Срок поступления денег на бизнес счет

Банк обязан зачислять поступившие для клиента денежные средства не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета.

Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или списывать со счета денежные средства клиента не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета.

• Статья 848. Операции по счету, выполняемые банком
• Статья 850. Кредитование счета

Комментарий к ст. 849 ГК РФ

1. Коммент. ст. предусматривает сроки совершения некоторых операций по счету: зачисление денежных средств на счет клиента, выдача денежных средств по распоряжению клиента, перечисление денежных средств клиента со счета. Срок совершения данных операций не может превышать один день со дня поступления в банк соответствующего платежного документа. Срок начинает течь в день поступления в банк платежного документа, т.е. наступает на следующий за ним день.

Счет для бизнеса. ИП Тинькофф плюсы и минусы. Расчетный счет в Тинькофф банке/Тинькофф бизнес обзор.

При этом согласно ст. 31 Закона о банках срок в один день понимается как операционный день, т.е. часть рабочего дня банка, когда он осуществляет соответствующие операции. В соответствии с п. 1.3 Положения ЦБ РФ N 302-П операционный день (его конкретное начало и конец) определяется банком самостоятельно и доводится до сведения клиентуры. В соответствии с банковскими правилами и обычаями операционный день заканчивается за два часа до окончания работы банка. В течение операционного дня производятся обслуживание клиентов, прием документов для отражения в учете (кроме консультационной работы, которая может проводиться в течение всего рабочего времени).

Документы, поступающие в операционное время, подлежат оформлению и отражению по счетам кредитной организации в этот же день. Документы, поступившие во внеоперационное время, отражаются по счетам на следующий рабочий день. Порядок приема документов после операционного времени определяется банком и оговаривается в договорах по обслуживанию клиентов. Оплата расчетных и кассовых документов производится в пределах наличия средств на счете плательщика на начало дня и по возможности с учетом поступления средств текущим днем или в пределах суммы «овердрафта», определенной договором.

2. Предусмотренный срок операций по счету предусматривается для осуществления операций со счетом клиента и корреспондентским счетом банка. Буквальное прочтение ст. 849 позволяет заключить, что зачисление денежных средств не позже одного дня должно производиться на счет клиента, а перечисление и выдача денежных средств клиента — с корреспондентского счета банка, исполняющего поручение клиента.

Банк считается просрочившим обязанность по своевременному перечислению денежных средств клиента, если не позднее чем на следующий день после поступления в банк платежного документа средства не были зачислены на счет получателя в том же банке при внутрибанковских расчетах, а при наличии средств на корреспондентском счете банка-плательщика поручения клиента не были переданы в этот срок банку-посреднику при межбанковских расчетах (ч. 2 п. 21 Постановления ВС и ВАС N 13/14).

Тинькофф для ИП — БОЛЬШОЙ ОБЗОР расчетного счета и услуг для предпринимателей / Отзывы / Нюансы

Помимо сроков совершения отдельных операций по счету банк обязан соблюдать сроки совершения безналичных расчетов. В соответствии со ст. 80 Закона о ЦБ РФ общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам в пределах территории субъекта РФ не может превышать два операционных дня, а в пределах Российской Федерации — пять дней.

3. Предусмотренный срок не является императивным. Он может быть изменен договором или законом, но только в рамках, установленных коммент. статьей.

Договором может быть предусмотрен более короткий срок для зачисления поступивших на счет клиента денежных средств, т.е. в договоре может быть обусловлена обязанность банка зачислять средства на счет в день поступления в банк платежного документа. Иные сроки зачисления средств, поступивших на счет, законом или договором предусмотрены быть не могут.

Договором, законом или банковскими правилами могут быть предусмотрены иные сроки для выдачи и перечисления денежных средств со счета клиента. Согласно ч. 2 ст. 31 Закона о банках иной срок может быть предусмотрен также платежным документом. То есть срок в один день может быть как уменьшен, так и увеличен по требованию закона или соглашению сторон. Тем не менее в банковской практике исходят из приоритета сокращения срока между моментом получения расчетного документа и завершением операции.

4. Статья 856 ГК предусматривает ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по счету. В случае совершения нарушений, ответственность за которые данной нормой не установлена, ответственность банка наступает согласно ч. 3 ст. 31 Закона о банках — при несвоевременном или неправильном зачислении или списании средств со счета клиента банк выплачивает проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования.

Судебная практика по статье 849 ГК РФ

По фактам выявленных нарушений 20.01.2016 банку выдано предписание о приведении условий договора в соответствие со статьей 310, частью 1 статьи 452, статьей 820, статьей 849, статьей 854, статьей 858 Гражданского Кодекса Российской Федерации в срок до 04.04.016.
Не согласившись с вынесенным предписанием, банк обратился в суд.

