на «упрощенке», годовой доход ООО не должен превышать 150 млн руб., в штате может быть до 100 сотрудников, а размер основных средств на балансе фирмы не может превышать 150 млн руб.

ЕНВД — налог, который не учитывает реальные доходы

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) применяется только для определенных сфер деятельности. Размер налога по ЕНВД не зависит от фактического дохода общества с ограниченной ответственностью. Зато находится в прямой зависимости от площади, штата наемного персонала, транспортных средств, которые задействованы в бизнесе.

При этом есть ограничения для ООО на ЕНВД: площадь не более 150 кв. м., штат не более 100 человек, доля другой организации в уставном капитале не более 25%. За основу расчета берется базовая доходность сферы деятельности, которая утверждается законодательно.

Имейте в виду, что региональные органы власти имеют право корректировать список деятельностей, которые разрешены для «вмененки». Поэтому перед переходом на этот режим стоит уточнить в местной инспекции, разрешен ли ваш бизнес для ЕНВД.

Оплачивается вмененный налог ежеквартально до 25 числа месяца.

Расчет ЕНВД делается по формуле:

(((БД х ФП х К1 х К2) х ФД) / МД) х 15%,

• БД — базовая доходность. Например, базовая доходность для парикмахерских — 7500 руб.
• ФП — физический показатель, который равняется количеству автомашин, сотрудников, площади, т.д.
• К1 — коэффициент дефлятор, который Правительство РФ утверждает раз в год. На 2019 г. К1 установлен 1,915.
• К2 — региональный коэффициент, который утверждают муниципальные власти в размере от 0,005 до 1.
• 15% — налоговая ставка по ЕНВД.
• ФД — количество дней, которые вы отработали в отчетном месяце.
• МД — всего дней в месяце.
• ЕСХН — налог для ООО-сельхозпроизводителей

ООО, которые занимаются сельским хозяйством, рыболовством или оказывают услуги подобным организациям или ИП, могут перейти на ЕСХН. Важное условие — доход от сельскохозяйственной деятельности не может быть менее 70%.

Сколько РЕАЛЬНО налогов мы платим?

Общества с ограниченной ответственностью на ЕСХН должны уплачивать 6% от разницы между доходами и расходами.

С 2019 года ООО-плательщики сельхозналога обязаны уплачивать НДС. Освобождение могут получить те, у кого доход за год менее 90 млн. руб. в 2019 г. При этом лимит дохода в последующие года будет уменьшаться. Ознакомиться можно в ст. 145 НК РФ п. 1, абз. 2.

ОСНО для ООО

Общая система налогообложения предполагает большую нагрузку для ООО по налогам, которые рассмотрим в таблице.

1. 0% часто применяется при экспорте и продаже продукции, которая идет транзитом через Россию;
2. 10% облагается часть продовольственной продукции: детские товары, лекарства, периодические издания, научная литература, т.д.;
3. 20% — для всех товаров, не включенных в п.1 и 2.

Ежеквартально до 25 числа следующего за отчетным кварталом.

Налог на доходы

Ежемесячно до 28 числа следующего месяца. Некоторые ООО (п. 3 ст. 286 НК РФ) могут уплачивать налог на доходы ежеквартально.

Налог на имущество — налог на все движимое и недвижимое имущество, которое стоит на балансе организации как основное средство (счет 01).

Утверждается региональными властями:

1. для движимого имущества не более 1,1%;
2. для недвижимого имущества — 2,2%.

Авансовые платежи не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным.

Годовой платеж — до 30 марта.

Транспортный налог, если у ООО есть в собственности транспортные средства

Утверждают регионы. Зависит он от мощности двигателя.

До 1 февраля за прошедший год. Муниципальные образования могут устанавливать ежеквартальные авансовые платежи.

Земельный налог, который платят ООО, имеющие в собственности земельные участки

Утверждают муниципалитеты. Не может быть более 0,3% для сельхозземель и не более 1,5% для других типов земельных участков.

До 1 февраля за прошедший год. Региональные власти вправе устанавливать ежеквартальные авансовые платежи.

