Свой бизнес документы на товар

Нужно ли ИП хранить документы о происхождении у него товара, который он реализует? И где их могут у него спросить?

Нужно ли ИП хранить документы о происхождении у него товара, который он реализует? И где их могут у него спросить?

Ответы на все эти вопросы разобрали наши эксперты на курсе «Все новые правила 2023 года». Там рассказываем о всем, что стоит учесть ИП на УСН.

Бурная дискуссия развернулась в «Красном уголке бухгалтера».

«Есть проблема у ИП на регулярной основе появляется из ниоткуда огромная масса разного товара который он активно распродает по безналу. Есть ли мысли где взять начало которое сейчас отсутствует?».

Ниже автор поста пояснил, что такое «из ниоткуда»:

«Нет входящих документов — значит из ниоткуда. Регулярно — это когда неоднократно».

Собственно, дискуссия началась с того, нужно ли ИП на УСН хранить первичные документы с точки зрения общения с налоговиками:

«ИП на УСН 6% вообще может не беспокоиться о начале товара, если он его не ворует или не получает иным незаконным путем. А ИП на УСН 15% сам себя наказывает отсутствием расходов. Если ему нужны расходы, пусть покупает товар как положено. Рисовать липовые документы сейчас бессмысленно».

Собственно, ниже говорится, что на основании пп. 8 п. 1 ст. 23 НК, налогоплательщик обязан хранить документы, необходимые для исчисления налогов. А для исчисления налога у ИП на УСН 6% документы на расходы не нужны.

Как мы вышли на светофор? Сколько денег, какие документы, какой объем?

«Если это товар не подлежащий маркировке, а ИП на 6% то никому дела нет. Если на 15% или ОСНО, то он сам себя наказывает отсутствием расходов».

Однако ниже стали приводить примеры, что может быть кроме взаимоотношений с налоговиками. В частности, с банками.

«Обратился клиент ИП, доходы 6%, три банка расторгли расчетно кассовое обслуживание по 115-ФЗ, так как ИП не предоставил им документы, в пояснениях к банку бухгалтер ИП „переписал“ НК практически, об обязанности вести бух учет и хранить документы, но банкам все равно, они требуют подтвердить операции и доказать что не отмывание денежных средств, ИП обратился с жалобой в прокуратуру. Сейчас прокуратура просит первичные документы, итог? ИП прав по налоговому законодательству, так? А времени на разборки ушло более 3-х месяцев и еще ничего не закончено, тем более что четвертый банк, в котором он открыл расчетный счет, прислал предупреждение по 115-ФЗ, деятельность ИП парализована практически. И что толку, что он прав в теории НК?».

Правда, автор поста изначально про банки не спрашивал. Правда, банки начали грозные требования рассылать по 115-ФЗ.

«Человек просто попросил совета, а получил нравоучения. Личное наблюдение: очень требовательны к документообороту — перевозчики/диспетчеры. У них покупатели с НДС, а перевозчики — ИП на УСН. И НДС у них „теряется“ где то. Так вот, эти компании самые требовательные к документам от реальных перевозчиков».

В общем, где-то документы все равно спросят. Поэтому, лучше пусть они будут, чем не будут.

СЕРТИФИКАТ соответствия или ОТКАЗНОЕ? Как сделать документы на товар? МАРКЕТПЛЕЙС Wildberries, Ozon

• #индивидуальный предприниматель
• #Красный уголок бухгалтера
• #первичка

Источник: www.klerk.ru

Новичку о приемке товара: основные правила и процессы

В статье рассказываем начинающим предпринимателям, как заключить договор с поставщиком, как сделать заказ товара, какие нужны документы и как сделать рутинные процессы проще. Вот основные процессы от договора до оприходования — за 6 шагов.

1. Заключите договор с поставщиком

В российском законодательстве нет регламента, как принимать товар в магазин. Предприниматель и поставщик обсуждают заказ и оформляют условия в договоре поставки (ст. 513 ГК РФ).