Руководствуясь статьями 845, 849, 858 Гражданского кодекса Российской Федерации, положениями Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», Инструкцией Банка России от 04.06.2012 N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением», оценив представленные в материалы дела доказательства в порядке статьи 71 АПК РФ, суды установили, что истец не представил все документы, необходимые для совершения банком операций.

Согласно положениям статьи 849 Гражданского кодекса Российской Федерации банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета.

Частично удовлетворяя иск, суды руководствовались статьями 15, 393, 821, 849, 850 Гражданского кодекса Российской Федерации и, исследовав и оценив представленные по делу доказательства по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, пришли к выводу о доказанности материалами дела условий соглашения о предоставлении обществу (заемщик) краткосрочного кредита, в связи с чем признал понесенные обществом расходы на уплату комиссий и страховых премий убытками последнего, не имеющими самостоятельного экономического смысла для истца вне рамок получения кредитных средств от банка.

Отказывая в удовлетворении иска, суды руководствовались статьями 15, 309, 317.1, 393, 395, 845, 848, 849, 855, 858, 866 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьей 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», Правилами открытия и обслуживания банковского счета от 22.08.2016 N 107/1-р и исходили из недоказанности совокупности условий, необходимых для привлечения банка к ответственности в виде взыскания убытков, в том числе непредставления доказательств неправомерности действий банка по ограничению операций по распоряжению обществом своими денежными средствами, основания для начисления неустойки также не доказаны.

Руководствуясь статьями 845, 848, 849, 858 Гражданского кодекса Российской Федерации, положениями Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», исследовав и оценив в порядке, предусмотренном статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, представленные сторонами доказательства, суды установили наличие мотивированных банком оснований для признания совершенных клиентом операций подозрительными и запутанными в отсутствие экономического смысла, что позволяет ограничить доступ к дистанционному обслуживанию по счету общества путем блокировки доступа.

Признавая действия банка не соответствующими закону, суды руководствовались статьями 310, 845, 848, 849, 858 Гражданского кодекса Российской Федерации, Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», исследовав и оценив представленные по делу доказательства по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, пришли к выводу о том, что банк не обосновал наличие достаточных оснований для квалификации спорной операции общества в качестве подозрительной, не привел конкретных обстоятельств, позволяющих усомниться в правомерности деятельности общества.

Удовлетворяя иск, суды руководствовались статьями 845, 848, 849, 858, 1102, 1107 Гражданского кодекса Российской Федерации, Федеральным законом от 07.08.2011 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма», и, исследовав и оценив представленные сторонами доказательства в порядке, предусмотренном статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, пришли к выводу о нарушении ответчиком порядка принятия решений об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции и расторжения договора банковского счета.

Руководствуясь статьями 845, 848, 849, 858 Гражданского кодекса Российской Федерации, нормами Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», суды не установили обстоятельств, позволяющих банку отказать в исполнении платежных поручений и в одностороннем порядке расторгнуть договор банковского счета.

Удовлетворяя иск, суды руководствовались статьями 9, 11, 848, 849, 858 Гражданского кодекса Российской Федерации, Федеральным законом от 07.08.2011 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма» и, исследовав и оценив представленные сторонами доказательства в порядке, предусмотренном статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, пришли к выводу о несоответствии действий ответчика по направлению повторного запроса истцу с установлением срока представления им документов в день направления запроса, а также о том, что законность перечисления истцу спорных денежных средств подтверждается решением суда по другому делу.

Оценив представленные доказательства в их совокупности и взаимной связи по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, учитывая, что вступившим в законную силу судебным актом по делу N А46-24930/2017 признан незаконным отказ банка от исполнения распоряжений клиента и на банк возложена обязанность перечислить удержанные денежные средства с отдельного счета истца на счета их получателей, руководствуясь положениями статей 845, 849, 856 Гражданского кодекса Российской Федерации, Федеральным законом от 29.12.2012 N 275-ФЗ «О государственном оборонном заказе», суды пришли к выводу о наличии оснований для взыскания за удержание денежных средств процентов, предусмотренных статьей 395 ГК РФ, удовлетворив иск в части.

Источник: gkrfkod.ru

Операции по расчетному счету. Проводки в бухгалтерском учете

Расчетный счет – один из важнейших элементов управления финансами в бизнесе. Через него проходит множество операций, в частности, оплаты поставщикам, поступления денег от покупателей, перечисление налогов, выплата зарплаты сотрудникам. В статье расскажем о документировании операций и основных бухгалтерских проводках по расчетному счету.

