Заполнение формы кнд 1150057 для ИП образец заполнения

Заявление о зачете страховых взносов
Проверено экспертом

Новые правила о перераспределении свободных средств с 2023 г.

Согласно обновленной редакции ст. 78 НК с 2023 г., излишне уплаченные суммы подлежат зачету с учетом следующего:

1. На ЕНС может сформироваться положительное сальдо, когда платежей сделано больше, чем требуется либо если срок их уплаты еще не пришел. Плательщик может распоряжаться свободными средствами и вправе зачесть их в счет предстоящих бюджетных платежей.
2. Зачет возможен в размере, который не превышает положительного сальдо. Если окажется, что на ЕНС денег недостаточно для того, чтобы погасить тот либо иной платеж, уплата производится частично, на ту сумму, которая есть на ЕНС.
3. Для целей зачета свободных денег в счет уплаты будущих (ближайших) платежей плательщику нужно подать в ИФНС электронное заявление о зачете страховых взносов 2023 по форме (1150057). Зачет производится на его основании не позже того дня, который следует за днем подачи (принятия) заявления.

У многих предпринимателей возникает вопрос «Как подать заявление о зачете страховых взносов?»

Согласно п.5 ст.78 НК РФ подача заявления на распоряжение страховыми взносами допускается только в электронном виде посредством ТКС, через личный кабинет. ИП требуется УКЭП. Зачет средств по заявлению о зачете страховых взносов производится на протяжении дня!

Уменьшение налога по УСН и ПСН на взносы ИП с 2023 г.

Разъяснения по этому вопросу представлены Минфином в письме № 03-11-09/4254 от 20.01.2023. Налоговая служба также разметила на своем портале пояснения, как уменьшать налог по УСН и ПСН за счет фиксированных взносов в 2022–2023 гг. Следует заметить, что правила зачета фиксированных взносов в счет уплаты налогов по УСН и ПСН не поменялись. Налоговая сумма уменьшается за счет уплаченных по факту страховых сумм. Изменения относятся лишь к лицам, которые платят досрочно (до конца года).

Таким образом, чтобы фиксированные взносы, которые сделаны раньше срока, учли при расчете нужного налога, по правилам 2023 г. следует подать заявление по форме (1150057). Тогда произойдет зачет положительного сальдо ЕНС в счет предстоящей их уплаты.

Важно! При досрочной уплате фиксированных взносов зачесть их на соответствующий КБК реально исключительно путем подачи заявления. Автоматическое зачисление здесь не предусмотрено!

Напомним: сроки уплаты взносов (с учетом переносов) ИП за 2022 г. – до 09.01.2023 и 03.07.2023, а за 2023 г. – до 09.01.2024 и 01.07.2024. Уведомление, отчеты в рамках ЕНП по фиксированным (и однопроцентным) взносам ИП не предусмотрены – их начисляют автоматически по НК.

Если ИП платит за 2023 г., но не подает заявления о зачете взносов, за счет них он сможет стандартным порядком снизить налог за 1 кв. и 9 мес. 2024 г. Тогда деньги, перечисленные на уплату взносов, зачтут для выполнения той либо иной обязанности только тогда, когда придет срок их уплаты. При уплате взносов за 2022 г. без заявления они подлежат учету по аналогии согласно сроку их начисления (за 1 кв. и 9 мес. 2023-го).

Новый бланк заявления о зачете фиксированных страховых взносов

Как заполнить и подать заявление о распоряжении страховых взносов ИП

Заявление о зачете средств подается по разным основаниям. По сути, от этого зависит и срок его подачи:

1. Подать подобное заявление в любое время можно при уплате долга за третье лицо (код «1»).
2. В счет грядущего платежа. Если это налог, то заявление можно подать в любое время, а если это взносы ИП, то до завершения квартала, за который собираются снижать налог (код «2»).
3. До дня (включительно), который предшествует началу действия судебного решения о взыскании, заявление подают:

• в счет выполнения решений ИФНС по пп. 10, 11 п. 5, а также пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК (код «3»);
• на погашение долга, который не учтен в совокупном обязательстве по пп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК (код «4»).

Следовательно, при подготовке заявления в налоговую о зачете взносов заполнению подлежит титул и соответствующие страницы по нужному основанию.

Заполнение при снижении налога на взносы (основание «2»)

Перечень сведений, которые нужно указать:

1. Юрлица – ИНН/КПП, а ИП – ИНН.
2. Код ИФНС, куда подают заявление.
3. Основание для зачета – «2».
4. Данные представителя плательщика и реквизиты документа, удостоверяющего его полномочия (если он подает заявление).
5. Рублевая сумма взносов, которая перечислена.
6. ОКТМО, признак налогового агента.
7. КБК (с 2023 г. изменились!).

