Я ИП. Открыт вид деятельности строительство и продажа жилых домов. Построил индивидуальный жилой дом. Право зарегистрировал на себя. Дом автоматически был записан на меня и на супругу по форме СОВМЕСТНОГО ВЛАДЕНИЯ(не долевое).
Так и записано в выписке.
Предстоит сделка по продаже покупателю. Разница между суммой налога между продажей как физ. лицо и ИП — существенна в пользу ИП.
Какой договор составлять, чтобы продать как ИП с системой УСН 6% и как при этом отчитаться перед налоговой, если жена вписана как владелец. Спасибо.
09 марта 2021, 08:49 , Андрей, г. Волгоград
Ответы юристов
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
Общаться в чате
чтобы продать как ИП с системой УСН 6% и как при этом отчитаться перед налоговой, если жена вписана как владелец. Спасибо.
Андрей
Андрей, добрый день! Собственно договор у Вас в любом случае один и тот же — договор купли продажи. При этом в договоре указывайте на свой статус индивидуального предпринимателя. В договоре в качестве продавца достаточно указать только Вас, от супруги потребуется нотариальное согласие на сделку ( ст. 253 ГК, ст.
Как заработать на строительстве домов на продажу в 2022
35 СК РФ). Полученный доход отражаете в КУДиР (порядок и форма ведения книги учета установлены приказом Минфина №135н), исчисляете авансовый платеж по налогу, отражаете по итогам года доход в декларации по УСН
Источник: pravoved.ru
Налоговый учет в строительной компании. Что важно знать
Основной принцип, которому должны следовать компании строительной отрасли, заключается в экономической обоснованности расходов. Требуется их документальное обоснование. В этом и заключается основная взаимосвязь между налоговым и бухгалтерским учетом. Ручной учет создает большое поле для ошибок, сложности в обработке большого количества данных и возможных претензий со стороны налоговых органов. Автоматизация решает большинство задач бизнеса, экономя время и минимизируя человеческий фактор по такому важному направлению, как налоговая отчетность.
Что важно помнить при ведении налогового учета
Налоговый учет определяется выбранной системой налогообложения (ОСНО или УСН). В 1С соответствующую систему можно выбрать при создании новой базы или в разделе «Налоги и отчеты».
Учет должен быть организован таким образом, чтобы информация из налогооблагаемой базы позволяла понять:
- схемы, по которым формируются резервы;
- способы определения доходов и расходов фирмы;
- дополнительные налоговые параметры (к примеру, величину обязательств на отчетную дату);
- механизмы распределения расходов и перенос их на будущие периоды.
Резюмируя все сказанное ранее, налоговый учет в строительстве должен давать исчерпывающее представление о методиках формирования налогооблагаемых баз по обязательствам строительной фирмы. Также учитываются все способы и нюансы.
Как заработать на строительстве 164 % годовых. Итог бизнеса. Строительство дома и продажа дома.
К примеру, в налог на прибыль не входят траты на покупку амортизируемого имущества, а также техническое перевооружение объекта. Указывается, как производится налоговый учет незавершенного строительства. Отыскать ответ на данный вопрос можно в 25-й главе Налогового кодекса. Здесь раскрывается понятие расходов, связанных с реализацией и производством. Они подразделяются на косвенные и прямые.
Помните, что ручной учет создает предпосылки для потери или неверной обработки данных. Так, когда совершаются ошибки в КБК или ОКТМО, могут появиться так называемые «технические долги», что может привести к разбирательствам с налоговой и даже блокировке счетов.
Программы автоматизации для строительной компании
Более 15 000 успешных внедрений
- Автоматизация бухгалтерского и налогового учета;
- Специализированные решения для подрядчика и застройщика;
- Создание отраслевых форм КС-2, КС-3;
- Раздельный учет по объектам строительства.
Порядок учета НДС у заказчика-застройщика и подрядчика
Объектом обложения налога на добавленную стоимость являются операции по реализации услуг и работ. В случае, если деньги были получены не за них, то они не подлежат налогообложению НДС. Отыскать данную информацию можно в ст. 162 НК РФ.