Основные понятия о банковских счетах

Расчетный счет – банковская учетная запись, которая позволяет осуществлять операции с денежными средствами и вести их учет.

Организации и ИП вправе открыть один или несколько счетов как в одном, так и в нескольких банках. При открытии каждого банковского счета ему присваивается уникальный 20-значный номер, который совместно с другими банковскими реквизитами используется при осуществлении любых операций с денежными средствами, размещенными на счете.

Расчетный счет позволяет клиенту банка:

1. Осуществлять платежи и переводы юридическим и физическим лицам, а также иным получателям;
2. Получать безналичные платежи из любых источников;
3. Выполнять обязательные платежи в бюджет;
4. Выплачивать зарплату сотрудникам и перечислять дивиденды собственникам;
5. Вносить, снимать и хранить наличные денежные средства;
6. Участвовать в специализированных сделках (например, торгах, закупках и прочих).

Откройте расчетный счет в Тинькофф Бизнесе . Оставьте заявку на сайте без посещения офиса, а наш представитель бесплатно привезет вам документы.

Документирование операций

Движения по расчетном счету в обязательном порядке осуществляются на основании первичных документов . Предусмотрено несколько видов банковских документов, на основании которых осуществляются платежи и переводы:

• платежное поручение;
• платежное требование;
• чек;
• аккредитив;
• инкассовое поручение;
• банковская карта.

Платежное поручение – форма осуществления безналичных платежей – распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной суммы денежных средств получателю. По платежному поручению банк обязан выполнить перевод по реквизитам, указанным в документе. В качестве получателя могут выступать физические и юридические лица, Федеральное казначейство ( при оплате фискальных платежей ), иностранные банки и компании.

Платежное требование – это требование по оплате поставленных товаров и оказанных услуг в адрес покупателя. Запрос на оплату выписывается поставщиком на основании расчетных и отгрузочных документов. При этом плательщик обязан в течение заранее определенного временного промежутка представить в банк акцепт на запрашиваемую оплату. Покупатель, определив возможность перечисления оплаты, направляет требование в банк для перевода акцептованной суммы на расчетный счет продавца.

Оплата чеком – это использование в платежах специализированных ценных бумаг (расчетных чеков), на основании которых денежные средства перечисляются со счета плательщика (чекодателя) на счет получателя (чекодержателя). Чек должен содержать все реквизиты, необходимые для осуществления перевода. При получении чека, банк, который проводит оплату, должен удостовериться в подлинности чека, после этого за счет средств чекодателя банк зачисляет деньги получателю.

Аккредитив – это способ оплаты товаров, работ, услуг, при котором плательщик заранее дает банку поручение провести оплату поставщику при соблюдении установленных требований. Схема перечисления денег выглядит так: банк перечисляет получателю, указанному в аккредитиве, деньги в случае предъявления документов, которые подтверждают выполнение договорных обязательств.

Инкассовое поручение – это списание денег с расчетного счета в бесспорном порядке. Как правило, его используют при взыскании денег по закону или решению суда ( по исполнительным документам ). Однако подобные расчеты могут осуществляться и в рамках обычной хозяйственной деятельности. Для этого нужно зафиксировать условие в договоре и предоставить банку право списывать деньги без прямого распоряжения плательщика.

Банковская карточка – это именной денежный документ, который подтверждает наличие в организации-эмитенте счета держателя пластиковой карточки. Карта позволяет владельцу приобретать товары и услуги безналично. Корпоративные пластиковые карты привязаны к расчетному счету организации и являются законным способом осуществления платежей.

К разным видам банковских документов и способам распоряжения денежными средствами на расчетном счете предъявляются разные требования к оформлению и перечню обязательных реквизитов. Отсутствие обязательных данных может вызвать дополнительные проверки со стороны банка и увеличить сроки осуществления переводов.

С помощью расчетного счета в Тинькофф Бизнесе вы можете использовать различные инструменты расчетов. Подберите те, которые лучше всех подойдут вашему бизнесу.

Бухгалтерский учет

Коммерческие организации для отражения операций по расчетному счету использует несколько синтетических бухгалтерских счетов.

В зависимости от характера сделки могут применяться:

1. Счет 51 «Расчетные счета» , на котором фиксируются поступления, списания и обороты по рублевым счетам.
2. Счет 52 «Валютные счета» , который используется для операций в иностранной валюте.
3. Счет 55 «Специальные счета в банках» , который открывается при использовании аккредитивов, чековых книжек или иных инструментов расчетов.

Всё разнообразие операций по расчетному счету для целей бухгалтерского учета можно разделить на две группы: поступление и списание .

