Анализ долгосрочных банковских кредитов и их роль для современного инвестиционного бизнеса

Актуальность выбранной темы курсовой работы объясняется тем, что развитие долгосрочных кредитных отношений и кредитных продуктов имеет чрезвычайно важную роль на современном этапе экономического роста национальной экономики. Ввиду своей значимости и актуальности долгосрочное кредитование подлежит более детальному рассмотрению с позиции функционирования отдельных элементов, и необходимости их учета при формировании кредитной политики банка.

Кредитная политика представляет стратегию и тактику банка в области привлечения и размещения ресурсов и составляет основу, на которой строится весь кредитный процесс в банке. Элементы политики развития долгосрочного кредитования являются одними из элементов общей кредитной политики банка, а также напрямую связаны с его ресурсной политикой. Посредством долгосрочной кредитной политики определяются кредитные ориентиры и функционирование механизма долгосрочного кредитования, результатом чего является формирования портфеля долгосрочных кредитов банка.

Цель данной работы показать особенности и перспективы развития долгосрочного банковского кредитования на примере ОАО «Россельхозбанк».

Задачи работы таковы:

• определить понятие банковского кредита;
• исследовать виды банковского кредитования;
• изучить особенности долгосрочного банковского кредитования;
• проанализировать долгосрочное кредитование физических лиц в ОАО «Россельхозбанк»;
• провести анализ долгосрочного кредитования юридических лиц в ОАО «Россельхозбанк»;
• исследовать проблемы развития банковского кредитования в современных условиях;
• рассмотреть перспективы банковского кредитования на современном этапе.

Предмет курсовой работы – долгосрочное кредитование в России.

Объектом исследования в данной работе послужили долгосрочные кредиты физическим и юридическим лицам в ОАО «Россельхозбанк».

«Россельхозбанк» — один из крупнейших банков России, специализирующийся на финансировании предприятий агропромышленного комплекса. 100% акций РСХБ находятся в государственной собственности.

РСХБ занимает второе место в России по количеству открытых подразделений — в настоящее время функционируют 78 филиалов и свыше 1500 офисов в регионах

Миссия «Россельхозбанка» — обеспечение доступного, качественного и эффективного удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения РФ в банковских продуктах и услугах, всемерное содействие формированию и функционированию современной национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора России, поддержка развития агропромышленного комплекса и сельских территорий.

12 стр., 5789 слов

Кредитование реального сектора экономики коммерческими банками

. кредитования реального сектора; § проанализировать состояние реального сектора на современном этапе; § проанализировать кредитование реального сектора экономики банками; § разработать и обосновать пути совершенствования кредитования реального сектора экономики. объектом исследования в дипломной работе . инвестиций в основной капитал инвестируется за счет банковских кредитов и 47% — это собственные .

«Россельхозбанк» предлагает разные виды потребительских кредитов, как с поручителями, так и без них; кредиты на приобретение автомобиля; кредитные программы для получения образования; программы жилищного (ипотечного) кредитования; кредиты на развитие личного подсобного хозяйства; специальные кредитные программы для людей пенсионного возраста и др.

Методологические основы исследования. Для написания курсовой были использованы нормативно законодательные акты, учебная литература, материалы периодической печати, интернет-сайты.

Глава 1. Теоретические основы банковского кредитования

1.1. Понятие, принципы и виды банковского кредита

Банковский кредит как экономическая категория является одной из форм движения ссудного капитала. Кредит представляет собой финансовую категорию, т.е. входит в систему финансов. Кредит – это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней. Получить банковский кредит имеют право юридические и физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации и достигшие восемнадцатилетнего возраста, а также граждане иностранных государств, которые имеют официальное разрешение на работу и проживание в Российской Федерации.