Средства, которые поступают застройщику от участников долевого строительства в порядке замещения затрат, обложению рассматриваемым налогом не подлежат. При этом, строительство должно осуществляться подрядными организациями.
Также необходимо разобраться в налоговом учете на долевое строительство. При получении денежных средств сразу же появляется вопрос определения базы. Суммы НДС по товарам (работам), покупаемым заказчиком-застройщикам для реализации услуги, должны быть подвергнуты вычету в общеустановленном порядке. Если компания самостоятельно осуществляет строительно-монтажные работы, то денежные средства включаются в базу в качестве частичной оплаты.
Также следует помнить про особенности НДС у подрядчиков. Это лица, которые реализуют работу по договору подряда. Он регулируется ГК РФ. В соответствии с ним, одна сторона должна выполнить поставленную задачу, а вторая обязана принять работу и оплатить ее. Сумма НДС, которая предъявляется субподрядчиками и подрядчиками, подлежит вычету в общеустановленном порядке.
Важно лишь учитывать требования, которые перечислены в 171-й и 172-й статье НК РФ.
Как оформить вычет НДС в строительстве
Предварительно необходимо произвести расчеты. Требуется заполнить книгу покупок за налоговый период. Далее следует внести информацию в форму КНД 1151001. Чтобы получить вычет НДС, сдайте декларацию в ФНС и дождитесь завершения камеральной проверки. Сотрудники налоговой службы могут потребовать всю первичную документацию, обосновывающую вычет.
Получить вычет НДС можно в течение 3-х лет после окончания квартала, когда возникло такое право. Застройщик может воспользоваться вычетом после ввода объекта в эксплуатацию. Недвижимость при этом должна быть принята на учет заказчика.
Вычет можно применять и поэтапно – по мере подписания актов приема выполненных работ и получения счетов-фактур от подрядчиков.
Программы для автоматизации налогового учета
Автоматизация позволяет ускорить все бизнес-процессы. Программы повышают производительность и снижают трудозатраты менеджеров, выполняющих рутинные операции. При работе в отрасли следует использовать специализированное ПО, которое не просто автоматизирует учет, но и имеет функционал, отражающий отраслевую специфику.
Особой популярностью пользуется комплексная система автоматизации строительных компаний БИТ.СТРОИТЕЛЬСТВО. В ее составе – специальный модуль с функциями, который предназначен для заказчиков-застройщиков. Система позволяет:
- подсчитывать НДС на незавершенное строительство;
- получать расширенную аналитику по счетам;
- автоматизировать налоговый учет;
- вести учет договоров купли-продажи.
Если вы подрядчик, которому необходимо производить учет НДС в строительстве, то для вас также есть специализированное ПО. Оно повысить вашу эффективность. Просто воспользуйтесь модулем БИТ.СТРОИТЕЛЬСТВО/Подрядчик. К преимуществам данного решения можно отнести привязку выполненных работ и затрат к определенным объектам строительства, автоматическое заполнение отраслевых форм, быстрое формирование отчетности. Незавершенное производство учитывается постатейно, и структура затрат формируется корректно.
Пример автоматизации налогового учета в строительной компании
В данном случае будет рассмотрен кейс компании «Реформ-инжиниринг», специализирующейся на строительстве жилых и нежилых зданий. Руководством была поставлена задача по внедрению удобной системы учета, которая позволила бы наглядно анализировать структуру затрат и быстро производить расчет НДС у подрядчика.
Было выбрано решение БИТ.СТРОИТЕЛЬСТВО от специалистов компании «Первый Бит». Оно полностью отвечало потребностям предприятия. Это комплексное ПО, которое позволяет автоматизировать сразу несколько контуров учета, управления и контроля.
В данном случае было выбрано решение «Подрядчик», автоматизирующее бухгалтерский и налоговый учет подрядной строительной организации в соответствии с ПБУ 2/2008.
