В каких странах нет налогов если есть бизнес

Навигация по материалу:

• Привычная российская система
• Другие страны

1. Узбекистан
2. Казахстан
3. Грузия
4. Франция
5. ОАЭ и Дубай

• 5 советов при совмещении бизнеса в нескольких странах

Привычная российская система

При всех недостатках российская налоговая система достаточно разнообразна. Малый и средний бизнес могут использовать специальные режимы. Региональные власти регулярно снижают ставки по налогам для таких предприятий и вводят льготы.

Налоговые режимы в России

1. Общая система налогообложения (ОСНО).
2. Упрощенная система налогообложения (УСН).
3. Патентная система налогообложения (ПСН), только для индивидуальных предпринимателей.
4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
5. Налог на профессиональный доход (НПД).

С 2022 года в четырех регионах России ввели еще один, экспериментальный режим — автоматизированная упрощенная система налогообложения.

Лучшие страны для бизнеса | В каких странах нет налогов?

Подробнее о каждом режиме читайте в материале: Налоги на малый бизнес в 2022 году

Другие страны

Системы налогообложения стран СНГ, Узбекистана, Казахстана и Белоруссии во многом схожи с российской системой, но все-таки имеют некоторые нюансы.

Узбекистан

В 2019 году в стране прошла радикальная налоговая реформа, появился новый Налоговый кодекс. Радикальная реформа была направлена на повышение прозрачности бюджета, снижение ставок, увеличение поступлений налогов в казну на треть.

В то же время налоговая нагрузка на бизнес снизилась, страна стала более благоприятной для бизнеса — и многие компании из России переходят туда.

E-Com Heroes: бесплатное закрытое сообщество русскоязычных предпринимателей, которые хотят запустить или развивать зарубежный e-com-бизнес. Подать заявку

Удаленно работать там могут:

• IT-компании,
• консалтинг,
• услуги,
• торговые компании, ведущие товарооборот через эту страну.

Казахстан

Более развитая страна с точки зрения налоговой системы — даже товарный бизнес здесь можно вести удаленно. Работают множество аутсорсинговых предложений вокруг склада, логистики.

Максимум операций можно делегировать, не находясь в стране физически, достаточно открыть юридическое лицо по доверенности.

В стране низкий НДС, поэтому туда выгодно экспортировать товар из России. Купив товар в России, предприниматель возмещает 20% НДС, а продав в Казахстане, платит только 12%.

• Компании с выручкой ниже 19 млн рублей в год могут использовать упрощенную систему налогообложения. УСН в Казахстане — это 3% от дохода (правда, ее нельзя применять при оказании консалтинговых, бухгалтерских услуг и деятельности в области права).
• При обороте до 7,5 млн рублей в год можно работать без НДС.

В Казахстане ограниченное время на выписку электронного счета-фактуры после отгрузки товара — документ нужно отправить в течение 15 календарных дней со дня совершения сделки. Предприниматели из России часто этого не знают и платят штрафы за просрочку счетов.

Феноменальная страна, где нет налогов и не нужно возвращать кредиты

Сейчас в Казахстане нет запрета на работу удаленного бизнеса, но ситуация может измениться в любой момент, поэтому стоит держать руку на пульсе.

Грузия

В этой стране действуют чудесные налоги для ИП — 1%. Условие — находиться на территории Грузии и вести деятельность оттуда. Делать то же самое из России — незаконно.

Подходит для предпринимателей, которые работают с клиентами из европейских стран.

Находясь в России, получать от них выручку сейчас проблематично, и если готовы релоцироваться в Грузию, можно решить эту проблему и одновременно сэкономить на налогах.

Франция

• Здесь малые предприятия освобождены от налогов, если их оборот меньше определенного объема.
• Есть льготы по НДС.
• Налог на прибыль — 33,33%, а для предприятий с доходом до 38 120 евро ставка по налогу на прибыль — 15%. Крупные компании уплачивают дополнительный социальный сбор в размере 3,3% от средней суммы налога.

RB.RU представляет Relocation Map — подборку сервисов и компаний, которые помогают с релокацией

Компании, которые производят, продают или сдают в лизинг энергосберегающее оборудование, полностью освобождены от налога на прибыль.