Налоги ООО за сотрудников

Общества с ограниченной ответственностью по умолчанию признаются работодателями. Хотя бы один сотрудник у них есть — руководитель.

За работников ООО платит на счет налоговой инспекции:

• НДФЛ 13%, который удерживается из заработной платы работников-граждан РФ и 30% за сотрудников-иностранцев;
• 22% на пенсионное страхование;
• 5,1% на медицинское страхование;
• 2,9% на страхование на случай нетрудоспособности и в связи с материнством.

На счет ФСС следует уплачивать взнос на травматизм, ставка которого варьируется от 0,2% до 8,5%. Утверждает ставку фонд социального страхования. Для этого ООО раз в год, до 15 апреля обязаны подтверждать основной вид деятельности в ФСС по утвержденной форме. Взносы на травматизм не платятся только по договорам ГПХ.

Источник: rtiger.com

Налоги на ОСНО: сколько процентов, пример расчета

Организации на общей системе налогообложения (ОСНО) платят налог на прибыль, предприниматели – НДФЛ. И те, и другие платят еще как минимум НДС и налог на имущество. Какие ставки у налогов на ОСНО и как их рассчитать – читайте в этой статье.

Оглавление Скрыть

• Налог на прибыль
• НДФЛ
• Пример расчета налогов на ОСНО для ИП и ООО

• Пример 1
• Пример 2

Формируем и отправляем отчётность по ОСНО за вас
от 1666 рублей в месяц

Налог на прибыль

Его платят только организации на общей системе налогообложения.

Стандартная ставка 20%. Из них 17% зачисляется в местный бюджет, 3% – в федеральный.

Кроме стандартной есть еще льготные ставки, например, для организаций в сфере образования и медицины. Все действующие ставки по налогу на прибыль прописаны в статье 284 НК РФ.

Налоговая база – разница между доходами и расходами организации. Решающее значение имеют подтверждающие документы и обоснованность расходов.

Расчет налога на прибыль – это целая наука, в которой имеет значение:

• вид доходов и расходов (от реализации, внереализационные и т.д.);
• момент получения;
• порядок признания.

Этому вопросу отведена обширная 25 глава НК РФ.

Итоговый налог на прибыль платят раз в год, но в течение года организация отчисляет авансовые платежи. Есть три варианта, как платить авансы:

1. Ежемесячные платежи исходя из показателей предыдущего квартала с доплатой по итогам отчетного квартала. Этот вариант по умолчанию применяют все организации.
2. Ежемесячные платежи от фактической прибыли. Этим вариантом может воспользоваться любая организация по заявлению.
3. Ежеквартальные платежи от фактической прибыли. Этот способ могут применять вновь созданные и уже действующие организации при соблюдении лимита выручки в 15 миллионов рублей за квартал.

Подробнее о том, как считать и платить авансовые платежи по налогу на прибыль мы рассказали в этой статье.

НДФЛ

Налог на доходы физических лиц платят индивидуальные предприниматели на ОСНО.

Ставка составляет 13%.

Налоговая база – доходы за минусом профессиональных вычетов.

Профессиональные вычеты – это расходы, связанные с предпринимательской деятельностью. Их можно вычесть из доходов только если они экономически обоснованы и подтверждены документами.

Другой вариант профессионального вычета – 20% от суммы доходов. Тогда расходы не имеют значения и подтверждающие документы не нужны. ИП не может применять оба варианта профессионального вычета одновременно. Он вычитает либо расходы, либо 20% от доходов.

Кроме этого, ИП на ОСНО при расчете налога могут использовать все стандартные вычеты, положенные физическим лицам – на покупку недвижимости, лечение, образование и т.д. НДФЛ платят по итогам года, но в течение года нужно перечислять авансовые платежи. Причем с 2020 года для предпринимателей существенно меняется порядок расчета и уплаты авансовых платежей по НДФЛ. Теперь по итогам трех, шести и девяти месяцев нужно будет считать 13% от фактических доходов за период и перечислять за минусом уже выплаченных авансов.

Напомним, раньше налоговая инспекция сама считала авансы от показателей предыдущего года и присылала ИП уведомление с суммами.