Переход к рыночной экономике в России кардинально изменил отношения в области банковского кредитования. Была ликвидирована государственная монополия и в данной сфере общественной жизни. Банковское кредитование, т.е. размещение привлеченных денежных средств физических и юридических лиц, стали осуществлять различные кредитные организации независимо от форм собственности. Отмена государственной монополии при осуществлении банковского кредитования и других банковских операций не исключала, а предполагала сохранение государственного регулирования банковской деятельности, но иными методами и в иных формах, чем это было в условиях плановой экономики. Финансовый кризис, постигший Россию в августе 1998 г., расшатавший, подорвавший банковскую систему и доверие граждан к ней и к государству в целом, подтвердил бесспорность положения о необходимости усиления государственного регулирования экономикой страны, в том числе и банковской деятельности.

Общественные отношения, возникающие при банковском кредитовании, в зависимости от их сущности, требующей применения соответствующего метода правового регулирования, регламентируются нормами различных отраслей российского права, главным образом нормами административного, финансового и гражданского права, которые в своей совокупности образуют комплексный межотраслевой правовой институт.

Конституционные основы банковской деятельности закреплены в п. «ж» ст. 71 Конституции РФ, согласно которой кредитное регулирование и федеральные банки находятся в ведении Российской Федерации.

10 стр., 4929 слов

Роль кредита и его границы

. с банковским кредитом. Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита. При помощи банковского кредита может . границами кредитования. Задачи курсовой работы: рассмотреть сущность кредита рассчитать и проанализировать кредит в различных банках РФ Глава 1. Сущность кредита 1 Характеристика кредита Кредит . хозяйства (бизнеса). Экономическое назначение кредита состоит в перераспределении .

Правовое регулирование банковской деятельности, в том числе и кредитования, осуществляется Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [1], Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» [2], другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

Кредитная политика коммерческого банка базируется на определенных принципах кредитования, т.е. на определенных условиях, на котором банк предоставляет отдельные виды кредитов отдельным заемщикам. В банковской практике к ним относятся срочность и возвратность, платность и дифференцированность, обеспеченность и целевая направленность [8].

Срочность кредита предполагает, что возвращать кредит следует заемщиком не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику штрафные санкции, например увеличение взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России — свыше трех месяцев) — возвращение кредита в полной сумме и процентов по кредиту в судебном порядке.

Без возврата кредит не может существовать. Следовательно, возвратность кредита означает необходимость возврата кредита в определенный срок, установленный в кредитном договоре. Сроки возврата кредита устанавливаются с учетом его целевого назначения, вида и срока кредитования. Возвратность кредита означает нормальное функционирование банка и всей банковской системы, и, соответственно, возвратность кредита имеет огромное значение для стабильного функционирования всей экономики. На современном этапе становления и развития банковской системы, в условиях нестабильной экономической обстановки в РФ проблема обеспечения своевременной возвратности кредита является одной из наиболее важных практических задач, стоящих перед коммерческими банками.

Возвратность кредита тесно взаимосвязана с его обеспечением, т.е. зависит от способности заемщика предоставить необходимые и достаточные гарантии своевременного возврата кредита. Обеспеченность кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. В современных условиях нельзя быть до конца уверенным, что заемщик вернет кредит и уплатит проценты по нему, даже если его финансовое состояние стабильно и направления вложения средств являются выгодными. Поэтому очень важен вопрос о твердом обеспечении кредита, т.е. о дополнительных гарантиях его возвратности.

Предоставление банковского кредита под различные формы обеспечения возвратности кредитов предусмотрено в ст. 33 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Наиболее распространенными формами обеспечения возвратности кредитов являются залог, гарантии банков, страхование кредитов. Наиболее надежное обеспечение — гарантии банков. К тому же их оформление не связано с дополнительными трудностями. Если банк-гарант надежный, то принять решение о выдаче кредита значительно легче.

