По закону первичными документами бизнес должен подтверждать любую финансовую операцию, например покупку или продажу товара. Так, к первичным бухгалтерским документам относятся товарная накладная и кассовый чек. Они нужны, чтобы зафиксировать: сделка состоялась и все стороны в полном объеме выполнили свои обязательства. Как правило, такие документы оформляет поставщик товаров, работ или услуг, а подписывают все участники сделки.
ИП закупает офисные столы у компании «Мебель». Чтобы сделка состоялась, «Мебель» должна поставить столы предпринимателю, а ИП — оплатить товар. Эти факты нужно подтвердить первичными документами. Например, поставку столов можно подтвердить товарной накладной, а оплату — кассовым чеком.
Оформлять первичные документы можно на бумаге или в электронном виде. Главное, чтобы в них были такие реквизиты:
название документа, например «Товарная накладная»;
дата составления;
название купленного или проданного товара, оказанной услуги или выполненной работы;
количество товара и единицы измерения, например 1 шт. или 5 кг;
Как добавить документы в приложение Тинькофф? | Как изменить паспортные данные в Тинькоффбанке?
фамилии и подписи участников сделки: ИП или директора компании. Если есть бухгалтер, он тоже должен подписать документ;
печать участников сделки — если она есть.
Какие именно нужны документы, зависит от ситуации. Собрали в таблице распространенные сделки и первичные документы к ним.
1. Договор поставки
2. Товарная накладная или универсальный передаточный документ — УПД от поставщика
1. Транспортная накладная
1. Договор подряда или оказания услуг
2. Акт выполненных работ или оказанных услуг
1. Кассовый чек или документ, заменяющий его, например квитанция
2. Товарный чек — если есть
1. Договор аренды
2. Акт приема-передачи
3. Акт на арендные услуги, если этот документ указан в условиях договора
Купля-продажа материалов или товаров оптом
Чем подтвердить поставку товара, оказание услуг или выполнение работ
Договор поставки
Товарная накладная или универсальный передаточный документ — УПД от поставщика
Доставка товара
Чем подтвердить поставку товара, оказание услуг или выполнение работ
Транспортная накладная
Путевой лист
Работы или услуги
Чем подтвердить поставку товара, оказание услуг или выполнение работ
Договор подряда или оказания услуг
Акт выполненных работ или оказанных услуг
Покупка материалов для нужд бизнеса
Чем подтвердить поставку товара, оказание услуг или выполнение работ
Кассовый чек или документ, заменяющий его, например квитанция
Товарный чек — если есть
Аренда имущества
Чем подтвердить поставку товара, оказание услуг или выполнение работ
Договор аренды
Акт приема-передачи
Акт на арендные услуги, если этот документ указан в условиях договора
Оплату можно подтвердить кассовым чеком или платежным поручением. Если ИП на патенте не использует онлайн-кассу или работает в труднодоступных местах, вместо кассового чека он должен выдать другие документы, подтверждающие оплату, — например, квитанцию или бланк строгой отчетности. Главное, чтобы в них были обязательные для первичного документа реквизиты.
Тинькофф для ИП — БОЛЬШОЙ ОБЗОР расчетного счета и услуг для предпринимателей / Отзывы / Нюансы
Первичные документы нужно хранить в течение пяти лет, начиная с 1 января года, следующего за годом оформления. Например, если договор поставки оформлен в марте 2022 года, хранить его нужно до 1 января 2028 года. При проверке ИП или его контрагентов налоговая может в любой момент потребовать первичные документы. Если у предпринимателя их нет, он может получить штраф — от 10 000 ₽.
Зачем нужны первичные документы?
Первичные, или расходные, документы нужны для всех ООО и ИП на УСН «Доходы минус расходы», чтобы подтвердить расходы и заплатить меньше налогов.
По закону учитывать можно не все расходы, а только те, что помогают вести бизнес и получать прибыль. Они описаны в налоговом кодексе. Налоговая должна убедиться, что вы не записываете в расходах что‑то постороннее. Например, расходы на юриста и канцелярию можно учесть, а чек за кофе по дороге на работу — нет.
Если по расходам не будет подтверждающих документов, бухгалтер не сможет учесть их при расчете налога.
Какие первичные документы нужно представить бухгалтеру Тинькофф Бизнеса?
Какие именно первичные документы нужно представить, подскажет бухгалтер. Он напишет об этом в чате, если у него будут вопросы по учету конкретной операции. Точный список зависит от системы налогообложения и характера сделки. Что такое первичные документы
Например, предпринимателей на УСН «Доходы» часто просят представить агентские договоры и отчеты агентов с удержанными комиссиями, а ИП на патенте — договор аренды помещения и акты выполненных работ. Если ИП работает с зарубежными контрагентами, бухгалтер может запросить контракт с партнером, а чтобы проверить доходы наличными и по эквайрингу — отчет по выручке из онлайн-кассы.
В каком виде лучше отдавать документы бухгалтеру?