Подробнее о том, как ИП на ОСНО считает и платит НДФЛ – в этой статье.

Оплатите НДФЛ и сдайте отчётность в 2 клика

Система все рассчитает автоматически и заполнит документы для подачи в налоговую

Источник: www.moedelo.org

Какие налоги платят ИП и ООО на УСН

Непростой путь обычного российского предпринимателя, начиная с появления идеи и заканчивая отладкой внутренних процессов работы предприятия, обязательно включает в себя один немаловажный аспект – выбор системы налогообложения. Прежде чем остановиться на той или иной налоговой схеме, бизнесмены, как правило, задаются вопросом, а влияет ли организационно-правовая форма будущей компании на размер налоговой базы. Известно, например, что Упрощённый размер налогообложения в нашей стране особенно востребован и распространен. В таком случае, работая по «упрощёнке», что выгоднее и интереснее – вести коммерческую деятельность в качестве индивидуального предпринимателя или зарегистрировать ООО? Попробуем разобраться в данной теме.

Что отличает ИП и ООО в плане различных выплат и ответственности

• В отличие от Обществ в ограниченной ответственностью, Индивидуальный предприниматель не является юридическим лицом, а расценивается законодательством РФ как физическое лицо;
• Индивидуальный предприниматель, в случае финансовых неурядиц отвечает перед кредиторами всем своим имуществом, причём неважно, используется оно для ведения коммерческих дел или нет – это самый большой минус и ахиллесова пята ИП. ООО несет материальную ответственность только в рамках своего уставного капитала;
• ИП обязан платить фиксированные страховые взносы в Пенсионный фонд, независимо от того, ведёт он коммерческую деятельность или, по каким-то причинам, временно прекратил выполнять свою работу. У ООО такой обязанности нет;
• Одновременно с вышеупомянутыми минусами ИП, есть у них и большой плюс. В частности, поскольку Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, все штрафы и административные санкции, используемые в отношении него, равнозначны тем, которые применяются к обычным гражданам РФ. ООО таких прерогатив не имеют, поскольку они является юридическими лицами и наказания для них, как правило, в среднем в десять раз выше, чем для ИП.

Налоги ИП на «упрощёнке»: доходы или доходы минус расходы?

Прежде чем ответить на вопрос о том, какие налоги платит ИП по упрощённой форме налогообложения, напомним о том, что перейти на «упрощёнку» можно только при добровольном волеизъявлении.

Сделать это необходимо либо при регистрации предприятия, либо, если по каким-то причинам сразу этого не произошло – со следующего календарного года.

Теперь перейдем к тем налогам, которые, собственно, и обязан уплачивать Индивидуальный предприниматель, работающий по «упрощёнке». Начнём с того, что гражданин, подающий документы в Налоговую инспекцию о регистрации в качестве ИП, к основному пакету документов, при желании, должен приложить Уведомления об упрощённой системе налогообложения. При этом ему сразу следует определиться с так называемым «объектом налогообложения», говоря понятным языком, по какой налоговой ставке он будет начислять и выплачивать налоги.

Всего, на упрощённом налогообложении существует два варианта: 6% с дохода или 15% с дохода минус расход.

Расскажем о них подробнее.
Для того, чтобы выбрать, какая ставка предпочтительнее, стоит учесть сферу деятельности вновь создаваемой организации и её перспективы развития, а также предварительно просчитать предполагаемый её оборот и прибыль.

• Что такое 6% с дохода. В данном случае платится 6% от продаж или услуг со всего дохода, независимо от того, какие расходы (производственные, закупочные, зарплатные и т.д.) несёт бизнесмен. То есть, чем меньше расходов, тем этот налог интереснее для предпринимателя. Плюсы этого объекта налогообложения, в том, что при нём возможен облегчённый бухгалтерский и налоговый учёт. Также преимуществом является и тот факт, что рассчитывается он довольно просто, не требует каких-то специальных навыков, а значит предприниматель, работающий по нему, вполне может вести бухгалтерию самостоятельно.
• Что такое 15% с дохода минус расходы. Смысл этой ставки заключается в том, что при вычислении налогов нужно учитывать как доходы, так и расходы предприятия и вычислять разницу между ними. Иначе говоря, 15%-ый налог рассчитывается как разница между доходами и расходами помноженная на 15%. Чем крупнее предприятие, чем больше у него доходов и расходов и тем выгоднее использовать этот объект налогообложения. Правда, выбирая 15% с доходов минус расходы, нужно быть готовым к тому, что придётся держать штатного бухгалтера – уж очень много специфики в данном объекте налогообложения.