62 стр., 30766 слов

Формы обеспечения возвратности банковского кредита

. а также совершенствование механизма и форм обеспечения возвратности банковских кредитов. Для достижения поставленной цели в работе предполагается выполнение следующих задач: определить понятия кредита и сущности принципов кредитования проанализировать практическое применение законодательной базы, .

Наиболее удобная юридическая форма — договор, уменьшающий вероятность возникновения споров по поводу исполнения гарантом своих обязательств. Существуют и другие формы обеспечения возвратности: передача права собственности, переуступка требований.

Важнейшая задача банков на современном этапе — освоение на практике всех перечисленных форм обеспечения возвратности на основе нового законодательства и мирового опыта.

В целом, обеспечение возвратности кредита — многоплановый процесс, заключающийся в получении банками максимально полной, точной и актуальной информации о заемщике, оценке его кредитоспособности путем анализа его финансового состояния и анализа цели, на которую берется кредит, а также в определении необходимости дополнительных гарантий погашения кредита и анализе этих гарантий. После проведения такой работы банк принимает решение о предоставлении (или непредоставлении) кредита и определяет его размеры, процентную ставку по кредиту, порядок погашения ссуды и уплаты процентов, а также всевозможные льготы и штрафные санкции.

Обеспечение возвратности кредитов включает в себя умелое управление активами, соблюдение принципа диверсификации (распределении по разным инвестиционным инструментам, отраслям промышленности) активов (и пассивов) во избежание больших финансовых потерь и банкротства банка.

Платность кредита выполняет

• перераспределение свободных денежных средств юридических и физических лиц;
• регулирование производственного процесса и обращения путем перераспределения кредитных ресурсов на микро- и макроэкономическом и межгосударственном уровнях;
• регулирование инфляционных процессов в кризисные периоды.

В мировой банковской практике существуют и беспроцентные кредиты, например, исламские банки осуществляют свои операции на беспроцентной основе, некоторые российские и зарубежные банки предоставляют беспроцентные кредиты своим друзьям, знакомым и родственникам.

Принцип дифференцированности кредита означает, что процентные ставки по кредитам зависят от вида, срока и целевой направленности кредита. Например, процентная ставка по краткосрочным кредитам выше, чем по долгосрочным, от кредитного риска каждой кредитной сделки зависит процент за нее. Дифференциация кредитования зависит от показателей платежеспособности и кредитоспособности заемщика.

Целевая направленность кредита распространяется на большинство видов кредитов, выражая необходимость целевого использования полученных средств заемщиком от кредитора. Кредит должен быть использован строго по назначению. Например, кредит полученный на выплату заработной платы не должен использоваться на приобретение товарно-материальных ценностей. Сотрудники кредитного отдела банка осуществляют последующий контроль за целевым использованием выданных кредитов заемщиком [9].

14 стр., 6542 слов

Сущность, формы и функции кредита. Создание банками денег

. Заемщик — субъект кредитных отношений, получающий ссуду. Поэтому кредит проявляется в виде движения ссудного капитала. Можно выделит следующие формы его движения: Кредитование субъектов хозяйствования; Предоставление кредитов другим банкам; Кредитование . кредита можно охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для ее использования на началах возвратности . ресурсы, создают и .

Принципы банковского кредитования, закрепленные в нормах права, отражают сущность кредитных отношений, соответствуют объективным экономическим законам, действующим в сфере движения ссудного капитала.

В зависимости от срока, на который выдан кредит, и объекта кредитования банковский кредит подразделяется на два вида: краткосрочный и долгосрочный.

При краткосрочном кредите объектами кредитования являются потребности текущей деятельности хозяйствующего субъекта, определяемые по укрупненным показателям. Банковский кредит выдается на совокупность материальных запасов и производственных затрат, а не дифференцированно, как прежде: под запасы сырья, топлива, готовой продукции, расчетные документы в пути, незавершенное производство и т.д. Совокупность материальных запасов и производственных затрат как объект краткосрочного кредитования используется в промышленности, на транспорте, в строительстве, предприятиями связи.