Налоговые системы многих европейских стран выглядят прогрессивно, много льгот для малых и средних компаний. В целом европейский учет не так забюрократизирован, как в России.

ОАЭ и Дубай

Это направление на глазах становится все более популярным из-за легкости получения визы для россиян. В Дубае основные бюрократические сложности сконцентрированы вокруг открытия новой компании, особенно если речь об общепите: много проверок и контроля.

Например, при открытии счета может понадобиться внушительный пакет документов для учредителя-юрлица. Отказать в проведении любой процедуры могут без объяснения причин. Но после открытия и старта работы в обычном режиме бизнес не проверяют без веских причин.

Полный список документов и советы, чтобы избежать проволочек, в материале «Как открыть банковский счет в ОАЭ: для себя и компании»

В ОАЭ сейчас нет налогов с зарплат. При этом в стране есть НДС (VAT) 5%, требуется сдача бухгалтерской отчетности. Во многих случаях нужно проводить обязательный или инициативный аудит.

С 1 июня 2023 года в стране появится корпоративный налог 9%. При этом в свободных экономических зонах страны нет НДС, корпоративного налога и таможенных пошлин.

5 советов при совмещении бизнеса в нескольких странах

Займитесь всерьез

Нужно назначить руководителя или нескольких руководителей, которые будут управлять и контролировать выход компании на новые рынки. Каждый из руководителей может отвечать за свое направление. Например: СНГ, Азия, ОАЭ.

Если не определились со страной, сформуйте цель выхода из России

Нужно понять, какие именно операции будет проводить компания, а потом сопоставить этот список с условиями работы в разных странах. После этого станет понятно, какая страна подходит наиболее оптимально.

Обращайтесь к экспертам

Это могут быть налоговые консультанты, аутсорсинговая компания или просто другой бизнесмен с опытом работы в зарубежной стране. Они подскажут, на что стоит обратить внимание, и предостерегут от ошибок.

Например, в Казахстане развито законодательное наполнение налогового регулирования. Много консалтинговых, аудиторских фирм, которые могут дать качественную и детальную консультацию.

В стране больше правоприменительной практики, но чтобы привыкнуть к некоторым методам расчета налогов, потребуется время.

В Узбекистане, где новый Налоговый кодекс заработал только 1 января 2020 года, экспертная оценка только развивается. Поэтому нужно по возможности консультироваться у нескольких экспертов.

Изучите социальные ритуалы других стран

Например, в Узбекистане принято всегда торговаться — национальная традиция.

Внимательно читайте соглашение между Россией и другой страной

Чтобы сэкономить на налогах и избежать штрафов. Если такого соглашения нет, налоги придется заплатить два раза.

Если соглашение есть:

1. внимательно проанализируйте пункты, под которые подпадают ваши сделки;
2. проверьте, как они отражены в контрактах;
3. уточните, кто какие налоги и будет удерживать по итогам этих сделок.

Например, многие думают, что такие соглашения предусматривают выбор, в каком государстве компания заплатит налог. На самом деле чаще налог удерживается в первом договаривающемся государстве, а остальная часть (при разнице ставки) доплачивается или устраняется по нормам, указанным в отдельной статье такого соглашения об избежании двойного налогообложения.

Фото на обложке: Shutterstock / adriaticfoto

• Франция
• Грузия
• Выход за границу
• Казахстан
• Бизнес и закон
• Релокация
• Россия
• Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ)
• Узбекистан

Источник: rb.ru

12 стран без налога на прирост капитала

Налог на прирост капитала — это налог на доход физических и юридических лиц, которые они уплачивают с прибыли от продажи активов. Например, недвижимости, ценных бумаг и драгоценных металлов.

В некоторых государствах этот налог достигает 40%. Иногда инвесторы готовы переехать в другую страну, чтобы сменить налоговую юрисдикцию и повысить доходность инвестиций.

Рассказываем, в каких странах нет налога на прирост капитала и в каких из них можно получить гражданство или ВНЖ за инвестиции.

