На территории Российской Федерации каждый гражданин либо иностранец, имеющий право на временное проживание, обязан при ведении собственного бизнеса оформить соответствующий статус субъекта предпринимательской деятельности. Если человек будет получать прибыль без государственной регистрации, налоговая инспекция начислит штраф за работу без ИП. Те, кто умышленно не желает получать статус индивидуального предпринимателя, дабы не платить в бюджет налоги, могут быть привлечены не только к налоговой и административной (КоАП), но и к уголовной ответственности.
В каких случаях для работы нужно регистрировать ИП
Под предпринимательством следует понимать деятельность, направленную на системное получение дохода от оказания услуг, от сдачи в аренду имущества, от продажи товаров. Все хозяйственные операции ИП должны отражать в соответствующем учетном регистре КУДИР, задействовать для учета налички, поступающей в кассу ККМ.
Бизнес без регистрации ООО и ИП. Это возможно?
Предпринимательская деятельность классифицируется следующим образом:
- закупка товарно-материальных ценностей либо имущества для дальнейшей перепродажи, либо задействовании в производственном процессе с целью получения прибыли;
- формирование с контрагентами стойких партнерских отношений;
- при заключении сделки оформляется документация, например, путевые листы, накладные, которая используется для ведения учета всех хозяйственных операций.
Обратите внимание! Для идентификации деятельности физического лица и определения ее в качестве предпринимательской, задействуются различные методики. Если гражданин проводит с контрагентами разовые коммерческие операции, в таком случае между партнерами заключается гражданско-правовое соглашение. Имея на руках такой договор, гражданин не должен будет регистрироваться в ФНС в статусе ИП.
Какой штраф за работу без ИП
Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации ИП повлечет гражданину наложение штрафа на 500-2000 руб.* В соответствии с регламентом НК, предварительно контролирующие органы проведут проверку, целью которой является подтверждение предпринимательской деятельности. Если физическое лицо будет осуществлять коммерческую деятельность без применения кассового аппарата, за такое нарушение ему придется заплатить штраф, размер которого варьируется в диапазоне от 4000 руб. до 6000 руб.*
Важно! Если фискалы не смогут доказать, что проверяемое физическое лицо систематически получало прибыль, они не смогут применить к нему штраф за отсутствие ИП. Также не смогут привлечь гражданина к ответственности за работу без оформления ИП, если он совершал разовые сделки для получения дохода.
Если предпринимательская деятельность осуществляется без наличия лицензии (например, торговля алкоголем), с физических лиц в казну удерживается в виде штрафа от 2000р. до 2500р. Параллельно вся выявленная продукция подлежит конфискации. Также будут изыматься устройства, приборы и оборудование, посредством которых осуществлялось изготовление товаров для незаконной реализации. Если коммерческая деятельность ведется с нарушением правил, предусмотренных лицензией, то на нарушителей будет наложено взыскание, а именно выписан штраф за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации от 4000р. до 8000р.*
Санкции за незаконное предпринимательство
Что подпадает под незаконную предпринимательскую деятельность
Чтобы доказать факт осуществления незаконной предпринимательской деятельности сотрудники ФНС должны провести проверку. Им необходимо доказать, что гражданин фактически является ИП, не прошедшим государственную регистрацию. При этом фискалы ориентируются на такие сопутствующие факторы:
- гражданин систематически осуществляет деятельность (работа мастером маникюра, предоставление услуг фотоателье, тахографа и т. д.);
- если человек не успел продать свой товар, либо выполнить услуги, ему могут выписать штрафы без ИП после того, как он сделает коммерческое предложение клиенту;
- гражданин создает все условия для того, чтобы физические лица либо организации приобретали предлагаемую им продукцию, либо пользовались его услугами (обязательным условием является презентация товаров).
Обратите внимание! Финансовые санкции за незаконную предпринимательскую деятельность будут применяться независимо от формы осуществления коммерции. В данном случае не будет иметь значения, гражданин продает свой товар самостоятельно либо привлекает к процессу агентов, размещает его в интернете и т. д.
При проведении проверки сотрудники ФНС будут задействовать разнообразные методики воздействия и получения информации:
- опрос клиентов, которые пользовались услугами физического лица, либо приобретали у него товары;
- проверка банковских выписок, актов приема-передачи товаров либо услуг, договоров, подтверждающих факт передачи в аренду имущества;
- изучение средств массовой информации, статей в газетах, профильных сайтов в интернете, на которых размещались рекламные объявления гражданина
Проверка предпринимателя, осуществляющего ведение деятельности без ИП
Если коммерческая деятельность не соответствует одному из нижеперечисленных признаков, то ее нельзя классифицировать в качестве предпринимательской:
- постоянные контакты с поставщиками, покупателями;
- осуществляется учет проведенных сделок;
- приобретаются либо изготавливаются товары для последующей перепродажи.
Как избежать нарушений
Чтобы вести деятельность без ИП и при этом предотвратить проблемы с законом и последующее наказание, российские граждане должны учесть следующие нюансы:
Как избежать проверок и штрафов
- Контролирующие органы не привлекут к налоговой, административной, уголовной ответственности за несистематическую торговлю на рынке продукцией, выращенной на подсобном хозяйстве, либо изготовленную своими руками. Но, физические лица должны помнить, что полученный доход им придется отразить в налоговой декларации за отчетный период — год.