Долгосрочный кредит — кредит, предоставляемый на срок свыше года и используемый в основном в качестве инвестиционного капитала. Объектами долгосрочного кредитования обычно являются затраты на строительство новых предприятий, техническое перевооружение и реконструкцию действующих предприятий, выпуск новой продукции; затраты по жилищному строительству и строительству объектов социально-культурного назначения и т.д. Использование для финансовых инвестиций долгосрочного кредитования стимулирует получателей средств эффективнее их использовать, чтобы обеспечить погашение и кредита, и процентов по нему.

Примеры похожих учебных работ

Кредитные операции коммерческого банка на примере отделения Сбербанка России

. подразделением Сбербанка России (ОАО) — юридического лица, являющегося кредитным учреждением, реализующее свою деятельность на основании генеральной лицензии на осуществление банковских операций №1481 от 03.10.2002 г. Предметом дипломной работы .

Анализ потребительского кредитования коммерческими банками в РФ

. определены логикой и задачами исследования. Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка используемой литературы. Глава 1.Теоретические основы потребительского кредитования в коммерческом банке 1.1 Понятие «кредит» и «система .

Залоговые операции банков как способ обеспечения возвратности кредита. Виды залога, .

. как фактор, тормозящий развитие банковского бизнеса. В какой-то мере залоговый ме­ханизм является следствием несовершенства эконо­мических отношений» [14. с.32]. Под залогом в ГК РФ понимается .

Становление ипотечного кредита в России

. ипотечного кредита в системе движения капитала. Объект исследования — становление ипотечного кредита в России. Теоретическая и фактическая база исследования. В качестве теоретической базы исследования использовались работы по общей экономической .

Банки, банковская система и ее функции

. курсовой работы является подробное изучение сущности банковской системы и ее функций. Для реализации этой цели необходимо решить следующие задачи: изучить понятие, принципы построения и структуру банковской системы; рассмотреть виды банков, их роль и .

История развития банковского дела в России

. систем многими десятилетиями позднее. Историю банковского дела английские исследователи связывают с деятельностью ювелиров и появлением банкнот. Владельцы золотых монет первоначально хранили свое золото в королевском монетном дворе, размещаемом .

Похожие работы

• курсовая Банковский кредит как источник финансирования предприятия
• практика Дневник и отчет о производственной практике в Сбербанке
• дипломная Банковское кредитование реального сектора экономики и перспективы его развития
• курсовая Современная система банковского кредитования и ее виды
• курсовая Банковский кредит и его роль в развитии экономики
• курсовая Банковский процент и процентные начисления
• курсовая Лизинг и его особенности в Республике Беларусь
• курсовая Платежный баланс России и его особенности
• курсовая Рынок труда и его особенности в современной экономике России
• реферат Бюджетный механизм и его особенности
• курсовая Рынок капитала и его особенности

Источник: econlib.ru

43. Долгосрочный кредит и его роль в активизации инвестиционной деятельности (Gm).

Банковский кредит в качестве инвестиционного ресурса высту­пает таковым в том случае, если обеспечивает расширенное воспро­изводство основного капитала заемщика. Поэтому границы инвести­ционной деятельности банков неизбежно связаны с производством, поскольку в нем заложено обязательное условие — достижение цели инвестирования (получение прибыли или иного полезного эффекта).

Кредитование реального сектора экономики в индустриально раз­витых странах традиционно является более рентабельным видом дея­тельности, чем расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Относительно более благоприятная ситуация характерна только для экспортных отраслей и финансово-промышленных групп.