Евгения Морозова
Перечислила страны, где нет налога на прирост капитала

Содержание статьи показать

• Что такое налог на прирост капитала
• Как стать налоговым резидентом в другой стране
• Сингапур
• Швейцария
• Монако
• Антигуа и Барбуда
• Сент-Китс и Невис
• Бермуды
• Доминика
• Маврикий
• Объединенные Арабские Эмираты
• Гренада
• Сент-Люсия
• Бахрейн
• Часто задаваемые вопросы

Что такое налог на прирост капитала

Налог на прирост капитала — это налог, который компании и физические лица платят с прибыли от продажи активов: ценных бумаг, недвижимости, драгоценных металлов.

Ставка налога на прирост капитала зависит от фискальной политики государства и налогового статуса: ставка для нерезидентов часто выше, чем для налоговых резидентов страны. Например, в Танзании ставка для физических лиц — налоговых резидентов составит 10%, для нерезидентов — 30%. В Бразилии компании — налоговые резиденты платят налог по ставке 30%, а нерезиденты — 35% от прибыли.

В налоговом законодательстве России нет понятия «налог на прирост капитала», но физические и юридические лица уплачивают налог на прибыль при продаже имущества. Например, продавцы любой недвижимости — квартиры, дома, земельного участка — уплачивают налог с полученного дохода, если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения.

Минимальный срок владения — это период, после завершения которого можно продать недвижимость без уплаты налога. Срок в 3 года устанавливается, если имущество:

• получено в подарок;
• унаследовано от близкого родственника;
• приобретено по договору ренты;
• была приватизировано;
• единственное жилье.

В остальных случаях нужно подождать 5 лет, прежде чем продать собственность и не платить налог.

Налог на прибыль для физических лиц составляет 13%, если они налоговые резиденты России. Для нерезидентов ставка выше — 30%. В 2022 году ставка налога на прибыль для юридических лиц установлена в размере 20%.

Иногда налог на прирост капитала путают с налогом на мировой доход. Но понятие «налога на мировой доход» шире, так как он охватывает весь заработок налогового резидента, а не только прибыль от продажи активов.

Как получить второй паспорт за 1000 $?

Никак. Но мы знаем, как получить паспорт за инвестиции от 100 000 $. Рассказываем в еженедельной рассылке о гражданстве карибских стран.

Как стать налоговым резидентом в другой стране

В большинстве стран налоговым резидентом становится иностранец, который проводит на территории государства не менее 183 дней в году. Такие правила действуют во всех странах Евросоюза.

Бывают исключения: например, на Кипре можно стать налоговым резидентом, если провести на острове от 60 дней в году, в Великобритании владельцу недвижимости достаточно прожить 91 день, а в США налоговыми резидентами признают всех граждан и держателей грин-карт.

Компания считается налоговым резидентом, если зарегистрирована в стране или управляется оттуда через постоянное представительство.

Более 30 стран мира отменили налог на прирост капитала. В статье мы рассказываем о 12 из них — тех, что чаще остальных встречаются в рейтингах по качеству жизни и привлекательности условий для инвесторов.

Сингапур

Сингапур занимает первое место в рейтинге стран по степени экономической свободы по версии американского института Heritage Foundation. Правительство принимает меры, чтобы поддерживать местный бизнес и привлекать иностранных инвесторов: только за 2020 год они вложили в экономику страны 92,1 млрд долларов.

В Сингапуре нет налога на прирост капитала, наследство и дарение. Физические лица — нерезиденты и резиденты — платят налог на доход, полученный на территории страны. Ставка прогрессивная: максимальная ставка подоходного налога составляет 22%, с 2024 года ее повысят до 24%.

Компании в Сингапуре не платят налог на прирост капитала и дивиденды. Юридические лица платят налог на прибыль с доходов, полученных из источников на территории страны. Ставка налога на корпоративный доход фиксированная — 17%.

Good and Services Tax (GST), аналог налога на добавленную стоимость, составляет 7%. К 2024 году он вырастет до 9%.

Ставка корпоративного налога в Сингапуре

Швейцария

Швейцария привлекает инвесторов экономической стабильностью: иностранцы отмечают прозрачные условия для ведения бизнеса и низкий уровень коррупции.