Нюанс! Наиболее часто 15% с дохода минус расходы выгоднее 6% с дохода на этапе становления предприятия, поскольку в начале пути фирма несёт наибольшие затраты.

Внимание: если выбран налог доходы минус расходы 15%, то крайне важно правильно рассчитывать расходную часть. Искусственное изменение, в частности, её завышение, грозит серьезными штрафами от налоговиков, а при серьёзных нарушениях возможно наказание вплоть до уголовного преследования.

Акцент: объекты налогообложения по части ведения бухгалтерии

1. При ставке 6% с дохода предприниматель может не нанимать бухгалтера, и при минимальной подготовке вести бухгалтерский учёт самостоятельно.
2. При 15% доход минус расход необходимо тщательно и профессионально вести бухгалтерию и готовить ряд документов по обоснованию расходов для уменьшения базы по исчислению налоговой выплаты. То есть, при выборе данного объекта налогообложения, из-за многочисленных тонкостей, обойтись без бухгалтера вряд ли получится.

Важно! Индивидуальным предпринимателям стоит помнить о том, что они имеют право на компенсацию налоговых отчислений за счет страховых взносов, уплаченных в Пенсионный фонд РФ.

Правда, данная компенсация не может превышать 50% от налогового сбора за расчетный период. Тем не менее, это право является неплохой мерой поддержки со стороны государства для представителей малого бизнеса.

Налоги ООО на «упрощенке»

Практика ведения бизнеса в России такова, что упрощенный режим налогообложения выбирают юридические лица, задействованные в сфере малого бизнеса. Связано это с теми ограничениями, которые законодатель прописал в Нологовом кодексе РФ.

В частности, работать по «упрощенке» не могут предприятия, на которых работают больше 100 человек, или имеющие годовой доход больше 20 миллионов рублей.

Чем «упрощенка» хороша для ООО? В первую очередь тем, что у ООО значительно снижается нагрузка по отчетности и ощутимо облегчается бремя по ведению бухгалтерии.
Кроме того, упрощенная налоговая схема освобождает организацию от необходимости начислять и уплачивать такие виды налогов, как налог на прибыль, НДС и налог на имущество. Правда, в этой части налогообложения есть некоторые исключения.

Например, в том случае, если ООО имеет на своем балансе какие-то ценные бумаги, приносящие доходы, она все же должна выплачивать налог на прибыль.

Чтобы подробнее узнать о всех нюансах налогоисчисления ООО по УСН, лучше всего ознакомиться с Налоговым кодексом РФ или проконсультироваться с высокопрофессиональными специалистами.
Общество с ограниченной ответственностью, выбравшее в качестве приоритета Упрощенный режим налогообложения, обязано выплачивать следующие налоговые сборы:

• Единый налог. Здесь, также как и ИП, ООО имеет возможность остановиться на одном из двух объектов налогообложения: 6% с дохода или 15% с доходов минус расходы.
• Различные взносы в страховые фонды (например, пенсионное страхование).
• НДФЛ (в случаях, если в ООО трудятся наемные работники)

Важно помнить, что на любом этапе работы предприятия, независимо от того, ИП это или ООО, и систему, и объект налогообложения можно поменять.

То есть при изменении либо появлении новых обстоятельств, есть возможность начать работать или на ОСН и т.д. или же, в рамках «упрощенки» перейти с 6% дохода на 15% с дохода минус расходы и обратно. Делается это не чаще одного раза в год, с 1 января следующего года. Для этого следует всего лишь подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации и деятельности организации.

Источник: assistentus.ru