Расчетный период

Код с расшифровкой

182 1 02 02000 01 1000 160 – для фиксированных взносов ИП (ОПС, ОМС);

182 1 02 03000 01 1000 160: если доходов ИП превышают лимит 300 тыс. р.

182 1 02 14010 06 1005 160 – фиксированные взносы ИП (ОПС);

182 1 02 14030 08 1002 160 – фиксированные взносы ИП (ОМС)

8. Предстоящий, будущий срок платежа, определяемый НК (например, 09.01.2024 либо 01.07.2024).

В одном бланке заполнению подлежит лишь один раздел.

Пример заполнения с условными данными

ИП Климов Алексей Петрович подает заявление, чтобы зачесть взносы в счет аванса по УСН за этот же квартал. Крайний срок подачи – до 31.03.2023.

Обратите внимание, указано: основание «2», КБК 182 1 02 02000 01 1000 160, сумма зачета – 15 000 р., дата предстоящей уплаты – 09.01.2023.

Образец титульного листа:

Образец страницы 1

Итоги

Источник: zakonbiznesa.ru

Образцы заявления кнд 1150057 и бланк (49 фото)

На этой странице размещено множество изображений из раздела ‘Образцы и бланки заявлений’. Все изображения из подборки кнд 1150057 можно скачать и просмотреть бесплатно. Также вы можете поделиться содержимым с друзьями в социальных сетях и мессенджерах.

Заявление о зачете излишне уплаченного налога образец

Заявление о зачете форма по КНД 1150057 пример заполнения
Образец заполнения заявления о зачете излишне уплаченного налога ИП
Заявление о зачете налога пример заполнения
Заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога 2022
Бланк заявления о зачете переплаты по налогу образец

Заполнение заявления о зачете суммы излишне уплаченного налога 2020
Форма по КНД 1150058 образец заполнения
Пример заполнения заявления о зачете суммы
Заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога ИП
Заявление на возврат НДФЛ образец 1150058
Заявление КНД

Образец заявления о зачете переплаты по страховым взносам в ИФНС
Заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога
Заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога образец
Заявление 1150057
Форма заявления о зачете суммы излишне уплаченного налога

Пример заявления на зачет суммы излишне уплаченного ИП
Сведения о налоговом органе принимающем на учет поступления
Образец заявление о зачете сумм излишне уплаченных страховых взносов
Заявление о зачете налога 1150057 образец заполнения
Заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога образец ИП
Заявление о зачете суммы

Письмо о зачете с одного кбк на другой
Бланк заявления о зачете переплаты по налогу образец
Заявление на возврат излишне уплаченного налога 2021
Заявление в ИФНС О возврате излишне уплаченных страховых взносов
Заявление о зачете ИП образец
Заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога образец
Заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога 2022 образец

Заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога образец
Заявление приложение к приказу ФНС от 14.02.17
Пример заявления о зачете суммы излишне уплаченного налога
Образец заполнения заявления о возврате суммы физическому лицу

Скачать

Форма заявления о зачете налога с одного кбк на другой
Заявление о зачете КНД 1150057 образец заполнения
Заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога образец
Обнаружили ошибку или мёртвую ссылку?

Выделите проблемный фрагмент мышкой и нажмите CTRL+ENTER.

В появившемся окне опишите проблему и отправьте уведомление Администрации ресурса.

Источник: znachek.pro

Зачет — возврат средств ЕНС: документы утвержденные и рекомендованные ФНС

При отсутствии положительного сальдо на ЕНС для исполнения заявления о распоряжении путем зачета налоговики направят налогоплательщику сообщение об отказе в исполнении такого заявления. На этот случай утверждена форма сообщения об отказе с кодом по КНД 1165068.

Заявление на возврат

При уплате ЕНП в сумме, превышающей совокупную налоговую обязанность налогоплательщика, на ЕНС образуется положительное сальдо. Налогоплательщик имеет право распорядиться этой суммой. Он может заявить о ее возврате (ст. 79 НК РФ) или о зачете (ст. 78 НК РФ).

Заметим, что с 01.01.2023 в НК РФ нет таких понятий как «суммы излишне уплаченных и излишне взысканных» налогов (за исключением госпошлины), поскольку они неприменимы к институту ЕНС (ст. 78 и 79 НК РФ в ред. Федерального закона от 28.12.2022 № 565-ФЗ). Об основаниях и порядке возврата (зачета) госпошлины скажем чуть позже.