В Швейцарии нет национального налога на прирост капитала, но его устанавливают кантоны на местном уровне. Кантональный налог на прирост капитала придется заплатить при продаже недвижимости: чем дольше объект находился в собственности, тем ниже ставка.

При продаже активов компании платят налог на прирост капитала и кроме этого — налог на прибыль: его ставка в зависимости от кантона варьируется от 11,9% до 21,0%.

Состоятельные иностранцы получают вид на жительство в Швейцарии за уплату аккордного налога в размере от 450 000 ₣ в год. Такой путь выбирают иностранцы, которые готовы жить в стране не менее шести месяцев в году и не планируют работать в Швейцарии.

В некоторых случаях ВНЖ получают, чтобы снизить налог на мировой доход. Для этого между страной — источником дохода и Швейцарией должно быть заключено соглашение об избежании двойного налогообложения. У Швейцарии более 80 таких соглашений: например, с Италией, Сингапуром и Канадой.

Монако

В Монако лояльная налоговая система, поэтому многие состоятельные иностранцы переезжают туда и ведут там бизнес.

ВНЖ и ПМЖ в Монако: как получить официальный статус

Налога на прирост капитала, подоходного налога, налога на переход права собственности и дивиденды для физических лиц в Монако нет. Налог на дарение и наследство необходимо заплатить, если имущество находится в Монако. В этом случае налоговая ставка составит от 0 до 16%, ее определяют в зависимости от степени родства.

Компании освобождены от уплаты налога на прибыль, если от 75% их доходов получены на территории Монако. Если доля доходов, полученных за пределами Монако, составляет более 25%, компании платят налог на прибыль по ставке 33,33%.

Граждане Франции, которые проживают на территории Монако, платят подоходный налог по французскому налоговому законодательству. Ставка подоходного налога для них достигает 45%.

Антигуа и Барбуда

В Антигуа и Барбуде нет налога на прирост капитала для физических лиц и компаний. В стране также нет налогов на доходы физических лиц и наследство. При выплате дивидендов, процентов и роялти налоговым резидентам Антигуа и Барбуды не удерживается налог у источника.

Компании платят налог на мировой доход по ставке 25%. Ставка НДС составляет 15%, но экспортные товары не подлежат
налогообложению.

Плюсы и минусы гражданства Антигуа и Барбуды для инвесторов

Гражданство Антигуа и Барбуды иностранцы могут получить за инвестиции: для этого необходимо сделать безвозвратный взнос в государственный фонд на сумму от 100 000 $ или купить недвижимость стоимостью от 200 000 $.

Спросом пользуются апартаменты, виллы и доли в отелях — их можно сдавать в аренду и получать доходность от 3 до 5% годовых.

Инвестор вправе продать недвижимость через пять лет и вернуть деньги. Цены на объекты в Антигуа и Барбуде ежегодно растут на 1,5—3%. Поскольку налога на прирост капитала в стране нет, инвестору потребуется заплатить только гербовый сбор: ставка для налоговых резидентов — 7,5% от суммы сделки, для нерезидентов — 5%.

Источник: immigrantinvest.com

offshore_wealth

Хотите не платить подоходный налог? Пора сменить налоговое резидентство. Сертификат налогового резидентства ряда стран позволяет забыть об уплате НДФЛ. Например, для этого может использоваться справка о налоговом резидентстве Сент-Китс и Невиса. Но это далеко не единственная страна налогового резидентства, где нет фискального сбора с доходов физлиц.

Налоговое резидентство физических лиц – мощный инструмент в руках успешных русских, украинских, белорусских и казахских бизнесменов. И подтверждению налогового резидентства следует уделять повышенное внимание, чтобы не повторять чужие дорогостоящие ошибки.

Например, знаменитая певица Шакира недавно получила налоговый счет в размере 20 млн евро от казначейства Испании за то, что не платила налог за свой мировой доход, являясь обладательницей испанского налогового резидентства в период с 2011 по 2015 годы.

Сама колумбийская певица утверждает, что не проживает в Испании и поэтому не должна платить налог на свой мировой доход – только на то, что было заработано в стране. Но власти европейской юрисдикции с этим не согласны и грозят Шакире потенциальным тюремным заключением на серьезный срок за уклонение от уплаты налогов.