Вот что можно прописать в документе: что обязан сделать поставщик и заказчик, за какое время нужно принять товар, какие сопроводительные документы должен предоставить поставщик, может ли цена доставленных товаров отличаться от прописанной в заказе и насколько, как стороны будут решать конфликты и прочее. Договоритесь обо всём, что вам важно как владельцу торговой точки.

К открытию нового магазина заказали конфеты. Их хотели выдавать покупателям в подарок за покупку в первый день работы. Поставщик не привез товар в назначенный день — нарушил сроки в договоре поставки. По условиям документа, владелец магазина может взыскать штраф с поставщика из-за задержки.

2. Оформите заказ

Условия, как магазин заказывает товар, тоже пропишите в договоре поставки. Варианты могут быть такие: вы звоните поставщику, отправляете письмо с заказом или поставщик приезжает в торговую точку, чтобы оформить заказ.

Вы передали поставщику, что хотите заказать и в каком объеме. Поставщик составляет перечень товаров и сопроводительные документы, сообщает, когда придет поставка.

Не забывайте заказывать популярные товары заранее, чтобы не терять клиентов. Вот вы слишком поздно заказали молоко, и покупателям пришлось идти за ним в другой магазин. Следить за остатками и вовремя заказывать ходовые товары помогают учетные системы.

3. Оплатите заказ и ждите поставку

Договоритесь с поставщиком, как будете оплачивать товары. Обычно поставщики привозят заказ только после оплаты. Можно прописать в договоре другие условия. Например, поставки идут два раза в неделю, а оплачиваете вы их в конце месяца.

После оплаты товар привозят в магазин или на склад ко времени, на которое вы договорились. Важно быть готовым к назначенному часу и организовать приемку, чтобы не случилось так, что все сотрудники заняты в зале и груз принимать некому, или его некуда поставить.

Предупредите сотрудников заранее, к какому времени нужно освободить место на складе. Выделите зоны для товаров, которые нельзя ставить вместе, чтобы куриные тушки не лежали рядом со средствами от комаров.

4. Проверьте сопроводительные документы

Поставщик отправляет сопроводительные документы вместе с товаром: накладные ТОРГ-12 и ТТН, счет фактуру или УПД. Подробнее о приходных накладных

Накладные составляют в двух экземплярах — один для заказчика, второй для поставщика. Счет-фактуру делают только для магазина.

Если вы платите НДС, вместе с накладной ТОРГ-12 вам отправят счет-фактуру — что подтвердить сумму НДС, которая включена в заказ. С помощью счета-фактуры вы сможете получить налоговый вычет со своей прибыли.

5. Примите поставку

Если поставка соответствует договору, магазин принимает товар. Владелец или работники магазина сравнивают данные в накладной с грузом: проверяют наименования, цены, внешний вид, количество, качество, вес, артикулы и прочее.

При приемке ситуации бывают разные. Например, упаковка товара повреждена, а по закону это — причина для возврата (ст. 482 ГК РФ). Или может, товара пришло меньше по количеству или массе, чем заявлено в накладной. В таких случаях составляют акт о расхождении по количеству и качеству: ТОРГ-2 для российских товаров и ТОРГ-3 для импортных.

Если при приемке не обнаружили недостачу, излишки или товары плохого качества, подпишите накладную и поставьте печать. Если вы как директор магазина и материально ответственное лицо не всегда можете присутствовать на приемке, сделайте доверенность на одного из сотрудников. В договоре о поставке пропишите сроки, в которые вы сможете проверять товар после поставки. Например, сутки для скоропорта и до 7 дней у других товаров.

В товароучетных системах удобно принимать электронные накладные и подписывать их с помощью КЭП. Например, Контур.Маркет создаст товароучетную часть накладной и автоматически пересчитает остаток. Подробнее

6. Оприходуйте товар

Принятые продукты оприходуйте, чтобы добавить новый товар в базу магазина или поменять остаток у существующего. Можно следить за товарам и их количеством в тетрадке или в Excel-таблице. Чтобы выписать информацию из накладной вручную, можно потратить несколько часов, а еще велика вероятность ошибок.