Определение потребности в долгосрочном кредите крупные заем­щики осуществляют задолго до фактического привлечения средств. На основе кредитных заявок предприятий банки устанавливают воз­можный спрос на кредит в различные периоды года, рассчитывают объемы и сроки ссуд, а также сумму требуемых ресурсов. Долгосрочные кредиты выгодны предприятиям всех форм собствен­ности. Их можно рассматривать как приоритетный способ внешнего финансирования капитальных вложений предприятий при дефиците у последних собственных средств. Заемщик имеет возможность полу­чить долгосрочный кредит на более выгодных условиях, чем при выпуске и реализации на финансовом рынке корпоративных облигаций. Для активизации инвестиционной деятельности банков в сфере долгосрочного кредитования капитальных вложений целесообразно: — увеличение ресурсной базы банков и повышение качества управления инвестиционным кредитованием; — снижение доходности вложений в государственные ценные бумаги; — укрупнение коммерческих банков посредством поглощений и слияний и повышение их внутренней финансовой устойчи­вости; — развитие проектного кредитования крупных инвестиционных проектов с целью распределения кредитных рисков между несколькими кредиторами; — приток иностранных инвестиций как способ удешевления ин­вестиционного кредита для отечественных предприятий;

44. Инвестиционный налоговый кредит как метод долгового финансирования инвестиционной деятельности (g).

Предприятия для финансирования инвестиционной деятельности могут использовать инвестиционный налоговый кредит, который представляет собой отсрочку уплаты налога. Условием этого кредита является возвратность. Срок его предоставления – от одного года до пяти лет.

Проценты за пользование инвестиционным налоговым кредитом устанавливаются по ставке не менее 50 и не более 75 % ставки рефинансирования Банка России. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен по налогу на прибыль, а также по региональным и местным налогам. Выдается инвестиционный налоговый кредит на основании заявления предприятия и документов, подтверждающих необходимость предоставления кредита. При принятии положительного решения об инвестиционном налоговом кредите между предприятием-налогоплательщиком и органом исполнительной власти заключается договор. В течение срока действия этого договора предприятие уменьшает налоговые платежи (но не более чем на 50 %) за каждый отчетный период до достижения размера кредита, определенного в договоре.

Источник: studfile.net

Управление банковским долгосрочным кредитованием.(ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДОЛГОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ)

Актуальность. Банковская система как регулятор денежного оборота страны способна создать необходимые предпосылки для развития инвестиционных процессов через механизм кредитования в направлении образования ресурсного потенциала долгосрочного кредитования и определения эффективных направлений капитальных вложений, обеспечивающих возвратность вложений, прибыльность банковских операций.

Необходимость преодоления инвестиционного кризиса потребовала реформирования всего ранее действовавшего организационного механизма долгосрочного кредитования. С течением времени появляется все больше новых факторов: наличие различных форм собственности, столкновение противоположных интересов участников кредитования, неустойчивая экономическая ситуация в стране, усложняющих деятельность банка в процессе принятия решений. Воздействие этих факторов отражается особенно в долгосрочном кредитовании. Это вынуждает банки искать новые возможности участия в долгосрочном кредитовании, развивать новые виды кредитования, способные минимизировать риск.

Целью работы является разработка рекомендаций, направленных на развитие долгосрочного кредитования в АО «Газбанк».

Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи:

• исследовать теоретические аспекты долгосрочного банковского кредитования;
• провести анализ долгосрочного кредитования в АО «Газбанк»
• разработать рекомендации, направленные на повышение эффективности долгосрочного кредитования в АО «Газбанк».

Объектом исследования является деятельность АКБ «Газбанк» в системе долгосрочного кредитования в Российской Федерации.

Предметом исследования являются экономические и организационные основы долгосрочного кредитования в российских коммерческих банках.

Методологической основой исследования явились законы логики, положения системного и комплексного подхода к решению задач, а также общенаучные методы и приемы научной абстракции, анализа и синтеза, методов группировки и сравнения.

Теоретическую базу исследования составили российская и зарубежная монографическая литература, статьи в периодических изданиях.

Информационная база исследования представлена банковским и гражданским законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, статистическими и отчетными материалами российских коммерческих банков. Практическое исследование оценки опыта долгосрочного кредитования было проведено на основе данных АО «Газбанк».