Экспатам следует остерегаться, выбирая для себя испанскую жизнь. Иностранцы, проживающие в Испании, могут оставаться нерезидентами при условии, что они платят требуемые годовые налоги и не проживают в стране более 183 дней в году. Те, кто не покидает страну в течение необходимого количества дней или не может заплатить ежегодные фискальные сборы, могут легко столкнуться с гневом налоговиков Испании.

В подобном контексте разумным будет углубиться в изучение вопроса о том, как доказать налоговое резидентство за рубежом. Подробнее «Лучшее налоговое резидентство – Выбираем оптимальный вариант в 2017 году«.

Также рекомендуется узнать, как получить налоговое резидентство в странах с низкими фискальными сборами. Благо таких государств в том же Старом свете предостаточно. Подробнее «Лучшее налоговое резидентство в Европе – 11 стран с самыми низкими налогами для резидентства«.

Но что если вашей целью является полное устранение необходимости уплаты налога на доходы физических лиц? В таком случае рекомендуем обратить внимание на одну из представленных ниже 14 стран, в которых гражданам не нужно платить подоходный налог. Получив там налоговое резидентство, вы более не будете вынуждены расставаться с трудом заработанными деньгами. Чем не (налоговый) рай на земле?

Налоговое резидентство Багамских островов

Багамские острова — это небольшой тропический рай, который в течение долгого времени был и все еще остается любимым местом отдыха для состоятельных и знаменитых американцев, привлекаемых теплой погодой и более чем 3 сотнями солнечных дней в году.

Государство состоит из примерно 7 сотен островов, благословленных бесчисленными пляжами с белым песком, кристально чистыми водами и невероятными коралловыми рифами, идеально подходящими для подводного плавания и снорклинга. Хотя острова лежат к северу от Кубы и немного южнее американской Флориды в Атлантическом океане, они считаются карибскими.

Но если сама по себе жизнь на экзотическом острове не кажется вам достаточно привлекательной, помните, что Багамские острова также предлагают нулевой налог на личные доходы физлиц, отсутствие корпоративного налога, налога на прирост капитала и налога на имущество.

В то же время основными источниками финансовых средств для пополнения государственного бюджета являются туризм, а также множество косвенных налогов и налогов на имущество, таких как гербовый сбор, земельный налог, налог на добавленную стоимость.

При этом чтобы получить доступ к налоговым льготам, можно оформить резидентство в этой стране с перспективой последующего получения багамского гражданства. Существуют различные способы получить резидентство на Багамских островах. Но покупая там недвижимости или открывая бизнес, можно сделать это быстро, просто и выгодно. Подробнее «Резиденция на Багамских островах за инвестиции«.

Налоговое резидентство Бахрейна

Бахрейн — богатая нефтью страна на Ближнем Востоке, которая является одним из немногих мест, где нет налогов на доходы физлиц или корпоративных налогов. В то же время следует помнить о том, что работодатели и работники страны должны в качестве взносов на социальное страхование вносить 9 процентов и 6 процентов от базового оклада, соответственно.

Налоговое резидентство Брунея

Несмотря на абсолютную монархию, власти страны под названием Бруней весьма снисходительны к своим гражданам и не взимают никаких подоходных налогов с физических лиц. Однако остров, расположенный в Тихом океане, взымает налог на корпоративную прибыль в размере 18,5 процента. Кроме того, в местном фискальном законодательстве прописаны положения о других прямых налогах, таких как налог на недвижимое имущество и налог с транспортных средств.

Налоговое резидентство Кувейта

На долю данной компактной страны приходится целых шесть процентов от общего объема запасов нефти в мире. Поэтому нет ничего удивительного в том, что ее экономика основана на добыче нефти. Нефть генерирует 90 процентов доходной статьи государственного бюджета. Следовательно, местные власти могут позволить себе побаловать граждан и резидентом либеральным налоговым режимом.

В Кувейте с резидентов не взимаются НДС, корпоративный налог или подоходный налог. Однако налог на прибыль в размере 15 процентов взимается с корпоративного дохода иностранных юрлиц.