Оприходовать товар быстро и без ошибок помогают товароучетные системы. Когда товаров много, сотрудник сканирует штрихкоды, а система ставит товары на баланс.

Электронный каталог товаров позволяет продавать товары через кассу и вести учет. Номенклатура уходит на кассу, а на основе данных с кассы учетная система пересчитывает оставшийся товар.

После оприходования нужно рассчитать розничную цену и сделать ценники. Читайте, как назначать цены, чтобы не терять прибыль и как оформить ценники на товары.

Прием товара и контроль остатков в Контур.Маркете

Попробуйте бесплатно в течение 14 дней

Источник: kontur.ru

Отгрузочные документы: что это такое — формирование, оформление и подготовка документации при отгрузке товаров со склада

Формирование отгрузочных документов к документации первичного порядка это важный этап в товарно-денежных отношениях. Договор и акт приема-передачи это далеко не все, что требуется при передаче имущественных ценностей от одного лица к другому (по статье 223 ГК РФ).

Участники во время подписания договоренностей вправе определять как, где и кому будет осуществляться переход имущества. В этом процессе может участвовать и третий фигурант в качестве промежуточного звена, передающего объекты в конечный пункт (покупателю).

Все участвующие в сделке юрлица или физлица должны получить на руки официальные бумаги для доставления груза и осуществления его отгрузки на месте. Отсутствие одного из них может послужить не на руку кому-то из сторон при возникновении спорных вопросов и подачи искового заявления в суд. Заполнение таких бланков требует соблюдение законодательства, поскольку многие из этих форм унифицированы на уровне государства. Причем принципы перехода ТМЦ по рассматриваемым здесь документам актуальны как в пределах РФ, так и при международных перевозках.

Отгрузочные документы — это какие

При организации перевоза важным аспектом становится формирование необходимой документации. Под основные виды таких бумаг попадают финансовые, транспортные и разрешительные. Цепочка ключевых событий такова: заключение договора между двумя фигурантами сделки, его исполнение (то есть доставление заказанного в срок и в нужное место).

Но по адресу прибытия приходится совершать действия поставки и разгрузки, что также требует наличия конкретных документов. По ст.506 ГК, поставщик обязан отгрузить товар покупателю либо третьему лицу. Поэтому подписанных договоренностей и акта приема-передачи будет недостаточно. Требуются отгрузочные документы.

Финансовые бумаги

К таковой относят счета-фактуры и инвойсы – коммерческие счета. Формулировка и оформление подобных товаросопроводительных бумаг ложится на продавца (грузоотправитель).

Комсчёт или «CI»

Здесь указывается тип товаров, их качество и количество, а также единица измерения и общие цены. Сюда же включены названия и адреса участников. Такие документы доказывают, что купля-продажа свершилась. В ней определяется налогооблагаемая сумма для таможни и создается дебиторскую задолженность.

Счёт-проформа

Это так называемый proforma invoice – предварительный задокументированный подсчет по передаваемым предметам и предоставляемым услугам. Он направляется от продавца к покупателю по условиям сделки и не требует совершения платежей. Применяется и в мировой практике (при товарообмене между странами). Не имеет стандартизированной по законодательству формы и не содержит информационную справку по расценкам.

Разница между платформами и коммерческими счетами

Первые обычно используются, когда сама доставка и проплата за нее еще не осуществлена. Это не «чек» на оплату, так как экспортер не заводит кредит у себя по бухгалтерии, а импортер — дебет. Но такие бланки описывают товар и его стоимость, чем схожи со вторым типом документов.

Последние же выдаются, чтобы дать таможенным сотрудникам максимум информации по применяемым ввозным пошлинам и правам на ввоз ТМЦ за границу. Они имеют юридическую легитимность и значимы для налогового учета. Соответственно служат фактическим счетом для совершения оплат.