Отправляйте документы в связке: доходные и расходные сразу. Например, счет‑договор на поставку товара клиенту подтверждает доход, акт выполнения работы — расходы на оплату курьера. Это сэкономит время, не придется объяснять бухгалтеру, к чему относятся эти документы, или помнить, какие документы еще не прислали.
Называйте одинаково одни и те же товары в доходных и расходных документах, чтобы их было легко сопоставить.
Компания по организации праздников закупила ленточки для украшения зала. В товарном чеке покупку назвали «Ленточки». После праздника ленточки остались. Их продали и в накладной написали «Украшения для праздника». Названия одного товара в чеках разные, поэтому бухгалтер не смог сопоставить покупку и продажу.
Есть ли лимит на количество загруженных документов?
Лимита нет, вы можете загружать любое количество подтверждающих документов.
Что делать, если я забыл загрузить какие-то документы?
Обязанность личного бухгалтера — следить, чтобы вы присылали все документы вовремя. Без них он не сможет рассчитывать налоги и подготавливать платежки.
Бухгалтер проверяет операции по счету по итогам месяца. Если видит, что каких‑то документов не хватает, он связывается с вами и просит их прислать. Например, подходит срок налоговой декларации, а товарных накладных нет. Бухгалтер связывается с вами в чате и просит документы.
Если я загрузил кассовый чек, можно не загружать товарный?
Кассовый и товарный чеки составляются по правилам. В них должны быть указаны определенные параметры.
Обычно для учета расходов кассового чека достаточно. Но иногда в чеке не указано название товара или услуги. Тогда подтвердить покупку без товарного чека или накладной не получится.
Когда ООО оплачивает расходы компании бизнес-картой, нужны ли подтверждающие документы?
Да, расходы по бизнес-карте нужно подтверждать первичными документами.
Какие расходы нельзя учитывать при расчете налогов?
В бизнесе бывают инструменты и услуги не на продажу: упаковка для товара, спецодежда для сотрудников, канцелярские принадлежности для офиса. Бухгалтер поможет определить, какие расходы можно учесть при расчете налога.
В налоговом кодексе прописано, какие расходы можно и нельзя учитывать предпринимателю. Вот что нельзя:
Источник: www.tinkoff.ru
Подать документы в налоговую
Какие документы можно подать в налоговую через онлайн-бухгалтерию Тинькофф?
В налоговую можно отправить следующие документы в формате xml.
на предоставление субсидии;
на получение патента;
о зачете излишне уплаченного налога;
о возврате излишне уплаченного налога;
на торговый сбор;
на отказ от патента;
об освобождении от уплаты страховых взносов;
о снятии с учета плательщика торгового сбора.
о переходе на УСН;
об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения.
Если нужного вам документа нет в списке, его можно отправить в личном кабинете на сайте ФНС. Зайдите в личный кабинет → «Жизненные ситуации» → выберите нужную ситуацию или заявление → заполните форму, подпишите с помощью КЭП и отправьте в налоговую. Что такое КЭП
Также заявление можно выгрузить из сервиса бухгалтерского учета, распечатать и отправить в налоговую по почте или подать в налоговую инспекцию по месту прописки.
В каком формате отправлять документы в налоговую?
Документы должны быть в формате xml. Если попробуете загрузить документы в другом формате, сервис выдаст ошибку.
Как отправить документы в налоговую в электронном виде?
Через личный кабинет Тинькофф Бизнеса. В мобильном приложении это сделать не получится.
Чтобы отправить заявление в налоговую:
Зайдите в личный кабинет Тинькофф Бизнеса → «Документооборот» → нажмите кнопку «Создать новый» → выберите в выпадающем списке «Заявление».
Загрузите в сервис заявление в формате xml. Для этого нажмите на ссылку «Выберите XML‑файлы» или перетяните файл заявления в область, отмеченную пунктиром. Нажмите «Отправить».
Если загрузить документ в неправильном формате или заявление не из разрешенного списка, сервис выдаст ошибку. В этом случае попробуйте загрузить другой файл. Какие документы можно отправить через онлайн-бухгалтерию Тинькофф
Готово! Отправленное заявление появится во вкладке «Документооборот» в колонке «Документы». Под названием заявления на цветном поле будет указан его актуальный статус, например «Принято», «На рассмотрении». Чтобы посмотреть ответ налоговой, когда он поступит, кликните на название заявления в колонке «Документы». Обычно налоговая обрабатывает документы в течение трех рабочих дней.
Источник: www.tinkoff.ru
Тинькофф Бизнес
В мире розничной торговли учет товаров является ключевым компонентом бухгалтерского процесса. Расскажем о различных операциях, связанных с товарооборотом, и способах их учета.
Квалифицированная электронная подпись для ИП: как получить в 2023 году
В 2023 году для многих ИП стал актуальным вопрос получения квалифицированной электронной подписи. Основная причина – обязанность сдачи заявления о зачете (для резервирования даты уплаты страховых взносов) в электронной форме. Разберем подробнее особенности и порядок оформления ЭП для ИП в 2023 году.