Структура работы. Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, приложений.

Практическая значимость работы обусловлена тем, что представленные рекомендации по повышению эффективности долгосрочного кредитования могут быть использованы в АО «Газбанк».

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДОЛГОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

1.1. Сущность и формы долгосрочного кредитования

При определении долгосрочного кредита как такового необходимо отметить соответствие кредита долгосрочному по двум признакам: продолжительный срок кредита и целевое использование. Таким образом, долгосрочный кредит одновременно соответствует двум классификациям вида кредита: по сроку и по объекту кредитования, но это всегда производительная форма кредита [1] .

В российской практике к долгосрочным кредитам относят кредиты, выдаваемые на срок более трех лет. В зарубежной практике сроки, по которым кредиты относят к долгосрочным, иные (см. таблицу 1).

Таблица 1

Классификация долгосрочных кредитов, используемая в зарубежной практике [2]

Страна

США

Великобритания

Франция

Производительной форме кредита свойственно использование ссуженной стоимости на цели производства и обращения, на производительные цели. Таким образом, под долгосрочным кредитом следует понимать кредит, выданный на срок свыше 3-х лет с целью использования ссуженной стоимости на капитальные вложения (покупку основных средств и капитальное строительство, иногда, в том числе для покупки оборотных средств, когда вместе с основными средствами они представляют определенную целостность) [3] .

Надо обратить внимание на то, что в соответствии с этим определением долгосрочный кредит всегда выдается на производительные цели. С другой стороны, производительные кредиты объединяют многие виды кредитов: долгосрочные кредиты, среднесрочные кредиты, краткосрочные кредиты на производственные цели (если производственный цикл краток по времени) и другие. В связи с этим целесообразно использовать дефиницию «долгосрочный кредит», если он соответствует одновременно двум признакам кредита: и по сроку, и по целевому использованию [4] .

Форма кредита выступает внешним проявлением цели, характера и организации кредитных отношений. Разные авторы по-разному классифицируют формы кредита, обращая внимание на такие критерии как: состав участников, объекты ссуд, назначение кредита, наличие или отсутствие обеспечения, метод погашения. В таблице 2 представлена классификация долгосрочного банковского кредита по ряду признаков.

Таблица 2

Классификация долгосрочного банковского кредита [5]

Критерий

классификации

Вид банковского кредита

1

2

По типу заемщиков

Кредиты государственным предприятиям

Кредиты малым производственным структурам

Кредиты индивидуальным заемщикам

Прочие кредиты (кредиты органам власти, международным организациям)

По отраслевому признаку

Кредиты промышленным предприятиям

Кредиты торговым организациям

Кредиты сельскохозяйственным предприятиям

По графику погашения

Кредиты с единовременным погашением

Кредиты с погашением равными платежами

Продолжение таблицы 2

1

2

Кредиты с погашением периодическими платежами (ежемесячно, ежеквартально); с льготным периодом; без льготного периода

Кредиты на временные нужды (финансирование текущих потребностей в оборотном капитале)

Кредиты для капитальных вложений

Необеспеченные (бланковые) кредиты

Кредиты с другим обеспечением (страхование)

Постоянно возобновляемые кредиты (револьверные)

Кредиты по овердрафту

Предоставление банком денежных средств заемщикам осуществляется в следующем порядке:

• юридическим лицам — только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет (субсчет клиента) — заемщика, то есть банковский счет клиента, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы;
• физическим лицам — в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика физического лица, либо наличными денежными средствами через кассу банка.

1.2. Функции долгосрочных кредитов

Роль и место кредита в экономической системе определяются в первую очередь функциями, которые он выполняет, которые имеют как общий, так и селективный характер.