Консульский счёт-фактура

Consular invoice является коммерческими и прописываются отправителем (иностранным экспортером) с обязательной заверкой от консульства того государства, где расположен покупатель. Цель составления — предоставить компетентным госорганам в стране прибытия данные о таможенной стоимости доставляемых изделий, а также демпинг. И осуществить, таким образом валютный контроль.

Товаросопроводительные документы

Не вся обсуждаемая далее документация имеет стандартный вид. Цель их составления — идентификация товара (по всем товарным категориям с их свойствами и количеству единиц). Сюда же включена и информация об участвующих фигурантах, о специфике процесса перевозки и оплате за доставку. Документальный комплект собирается с подстройкой под конкретную ТМЦ-продукцию. Дополнительные документы включаются по желанию сторон.

Контрольный упаковочный лист

Отгружаемое сопровождается Packing list, прикрепляясь к инвойсу. Здесь содержится весь список поставляемых ТМЦ с указанием товаромест для всего (коробы, ящики, палеты и пр.). Стандартизированного формуляра здесь нет, поэтому каждая организация разрабатывает свой. Так бланк продавца может отличаться от используемых покупателем экземпляров.

Но второй обычно принимает высылаемую ему бумагу в любой форме. Логистическим компаниям она также необходима. В обязательном порядке она нужна и таможенным органам при пересечении границы.

Накладная на груз

А точнее — на сам товар. Значит, это ТОРГ12 для отпуска и передачи. При помощи данного документа приобретатель сверяет отгружаемую продукцию (по количеству, объему, качеству и пр.) с приведенной в нем информацией. Реализатор и отправитель в свою очередь учитывает так имущество, оставшееся на складе.

Товарно-транспортная

Когда выдача ТМЦ происходит через самовывоз, обсуждаемая здесь документация не потребуется. Они нужны только при транспортировке до заказчика. Если в этом задействована транспортно-логистическая компания, то документальные оригиналы предоставляются и ей. В них всегда указываются реквизиты перевозчика, транспортного средства и экспедитора.

Обычно доставка совершается с помощью автомобильного транспорта. Тогда применяется два вида бланков: 1-Т и форма, приложенная к ПП № 272 от 15.04.2011 г. о правилах перевозок автотранспортом (приложение 4к). При авиа- и ЖД-перевозках используются иные унифицированные формуляры: ГУ-27 / ГУ-29-О и AWB соответственно.

Грузовая накладная

Это Т-накладная (отличается от обсуждаемой ранее ТТ-накладной). Она требуется согласно ПП №272 от 11 года. Зачастую ее выписывает грузоотправитель (но бывает и иначе, если это предусмотрено соглашениями сторон). Составляется обычно на одну партию. На несколько, если перевоз осуществляется единовременно одним транспортом. Отлична от предыдущей отсутствием товарного раздела.

Какими отгрузочными документами оформляется отгрузка товара на склад покупателя с использованием авиасообщения? Это так называемая AWB-накладная. Но она лишь описывает перевозимое имущество, а не легитимизирует этот процесс.

Сквозной коносамент

• перевозчик расписывается здесь за грузополучение, описывая визуальное состояние товара по прибытии;
• этим подтверждается исполнение условий договора;
• также выполняется товарораспорядительная функция.

Connaissement смешанной перевозки

В мировой практике так обычно называется мультимодальная грузоперевозка несколькими видами транспорта. Не только водного, но и наземного. То есть транспортировка морем является только частью общего пути.

Международная транспортная накладная

CMR — главный документ для автомобильной грузопоставки через границу другого государства. Он представляет собой соглашение между отправителем, транспортирующим предприятием (с наземным транспортом) и грузополучателем. CMR-накладная имеет универсальный характер, так как в ней представлены понятные для представителя любой страны сведения.

Она подтверждает легальность проводимого перевоза. При отсутствии ЦМР правоохранительные органы могут арестовать перевозимые ТМЦ. Здесь отмечается каждый этап, происходящий с грузом. Будь то передача его экспедитору или конечному получателю. Соответственно так определяется и материальная ответственность лиц в определенный момент времени.