Компания «Реформ-инжиниринг» начала вести пообъектный учет. Оперативность работы бухгалтерии существенно выросла. Удалось автоматизировать 5 рабочих мест.
В ходе реализации проекта были решены следующие задачи:
- Обеспечена автоматизация бухгалтерского и налогового учета.
- Организован учет затрат и расчетов с инвесторами и покупателями.
- Настроено автоматизированное формирование отраслевых форм КС-2, КС-3.
- Оперативно получать подробную структуру финансового результата и затрат.
- Учитывать затраты по произвольной аналитике.
Каких результатов удалось добиться? Система позволяет сотрудникам оперативно собирать и анализировать информацию по различным элементам. Нагрузка на бухгалтерский отдел существенно снизилась. Программа значительно упростила и ускорила работу с бухгалтерской и налоговой отчетностью. Кроме того, значительно снизилась вероятность ошибок вследствие отказа от ручного ввода большого количества данных.
Хотите внедрить автоматизацию бухгалтерской и налоговой отчетности в своей компании? Вы можете получить консультацию специалиста в вашем городе или написать онлайн-консультанту на нашем сайте.
Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку
Нажатием кнопки я принимаю условия Оферты по использованию сайта и согласен с Политикой конфиденциальности
Источник: www.1cbit.ru
Построить дом, продать и заработать. Налоговая это не афиширует, но в каком случае можно не платить 13% со всего дохода?
Добрый день, уважаемые гости и подписчики моего канала!
У нас в стране все без исключения доходы облагают налогом, с зарплаты — налог, купил-продал авто и если заработал, то будь добр заплати в казну, то же самое и с недвижимостью. Правда если эти объекты находятся в собственности до наступления минимального срока владения. Если более него, то конечно же налоги платить не нужно.
И, коль статья о недвижимости, то минимальные сроки владения ею составляют 5 лет по истечению которых, можете продать ее и наварить хоть 10 млн. руб., налог платить не нужно.
Итак, у меня есть друг детства, которому участок и ветхий домик давным давно достались по наследству за 130 км от места его работы и стояли пустовали, пока в этом месте не начала образовываться инфраструктура. Нет, знакомый не претендовал на переезд в то место, участок просто был заброшен и 20 лет назад стоил копейки. И только сейчас, на эти заброшенные участки начал появляться спрос.
Конечно, можно продать участок. Но, можно еще и заработать, построив на нем дом и тогда продать дом, так товарищ и поступил.
Как вы знаете, можно построить дом, но не регистрировать, а продать его как участок будто бы без дома. Но, тогда в ипотеку такую недвижимость никто не купит, да и рискованно покупать НЕзарегистрированный дом, попробуй еще его потом поставить на учет. Именно поэтому, если продавать дом, то лучше регистрировать сразу. Но, если это сделать, то возникает обязанность по уплате налога после продажи и нужно ждать 5 лет, чтобы с дохода не платить налог.
Существует хорошее решение существенно уменьшить налог и заплатить 13% не со всего дохода. Этот вариант не афишируется, но такое гарантировано возможно. Когда вы продаете объект недвижимости, то к нему прилагаются и участок, и какие-либо старые строения, имеющие кадастровый номер.
В обычном договоре купли-продажи эти объекты не имеют ценности, так как вы продаете дом, стандартная фраза по договору купли-продажи так и звучит:
Для налоговой важен договор и такая формулировка означает, что мы продали дом с участком и со всеми «потрохами», которые имеются на участке. А что, разве они не имеют никакой ценности?
По факту, мы имеем и участок, и старый дом, которые находятся в собственности более 5 лет, что само собой разумеется по документам. Но, эту казалось бы мелочь и нужно фиксировать в договоре вот такой фразой:
Для примера, если продаются все объекты в совокупности за 5 млн.рублей, то фраза должна выглядеть следующим образом:
При этом, цена жилого дома составляет 2,5 млн.рублей, цена земельного участка составляет 2 млн.рублей и цена составляет 0,5 млн.рублей.