Налоговое резидентство Омана

Оман — еще одна богатая нефтью страна, являющаяся фигурантом этого списка. Эта юрисдикция не взимает никакого подоходного налога с физических лиц. Однако султанат взимает 15-процентный корпоративный налог со всех предприятий, за исключением нефтяных компаний, которые платят налог в размере 55%. Для компаний, уставный капитал которых ниже 50 000 OMR, введена более низкая ставка налога в размере 3 процентов.

Налоговое резидентство Катара

Ближневосточная страна, окруженная с трех сторон Персидским заливом, не взимает подоходный налог с физических лиц. Корпоративный доход, однако, облагается налогом по общей фиксированной ставке в 10 процентов. Компании, работающие в газовом и нефтяном секторе, платят налоги в размере 35 процентов.

К слову, Катар недавно попал в рейтинг стран с самой высокой стоимостью жизни по версии консалтинговой компании MoveHub. Подробнее «Выбираем страну для жизни и оформления экономического гражданства по примеру хайнэтов«.

Налоговое резидентство Саудовской Аравии

Вторая по величине страна в арабском мире по размерам занимаемой территории также не взимает налог на доходы физлиц, получающих деньги за работу в государственном или корпоративном секторе. Корпоративный доход по несаудовским акциям облагается налогом по ставке 20 процентов. Акционеры саудовских компаний обязаны платить Zakat (религиозный налог) по ставке в 2,5 процента. Компании, эксплуатирующие месторождения природного газа и нефти, должны платить корпоративный налог в размере 30% и 85%, соответственно.

Налоговое резидентство Объединенных Арабских Эмиратов

Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) — один из самых богатых экономических центров Ближнего Востока. Страна представляет собой федерацию, состоящую из семи отдельных регионов — каждый со своей абсолютной монархией. Страна пользуется репутацией роскошного и престижного места для жизни, предлагая множество премиальных магазинов, элитных отелей, изысканных ресторанов и экстравагантных ночных клубов.

Юрисдикция имеет одну из самых диверсифицированных экономик в Персидском заливе, при этом только 30 процентов ВВП страны генерируется с помощью добычи нефти и газа. В ОАЭ проживает множество экспатов. Основной причиной этого является отсутствие подоходного налога, а также высокая заработная плата и хорошие возможности трудоустройства. Однако ОАЭ недавно внедрили акцизный налог и в начале 2018 года ввели налог на добавленную стоимость (НДС), ввиду чего стоимость жизни в стране незначительно возросла.

Федерация налагает нулевой налог на корпоративный доход, за исключением нефтегазового сектора и финансовых услуг. Филиалы иностранных банков облагаются налогом по договорной ставке или по фиксированной ставке в 20 процентов. Нефтяные компании облагаются корпоративным налогом, ставка которого доходит до 55 процентов.

Налоговое резидентство Бермудских островов

Бермудские острова – это не совсем страна. Мы говорим об автономной территории Великобритании, (налоговым) резидентом которой можно стать быстро и просто путем оформления британской инвесторской визы. Подробнее «Британская виза инвестора Tier 1 (Investor) и иммиграция в Великобританию«.

Местная экономика во многом зависит от компаний из сферы финансовых услуг, которые разместили в стране свой бизнес и ведут хозяйственную деятельность по всему миру. Страна характеризуется низким фискальным бременем. Так, там нет налогов на корпоративный или индивидуальный доход. Но существует налог на фонд заработной платы в размере 15,5%, который взимается с компаний (базой выступает как общая сумма наличных зарплат, так и сумма пособий, выплачиваемых сотрудникам).

Бермудские острова – яркий пример карибского рая. Они известны своими пляжами с розовым песком, невероятными местами для дайвинга, а также таинственным и спорным Бермудским треугольником. Хотя это британская островная территория, она демонстрирует завидное культурное разнообразие, сформировавшееся под влиянием со стороны США, Африки и ряда континентальных европейских стран, таких как Португалия.

Будучи офшорным финансовым центром, Бермудские острова имеют процветающую финансовую отрасль, которая привлекает многих экспатов. Однако следует помнить, что стоимость проживания на Бермудских островах невероятно высока. Например, аренда квартиры площадью 90 квадратных метров превышает 4.5 тыс. долларов в месяц. Это может нивелировать любые выгоды, получаемые за счет низких налогов.