Первая функция кредита – перераспределительная. В условиях рыночной экономики рынок кредитных средств выступает в качестве насоса, который откачивает временно свободные денежные ресурсы из одних областей хозяйственной деятельности и направляет их в другие, те которые обеспечивают более высокую степень прибыли. Однако в отдельных случаях практическое выполнение указанной функции может способствовать усилению диспропорций в структуре рынка [6] . Именно по этой причине одним из важнейших заданий государственного регулирования кредитной системы – является рациональное установление экономических приоритетов и стимулирование вложения кредитных средств в те сферы или регионы, ускоренное развитие которых необходимо с целью удовлетворения национальных интересов, а не для временной выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Вторая функция кредита – это экономия издержек обращения. Ее практическое выполнение выливается из экономической сути кредита, источником которого являются финансовые ресурсы, которые на время высвобождаются в процессе кругооборота торгового и промышленного капиталов [7] .

Третья функция кредита – ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала – это обязательное условие стабильного развития экономики, он приоритетная цель любого экономического субъекта. Реальную помощь в решении данной задачи предоставляют кредитные средства, которые позволяют существенно расширить масштабы производства и таким способом обеспечить дополнительную прибыль. Даже если учитывать необходимость выделения какой-то части прибыли для осуществления расчетов с кредитором за привлечение кредитных средств – данный вариант более выгоден, в сравнении с использованием исключительно собственных ресурсов [8] .

Четвертая функция кредита – обслуживание товарооборота. В ходе реализации данной функции кредит активно влияет на ускорение как товарного, так и денежного обращения, вытесняя из него наличные деньги. Применяя в сфере денежного обращения такие финансовые инструменты, как чеки, векселя, кредитные карточки, он заменяет наличные расчеты безналичными операциями, что существенно влияет на упрощение и ускорение механизма экономических отношений на международном и внутреннем рынках. Самую активную роль в процессе решения данной задачи играет коммерческий кредит как важный элемент современных отношений товарообмена.

Пятая функция кредита – ускорение научно-технического прогресса. На сегодняшний день научно-технический прогресс является определяющим фактором экономического развития [9] . Наиболее наглядно роль кредита в его форсировании можно отследить на примере осуществления процесса финансирования научно-технических организаций, основная специфика которых – больший, чем в других сферах временный разрыв между первыми вложениями ресурсов и реализацией готовой продукции и соответственно получением прибыли. Именно по этой причине необходимым является кредит и для реализации инновационных процессов в форме внедрения в производство научных технологий и разработок, затраты на которые сначала финансируются предприятиями [10] .

Таким образом, проведенное в первой главе работы исследование, позволяет сделать следующие выводы.

Долгосрочный кредит – это кредит, выданный на срок свыше 3-х лет под определенные банковским договором цели. Организация долгосрочного кредитования включает в себя комплекс мер по созданию банков долгосрочных вложений, формированию структуры отделов и развитию форм и методов организации его выдачи и погашения ссуд. Субъектами долгосрочного кредитования выступают государственные предприятия, совместные предприятия, малые предприятия, индивидуальные заемщики. Объекты долгосрочного кредитования можно подразделить на две основные группы: производственные кредиты и кредиты на потребительские цели.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДОЛГОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В АО «ГАЗБАНК»

2.1. Краткая характеристика АО «Газбанк»

Коммерческий банк «ГАЗБАНК» основан в 1993 г. АО «ГАЗБАНК» — один из крупнейших региональных коммерческих банков. Банк предоставляет полный спектр банковских услуг, как для корпоративных, так и для частных клиентов.

Проведем анализ имущества банка и источников его формирования по (таблицы 2, 3). Бухгалтерские балансы банка представлены в Приложении 1.

Таблица 2

Анализ активов АО «Газбанк» в 2014-2016 гг., тыс.руб.

Показатели

На 01.01.

2015

На 01.01.

2016

На 01.01.

2017

Темп роста 2016, %

К 2014 г.

К 2015 г.

Источник: www.evkova.org