В заявлении нужно указать сумму (в рублях), которую налогоплательщик хочет вернуть, подтвердить достоверность и полноту заявляемых сведений.

В сведениях о счете нужно указать:

• банковский идентификационный код (БИК) – типовой элемент из девяти знаков, идентифицирующий участников расчетов (обязательный элемент реквизитов любого банка);
• номер счета для возврата. Это обязательный типовой элемент, представляющий собой уникальную числовую комбинацию из 20 чисел, закрепленную за определенным клиентом банка. Первые три цифры – показывают, для кого был открыт счет, четвертая и пятая – отражают направление деятельности организации, шестая, седьмая, восьмая – код валюты счета. При осуществлении операций по счетам в иностранных, клиринговых валютах, а также в драгоценных металлах в лицевом счете в разрядах, предназначенных для кода валюты, указываются соответствующие коды, предусмотренные Общероссийским классификатором валют (ОКВ) (ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000) (утв. Постановлением Госстандарта России от 25.12.2000 № 405-ст). Например, счет в китайских юанях – код 156, в долларах США — код 840, в евро – код 978. А вот по счетам в валюте РФ используется не цифровой код валюты по ОКВ (643), а признак рубля «810» (п. 2 «Схема нумерации лицевых счетов» прил. 1 к положению Банка России от 24.11.2022 № 809-П). Девятая цифра – проверочная (генерируется автоматически и используется для проверки корректности номера счета, защищает от ошибок и подделок), с десятой по тринадцатую цифры – комбинация, указывающая на отделение банка, сгенерировавшее счет, с четырнадцатой по двадцатую – номер счета, присвоенный банком.

В сведениях о получателе признак элемента может принимать следующие значения:

• 1 – организация;
• 2 — физическое лицо;
• 3 — бюджетная организация с лицевым счетом, открытым в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов РФ (муниципальных образований), органах управления государственными внебюджетными фондами.

Получатель с признаком 3 отражает в заявлении сведения об органе, который открыл и ведет лицевой счет. К числу таких сведений относятся наименование владельца счета, КБК, ОКТМО получателя, номер лицевого счета и назначение платежа. Два последних элемента имеют признак «Н», т. е. их наличие необязательно, поэтому в файле обмена они могут отсутствовать. Получатели с признаком 1 или 2 сведения об органе, открывшем и ведущем лицевой счет, не заполняют.

Заявление о распоряжении путем зачета

• 1 — в счет исполнения обязанности другого лица по уплате налогов;
• 2 — в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса);
• 3 — в счет исполнения решений налоговых органов (подп. 10 и 11 п. 5 и подп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ;
• 4 — в счет погашения задолженности, не учитываемой в совокупной обязанности (подп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ).

Соответствующий признак проставляют на странице 001 заявления о зачете.

При зачете в счет исполнения обязанности другого лица по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и (или) процентов на продолжении стр. 001 нужно указать ИНН этого лица и сумму зачета. Если зачет осуществляется между несколькими лицами, этот раздел нужно заполнять по каждому такому лицу.

При зачете в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса) на продолжении стр. 001 в соответствующем разделе нужно указать дополнительную информацию:

• сумму зачета;
• КПП (указывает плательщик – организация);
• код ОКТМО (значение в соответствии с ОК 033-2013 (утв. приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-ст));
• КБК (значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов РФ (порядок их формирования и применения утв. приказом Минфина России от 24.05.2022 № 82н);
• срок уплаты (в формате ДД.ММ.ГГГГ).

Дополнительно нужно отразить, исполняется ли зачет налоговым агентом: признак 1 — да, признак 2 — нет.

Проводя зачет в уплату по нескольким налогам, нужно заполнять описанный модуль по каждому налогу отдельно.

При зачете в счет исполнения решений налоговых органов (подп. 10 и 11 п. 5 и подп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) в соответствующем разделе нужно указать размер суммы зачета, цифровой код документа, его номер и дату. Перечень цифровых кодов документов налоговых органов приведен на стр. 001:

• 01 — решение о привлечении к ответственности за совершение налоговых правонарушений;
• 02 — решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налоговых правонарушений;
• 03 — решение об отмене (полностью или частично) решения о возмещении суммы налога, заявленной к возмещению, в заявительном порядке;
• 04 — решение об отмене (полностью или частично) решения о предоставлении налогового вычета;
• 05 — решение, вынесенное по результатам проверки ФНС России полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами;
• 06 — судебный акт или решение вышестоящего налогового органа, отменяющего (изменяющего) судебный акт или решение налогового органа, на основании которого на ЕНС ранее была учтена обязанность лица по уплате сумм налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и (или) процентов.