Преимущества приема платежей по куар-кодам
Оплата по QR-коду – альтернатива привычному эквайрингу, только проще и дешевле. И это не все ее достоинства.
Документооборот с сотрудниками на удаленке: как организовать
С помощью КЭДО можно подписывать документы онлайн и не распечатывать их на бумаге. Расскажем, как работает и какие задачи бизнеса решает кадровый электронный документооборот.
Эквайринг для самозанятых: можно или нельзя
Расчет за товары и услуги с помощью банковских карт – самый распространенный способ оплаты. А могут ли самозанятые использовать эквайринг?
Как уменьшить патент на страховые взносы в 2023 году
В 2021 году у ИП на ПСН появилась возможность уменьшать патент на уплаченные за себя и работников страховые взносы и пособия. Рассмотрим подробнее, как это сделать и какие нюансы нужно учесть в 2023 году.
Бизнес-карта: как операции по ней отражаются в учете
Банковскими картами пользуются и физлица, и организации. В отличие от физлиц, организации должны отражать операции по картам в бухгалтерском учете. Рассказываем, как это сделать.
Как открыть ИП без прописки
По умолчанию регистрацию ИП делают по месту постоянной прописки в паспорте. Но как быть, если ее нет? Можно ли открыть ИП по временной прописке или без нее?
Нужен ли самозанятым расчетный счет
Самозанятые – субъекты предпринимательства, которые получают вознаграждение за оказание услуг, выполнение работ или продажу товаров собственного производства. И часто те, кто недавно перешел на уплату налога на профессиональный доход, задаются вопросом, нужен ли самозанятому расчетный счет или можно получать оплату на текущий счет физлица.
Как увеличить продажи: приемы для онлайн- и офлайн-торговли
Увеличение продаж – главная цель любого бизнеса в сфере торговли. Приемы, методы и способы, позволяющие увеличить продажи, будут различаться для онлайн- и офлайн-торговли. Предлагаем обзор универсальных и уникальных инструментов, которые должен знать и применять каждый продавец.
Зачем переводить сотрудников на кадровый электронный документооборот
Теперь можно подписывать кадровые документы в пару кликов и отправлять заявления с телефона. Возможности КЭДО доступны для тех, кто работает в офисе и удаленно.
Как самозанятому не остаться без пенсии
Самозанятость привлекает граждан отсутствием обязательных страховых взносов в бюджет. Но следует понимать, что это влияет на размер будущей пенсии. Расскажем, на какую пенсию могут рассчитывать плательщики НПД и как ее можно увеличить.
Возврат зарплаты на расчетный счет: проводки
Бывает, что работнику переплатили зарплату и он вернул ее на расчетный счет. Расскажем, как это отразить в бухгалтерском учете, какие проводки нужно составить.
Регистрация ООО на домашний адрес: условия и документы
При регистрации ООО в качестве юридического адреса можно выбрать домашний адрес одного из учредителей, если его доля в УК больше 50%, или директора. Расскажем, как правильно зарегистрировать ООО на домашний адрес и что для этого нужно.
Изменения в УСН в 2023 году: что нужно знать бухгалтеру и собственнику
С 2023 года компании и ИП на УСН будут платить налоги по новым правилам, сдавать отчетность в другие сроки, а декларацию в обновленной форме. Ориентироваться придется на новые лимиты, а кто-то сможет воспользоваться налоговыми каникулами до конца 2024 года. Расскажем, что ждет УСН в 2023 году.
Схемы работы с маркетплейсами: все, что нужно знать селлеру
Искать склад или доплатить маркетплейсу? Этот вопрос мучает каждого продавца. Но вариантов работы, на самом деле, больше, чем два. К основным схемам каждый маркетплейс добавляет различные вариации. Разберем, как они работают и кому подходят.
Больничные для самозанятых: кто может получить в 2022 и как будет в 2023
Самозанятость становится все более привлекательным режимом — появляются социальные гарантии. С 2023 года плательщики налога на профессиональный доход смогут получать пособие по временной нетрудоспособности.
Инвестор или кредит – что лучше для бизнеса
Часто бывает, что бизнес стартовал, а средств на его дальнейшее развитие не хватает. Перед бизнесменом встает вопрос выбора, что лучше: найти инвестора или взять кредит.
Операции по расчетному счету. Проводки в бухгалтерском учете
Расчетный счет – один из важнейших элементов управления финансами в бизнесе. Через него проходит множество операций, в частности, оплаты поставщикам, поступления денег от покупателей, перечисление налогов, выплата зарплаты сотрудникам. В статье расскажем о документировании операций и основных бухгалтерских проводках по расчетному счету.
Тинькофф начал выдавать квалифицированные электронные подписи юрлицам и ИП
Тинькофф стал доверенным лицом Удостоверяющего центра ФНС. Этот статус позволяет выдавать усиленные квалифицированные сертификаты электронной подписи (УКЭП) юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.
Источник: www.klerk.ru