Налоговое резидентство Каймановых островов

Еще одна британская заморская территория в нашем списке, способная похвастать рекордно низким налоговым бременем. По данным Deloitte, кроме гербового сбора за передачу прав собственности на недвижимость, эта карибская территория не взимает никаких налогов со своих резидентов из числа физлиц и корпораций.

Налоговое резидентство Антигуа и Барбуды

Являясь самостоятельным государством в Карибском бассейне и авторитетным финансовым центром, Антигуа и Барбуда предлагает своим фискальным резидентам многочисленные преимущества налогового плана. В стране нет налога на доходы физлиц из местных источников и источников по всему миру. Там нет налога на наследство, и не взимается налог на прирост капитала. Подробнее «Какие налоги платят владельцы карибских паспортов после переезда на новую родину?«

Налоговое резидентство Сент-Китс и Невиса

В этом государстве Карибского бассейна также совсем не взимается НДФЛ и многие другие фискальные сборы, касающиеся физлиц. Кроме того, местное правительство ведет разработку программы по упрощенному оформлению фискального резидентства для неграждан. Подробнее «Налоговое резидентство на Карибах – Упрощение условий ее получения анонсировали сразу 3 страны, предлагающие гражданство за инвестиции«.

Налоговое резидентство Монако

Этим Княжеством с 13 века управляет династия Гримальди, представители которой одними из первых в мире освободили граждан от НДФЛ. Подробнее «Резидентство в Монако в рамках программы для самодостаточных граждан третьих стран«.

Княжество, граничащее с Францией и Италией и известное своей привлекательностью и утонченностью, является частью великолепной французской Ривьеры. Компактное государство хорошо связано с остальным миром благодаря железнодорожному сообщению, самолетам и вертолетам.

Это идеальное место для оформления налогового резидентства, если вы предпочитаете европейский гламур жизни на острове. В Монако вы будете жить в компании одних из самых богатых людей на Земле. При этом помните, что законодательство Монако требует, чтобы потенциальные резиденты вложили 500 000 евро в местный банк и выполнили ряд других требований.

В частности, местное правительство добивается того, чтобы жители, покупающие крошечные студии с видом на Средиземное море, фактически жили в Княжестве. Так чиновники стараются изжить «бумажных резидентов».

Налоговое резидентство Вануату

Являясь одной из немногих безналоговых стран, где возможно получение второго гражданства за инвестиции (и единственной страной, где можно получить паспорт за Bitcoin), Вануату выступает одной из самых экологически чистых стран на Земле. Но стоит дважды подумать перед тем, как устроить переезд туда ввиду того, что островная жизнь в южной части Тихого океана сопряжена со множеством стихийных бедствий. Подробнее «Экономическое гражданство Вануату через программу«.

Налоговое резидентство для русских – Определение «центра жизненных интересов»

Завершить статью хотелось бы критериями, которые применяются для определения налогового статуса физлиц-россиян. Согласно российскому налоговому Кодексу, фискальными резидентами РФ признаются физлица, которые фактически находятся на территории Российской Федерации в течение не менее чем 183 календарных дней в разрезе двенадцати месяцев, следующих подряд. И период нахождения физлица в РФ не прерывается на время выезда такого лица за пределы страны с целью краткосрочного (менее 6 месяцев) обучения или лечения.

Если физлицо признается налоговым резидентом в РФ и одновременно с этим в другом государстве, с которым российская сторона подписала соглашение об избежании двойного налогообложения, налоговиками Российской Федерации используется понятие «центр жизненных интересов». По опубликованной Министерством финансов информации, при определении последнего принимается во внимание следующее:

• Семейные и социальные отношения физического лица,
• Профессиональная, культурная, политическая или иная деятельность физического лица,
• Место предпринимательской деятельности физического лица,
• Место, из которого физическое лицо управляет своими активами и бизнесом.

Как отметили представители Минфина РФ, все обстоятельства учитываются в совокупности. В то же время особое внимание уделяется соображениям, которые основаны на личных действиях соответствующего этого физлица.

Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

Источник: offshore-wealth.livejournal.com