При зачете в счет погашения задолженности, не учитываемой в совокупной обязанности, нужно указать сумму зачета и его документальное основание:

• 1 — исполнительный лист;
• 2 — судебный акт.

Далее указать номер, дату документа и дату его вступления в силу. При зачете по нескольким документам нужно заполнить модуль информации по каждому из них.

Заявления по установленному формату в электронной форме с УКЭП можно подавать по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика.

Заявление на отмену зачета

Заявление содержит сведения об отмене зачета. При полной отмене зачета нужно указать признак 1, при частичной – 2.

Заявления на возврат (зачет) госпошлины

Госпошлина – это особый федеральный сбор. Госпошлину взимают, например, с организаций и граждан при их обращении в уполномоченные органы и (или) к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий (ст. 333.16 и 333.17 НК РФ). Например, при обращении за выдачей паспорта, свидетельств и других документов (их дубликатов), госпошлину мы платим до их выдачи.

Основания и порядок возврата госпошлины закреплены в ст. 333.40 НК РФ. До принятия закона № 263-ФЗ в п. 7 ст. 333.40 НК РФ было сказано, что возврат или зачет излишне уплаченных (взысканных) сумм госпошлины производился в порядке, установленном гл. 12 НК РФ.

Но с 01.01.2023 эта норма утратила силу.

В п. 3 ст. 333.40 говорится, что заявление о возврате излишне уплаченной (взысканной) госпошлины подается ее плательщиком в орган, совершивший юридически значимые действия, за которые она была уплачена.

Заявление о возврате госпошлины следует подавать по форме с кодом КНД 1122030, а о зачете – по форме с кодом 1122029.

В обоих формах в заявительной части нужно указывать размер подлежащей зачету (возврату) госпошлины, код ОКТМО, КБК, дату и номер платежного документа. В разделе сведений о счете нужно указывать БИК, номер счета для возврат-зачета, признаки получателя (1 – организация, 2 – физлицо, 3 – бюджетная организация).

Заявление о возврате излишне уплаченной суммы госпошлины по делам, рассматриваемым в судах, а также мировыми судьями, подается плательщиком в ИФНС по месту нахождения суда, в котором рассматривалось дело.

А вот о зачете суммы госпошлины, уплаченной за лицензирование деятельности по производству и обороту этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции следует обращаться в территориальные структуры Росалкогольрегулирования. Приказом этого ведомства от 27.12.2018 № 426 утверждена форма соответствующего заявления.

При наличии информации об уплате госпошлины, содержащейся в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП), документально подтверждать уплату госпошлины в целях п. 3 и 6 ст. 333.40 НК РФ не требуется (п. 10 ст. 333.40 НК РФ).

К заявлению о возврате госпошлины, уплаченной наличными, с 01.01.2023 достаточно приложить копии платежек (раньше требовали оригиналы). Копии платежек (вместо подлинников) нужно прикладывать к заявлению в случае полного возврата судебной госпошлины после 01.01.2023. Копиями раньше можно было подтверждать частичный возврат госпошлины.

Заявить о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы госпошлины по-прежнему можно в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы (абз. 9 п. 3 ст. 333.40 НК РФ).

Положения ст. 333.40 НК РФ не применяются к возврату государственной пошлины, в отношении уплаты которой судом выдан исполнительный документ (п. 11 ст. 333.40 НК РФ).

Рекомендуемые формы

• налога на профессиональный доход (проведение эксперимента введено Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ);
• сборов за пользование объектами животного мира (ОЖМ) и водных биологических ресурсов (ВБР) (гл. 25.1 НК РФ);
• авансовых платежей по НДФЛ с доходов иностранцев, работающих в России по найму (ст. 227.1 НК РФ).

Оно состоит из двух страниц.

На странице 001 нужно выбрать цифровой код налога или сбора:

• 1 – НДФЛ, уплачиваемый в соответствии со ст. 227.1 НК РФ;
• 2 – НПД;
• 3 – сбор за пользование ОЖМ;
• 4 – сбор за пользование объектами ВБР (исключая внутренние водные объекты);
• 5 – сбор за пользование объектами ВБР (по внутренним водным объектам).

Здесь же на стр. 001 нужно выбрать код вида платежа (1 – налог; 2 – сбор; 3 – пени; 4 – штраф).

На стр. 002 нужно указать сведения о счете (БИК, номер), и цифровой код получателя (1 – организация; 2 – физическое лицо; 3 – бюджетная организация с лицевым счетом).

Данное письмо УФНС и МИ ФНС должны довести до подведомственных территориальных ИФНС.

Источник: www.vdgb.ru