Поступление денег на расчетный счет фиксируется по дебету 51 счета . Примеры бухгалтерский проводок:

• Дт 51 – Кт 62 – поступление оплаты от клиентов;
• Дт 51 – Кт 60 – поставщик вернул ранее перечисленный аванс;
• Дт 51 – Кт 76 – получение возмещения по выставленной претензии;
• Дт 51 – Кт 76 – на счет зачислен невыясненный платеж;
• Дт 51 – Кт 68, 69 – возврат переплаты по налогам и/или сборам;
• Дт 51 – Кт 50 – наличные деньги (например, выручка) зачислена на счет;
• Дт 51 – Кт 75 – уставный капитал оплачен безналичным платежом;
• Дт 51 – Кт 66,67 – получение кредитных средств, займа;
• Дт 51 – Кт 91 – начисление процентов на остаток по счету;
• Дт 51 – Кт 86 – целевое финансирование ( например, из бюджета ).

Вторая группа типовых операций по счету – это списание денегдля различных целей. Примерами проводок могут служить:

• Дт 60 – Кт 51 – перечислена оплата поставщику;
• Дт 62 – Кт 51 – покупателю возвращен ранее полученный аванс;
• Дт 76 – Кт 51 – оплата полученной претензии;
• Дт 50 – Кт 51 – получены наличные денежные средства с расчетного счета в кассу;
• Дт 68, 69 – Кт 51 – оплата налогов, взносов, в т.ч. авансовых платежей;
• Дт 91 – Кт 51 – отражения затрат на банковские услуги;
• Дт 70 – Кт 51 – безналичная выплата заработной платы;
• Дт 71 – Кт 51 – перечисление денег подотчет;
• Дт 75 – Кт 51 – выплата дивидендов собственникам;
• Дт 66, 67 – Кт 51 – погашение кредита, займа.

Обособленная группа проводок по счету 51 – это внутренние обороты Дт 51 – Кт 51 , когда денежные средства перечисляются между счетами одной компании. Это может быть необходимо для оплаты счетов или задолженности с определенного расчетного счета.

Аналитический учет операций по счету 51 осуществляется в разрезе каждого расчетного счета, независимо от того, в каком банке открыт счет. Например, у компании три расчетных счета в одном банке и два дополнительных счета в другом банке. Для корректного отражения бухгалтерских проводок на счете 51 необходимо создать пять различных аналитик. Их названий, как правило, составляют из наименования банка и номера счета.

Важно: корректный бухгалтерский учет операций по расчетному счету необходим не только для контроля безналичных денежных средств организации, но и для составления бухгалтерской отчетности. В бухгалтерском балансе отражается сумма остатков по всем счетам организации.

Детальная расшифровка осуществляется в специализированной отчетной форме – отчете о движении денежных средств , в котором отражаются сгруппированные данные по поступлению и выбытию денег в разрезе основных видов деятельности ( текущей и инвестиционной ).

Откройте счет в Тинькофф Бизнесе и подключайте онлайн-бухгалтерию для ИП на УСН «Доходы» . Сдавайте отчетность и платите налоги в пару кликов.

• #расчетный счет
• #Тинькофф Бизнес
• #бухгалтерские проводки

Источник: www.klerk.ru

Срок поступления денег на бизнес счет

Точные сроки открытия расчетного счета для бизнеса законодательно не определены. Каждый банк устанавливает свой период проверки потенциального клиента и его документов. Если есть необходимость узнать номер счета максимально быстро, можно воспользоваться услугой резервирования реквизитов, которую предлагают многие банки, работающие с представителями бизнеса.

Обязателен ли счет ИП

Индивидуальный предприниматель не обязан пользоваться услугами по РКО. Если бизнес небольшой, можно обойтись и без этого, но в последнее время все сводится к тому, что полноценная деятельность возможна только при содействии с банком.

Какие возможности появляются у ИП после заключения договора:

• подключение эквайринга — прием оплат с карт (ведет к увеличению прибыли, к лояльности клиентов и покупателей);
• совершение операций, превышающих по сумме 100 000 рублей (законодательно закреплено, что организации не могут совершать наличными более весомые операции);
• расширенный перечень возможных контрагентов (некоторые компании работают только по безналу);
• возможность участия в тендерах, госзакупках;
• возможность проведения платежей через интернет;
• получение кредита или овердрафта на выгодных условиях от обслуживающего банка.

Обязателен ли счет ООО

Если вы только регистрируете ООО, налоговый орган не будет требовать наличие счета, фирма может существовать и без него. Но по факту для работы организации услуги РКО обязательны, без них фирма не сможет вести деятельность и проводить обязательные платежи.