Свидетельство о происхождении

Это бумага о сертификации товара, которая отражает и место его производства. Соответствующие госорганы вносят сюда пометки об изготовлении на территории конкретного государства. Также включается и описание товарных характеристик. В РФ его выдает торгово-промышленная палата. В зависимости от страны-приобретателя здесь проставляется маркировка.

Есть также общий формат для некоторых территорий.

Сертификат формы А

Certificate of Origin form A – это универсальный международный документ, котирующийся во многих державах. На таможне он используется для идентификации места происхождения товара. Приобретающая сторона получает по нему льготы и бонусы при растаможивании.

Здесь следует различать несколько понятий:

• страна, где ТМЦ изготовлялись;
• преимущественного изготовления — если они выпускались на разных иностранных производствах (преимущество определяется по тому, кто внес больший вклад в стоимость изделий — обычно более 50%);
• точка доставки означает, откуда заказ вывозился получателю (может отличаться от первых двух).

Заявление о контроле места назначения

Destination control statement делается отправителем и оно отмечается на коммерческих фактурных счетах, коносаментах, авианакладной и в прочих бумагах об экспортировании. Оно необходимо для сопровождения процесса поставки до конечного пункта. Никакой специальной формы оно не имеет и составляется для соблюдения прибытия в конкретную геологическую точку.

Какие документы нужны при отгрузке покупателю товара относительно его качества

Эта документация требуется не только для перечисления характеристик продукции, но и для сверки с получаемой по факту.

Сертификат проведения приёмки третьей стороной

Некоторые приобретатели хотят увидеть свидетельство о проверке незаинтересованным лицом. Затраты на подобные процедуры зачастую несут они же (если иное не оговорено в договоре).

Четыре вида таких операций:

• предпроизводственный контроль для определения качественных параметров сырья и отдельных компонентов, которые производитель будет использовать в процессе работы;
• взятие проб или образцов с линии на производстве (помогает найти недостатки до отгрузки или до фактического получения брака);
• контролирование материальных ценностей при загрузке контейнеров на доставку;
• проверка в порту по прибытии (визуально и при использовании инструментария).

Сертификат испытаний или качества материалов

Для отдельных товарных категорий (химпродукты и сырье) их поставщик предоставляет химсертификаты, с указанием показателей по составу, кислотности, вязкости и пр. Эти сведения выводятся при содействии независимой лаборатории, выбранной самостоятельно сторонами (до отправки или после). Металлические предметы доставляются при проведении сертификации свойств этих материалов.

Общие правила создания первичной документации

Какие документы нужны при отгрузке товара для покупателя это далеко не единственно важный вопрос. Немаловажно соблюдать и принципы их заполнения и оборота. С точки зрения законодательства, надо брать во внимание ст. 9 ФЗ 402 о бухучете от 11 года.

Здесь указаны обязательные разделы, включаемые в документ:

1. Наименование.
2. Дата написания.
3. Упоминание лица, составившего конкретную бумагу.
4. Наличие и характер хозяйственной жизни.
5. Размер натурального и финансового измерения (с указанием измерительных единиц).
6. Перечисление должностей тех людей, которые совершают сделку и отвечающих за ее оформление и корректное исполнение.

В конце стандартно ставятся подписи людей (из шестого пункта). Для этого прописываются их фамилии и инициалы либо другие идентифицирующие их реквизиты.

Кто принимает участие в транспортных перевозках

Основные два лица: грузоотправитель и получатель. Но чтобы, доставить товар по месту назначения сюда же привлекаются штатные водители или компании-транспортировщики. И им, в свою очередь, тоже представляются такие оригиналы документов, как и сторонам совершаемой сделки. Сторонний транспортировщик может доставлять груз морем, воздухом или по земле. В первых двух случаях и доставка собственными силами обычно в принципе затруднительна.

Источник: www.cleverence.ru