По закону юридические лица могут оплачивать налоги только безналичным расчетом, владелец фирмы не может просто взять наличные и передать их ФНС. Если деятельность компании предполагает наем сотрудников, без банковских услуг не обойтись: взносы и налоги за работников также можно проводить только по безналу. Не забывайте и об ограничении по сумме операций — наличными вы не сможете совершать сделки с суммами расчета более 100 000 рублей.

В целом создание фирмы само собой подразумевает заключение с банком договора на обслуживание, иначе деятельность вести невозможно. Срок открытия расчетного счета для ООО при этом не регламентирован, можно обратиться в банк хоть через год после регистрации фирмы.

Как быстро банк откроет счет

Сроки открытия банковского расчетного счета для ИП или организаций могут быть разными. Банку необходимо проверить потенциального клиента, что требует времени: но один проверяет несколько дней, другой справляется за сутки. Современные банки делают все возможное для создания более комфортных условий обслуживания, поэтому не затягивают сроки, регистрируют счета оперативно.

Если сроки открытия расчетного счета после регистрации ООО или ИП поджимают, нужно срочно провести сделку или совершить безналичный платеж, выбирайте для обслуживания банк, предлагающий услугу бронирования реквизитов. Вы обращаетесь в банк, где практически моментально получаете реквизиты будущего банковского счета. Можете использовать их для совершения операции, а договор на обслуживание в рамках расчетно-кассового обслуживания заключите позже.

Какие банки предлагают услугу бронирования номера счета:

1. Сбербанк. Забронировать реквизиты можно онлайн, заполнив форму заявки, это занимает 5 минут. После необходимо заключить договор со Сбербанком в течение месяца.
2. Альфа Банк. Также предлагает интернет-бронирование. Обращайтесь онлайн в любое время, указывайте сведения о себе или компании, номер предоставляется за 10 минут.
3. ВТБ. Готов предварительно указать номер будущего счета. Клиент подает заявку онлайн, далее ему в течение 10-ти минут перезванивает сотрудник ВТБ, проводит консультацию. После согласования условий происходит резервирование реквизитов.
4. Точка. Предоставляет номер сразу после подачи онлайн-заявки. Более того, банк обещает выполнить услугу за час, его представитель приедет в удобное клиенту место для подписания бумаг.
5. Тинькофф. Работает полностью онлайн, предоставляет номер сразу после обращения клиента. Если нужно провести операцию расчета с зарубежным партнером, счет будет открыт в валюте: евро, доллары, фунты.

Сами по себе сроки открытия расчетного счета для бизнеса невелики, но если есть необходимость в срочном получении реквизитов, сервис бронирования окажется кстати. Предоставленный номер останется неизменным, его можно передавать контрагентам. После вы соберете необходимый пакет документов, передадите их в офис и уже официально заключите договор на финансовое обслуживание. На это даются разные сроки — от 7 до 30 дней. Если предприниматель или представитель компании не появляется в положенный период, бронь отменяется.

Как сократить сроки открытия расчетного счета для бизнеса

Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель может повлиять на период регистрации, если подготовится к процедуре заранее:

1. Определитесь с обслуживающим банком. Изучите тарифы: важна стоимость обслуживания, цена проведения требуемых операций, наличие акций и специальных предложений. Имеет значение и удобство сотрудничества: филиальная сеть, расположение банкоматов, функции интернет-банка, персональный консультант и пр. Предварительно посмотрите, какие документы нужно предоставить.
2. Обратитесь в банк онлайн, метод интернет-подачи заявки ускоряет процедуру. После этого оперативно позвонит менеджер, даст консультацию и пригласит в офис. В итоге понадобится всего один визит в отделение.
3. Займитесь подготовкой пакета документов заранее, еще в процессе регистрации бизнеса. Все банки публикуют на своих сайтах перечни необходимой документации: если хоть один документ будет отсутствовать, дело затянется.

На практике сроки открытия расчетного счета после регистрации ООО либо для ИП не такие длительные. Банки работают быстро, не затягивая процесс. Кроме того, всегда можно воспользоваться услугами финансовой организации, предлагающей онлайн-бронирование.

После заключения договора вы получите доступ в интернет-банк, через который сможете проводить любые платежные операции. Можно сразу подключаться к эквайрингу, открывать депозиты, выполнять валютные операции, пользоваться страховыми программами, получать банковские гарантии и многое другое — обслуживание будет полноценным. При необходимости направляйте заявку на кредитный счет или на линию овердрафта, но обычно банки предоставляют такие опции не ранее чем через 3-6 месяцев после подключения к услугам РКО.

Источник: 1c-partnerka.ru