- Чтобы привлечь гражданина за занятие незаконной предпринимательской деятельностью контролирующий орган должен доказать факт работы без оформления ИП. При этом налоговики должны подтвердить систематичность сделок.
- Наказание физическому лицу будет определять суд, поэтому сотрудники контролирующих органов будут собирать доказательную базу: показания свидетелей, реклама онлайн и в СМИ о продаже товара, оказании услуг, расшифровка с карточных счетов (платеж учитывается, если в назначении была соответствующая формулировка) и т. д.
Обратите внимание! Идеальным решением станет получение статуса субъекта предпринимательской деятельности. Сегодня для ИП предусмотрены льготные налоговые режимы, благодаря которым им удастся оптимизировать издержки. Если гражданин по каким-то причинам не желает оформлять ИП и получать свидетельство, то он может законно осуществлять коммерческую деятельность в качестве самозанятого лица. В этом случае ему не нужно переживать о том, что будет, если начать работать без ИП.
Возможна ли уголовная ответственность
К уголовной ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность могут привлекаться лица, которые достигли шестнадцатилетнего возраста. Под действие УК попадают следующие виды правонарушений:
- осуществление коммерческой деятельности без прохождения процедуры государственной регистрации и получения статуса индивидуальный предприниматель;
- уклонение от уплаты налогов и сборов в бюджет;
- использование для получения прибыли мошеннических схем;
- ведется деятельность без ИП, без получения лицензии;
- уклонение на протяжении длительного времени от уплаты штрафной санкции и т. д.
Наказание за работу без ИП
Если физическое лицо во время осуществления экономических операций совершило крупные правонарушения, то ему может грозить тюремное заключение, срок которого варьируется от 3-хмесяцев до полугода.
Каждый человек, который планирует самостоятельно заниматься бизнесом, должен предварительно изучить законодательство РФ, узнать, какие штрафы за работу без ИП, дабы избежать серьезных ошибок, способных привести к проблемам с фискалами. Избежать штрафных санкций, либо уголовной ответственности, поможет своевременная государственная регистрация и получение статуса ИП. В дальнейшем субъект сможет, не скрываясь, вести свой бизнес, привлекать к сотрудничеству крупных деловых партнеров, формировать штат сотрудников.
*Цены актуальны на август 2019 года
Источник: samsebeip.ru
Что будет если открыть бизнес без ИП?
Все виды бизнеса требуют регистрации в налоговых органах. Если человек ведет предпринимательскую деятельность без регистрации, это грозит административной и налоговой ответственностью, в исключительных случаях – вплоть до уголовной. Начиная с 2019 года появилась официальная возможность ведения малого бизнеса без ИП.
Что будет если не регистрировать доход?
Налоговая ответственность — штраф 10 % от доходов, полученных от бизнеса без регистрации, но не меньше 40 тысяч рублей по п. . Административная ответственность — штраф от 500 до 2 000 рублей по ст. 14.1 КоАП. Налоговая может передать заявление в суд, который привлечет нарушителя к административной ответственности.
Что будет если продавать товар без ИП?
Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей; Осуществление физическим лицом лицензируемых видов деятельности без лицензии влечёт за собой штраф от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.
Можно ли оказывать услуги без регистрации ИП?
Вас не оштрафуют за оказание услуг без регистрации ИП, если вы работаете без оформления, но заключаете с клиентом договор. При этом если клиент – юрлицо, он должен перечислять за вас налоги и страховые взносы, а если физлицо, то вы сами за себя должны отчитаться по форме 3-НДФЛ по истечении года и заплатить налог.
Можно ли мастеру маникюра работать без ИП?
Регистрация мастера маникюра в качестве самозанятого
Мастера маникюра, оформленные как ИП, но не имеющие наемных сотрудников, тоже могут стать самозанятыми, если обратятся в налоговую службу о смене режима деятельности. Самозанятые маникюр могут делать как на дому, так и в салоне.
Чем можно заниматься без ИП?
Без регистрации ИП вы можете заниматься, в том числе, репетиторством, фотосъемкой, дрессировкой домашних животных, продажей котят и щенков, оказывать услуги тамады. А также : 1) продавать хлебобулочные и кондитерские изделия, готовую кулинарную продукцию.
Сколько времени можно работать без регистрации ИП?
В Налоговом кодексе РФ указано, что перед тем, как начинать предпринимательскую деятельность, нужно зарегистрировать предпринимательскую деятельность. Это означает, что работать, не регистрируя бизнес, нельзя. На практике же осуществлять предпринимательскую деятельность можно максимум месяц-два, не больше.
Что грозит за незаконную предпринимательскую деятельность?
Такими штрафы налагаются за незаконную предпринимательскую деятельность. . Штраф до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет. Обязательные работы на срок до четырехсот восьмидесяти часов. Лишение свободы на срок до 6 месяцев.
Что будет если не зарегистрировать ИП?
Если сумма доходов от незарегистрированного бизнеса не дотягивает до уголовной ответственности, то незарегистрированного ИП оштрафует сама налоговая — на 10% от полученных доходов, но не менее 40 тыс. руб. А если для бизнеса нужна была лицензия, то придется заплатить штраф ФНС в размере 2000-2500 руб. . до 2000 руб.
Можно ли работать без ИП в Казахстане?
Система, дающая возможность неформально занятым лицам осуществлять предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, именуемая как «Единый совокупный платеж» (ЕСП), функционирует в Казахстане с начала 2019 года.
Нужно ли оформлять ИП если работаешь на дому?
Тот, кто занимается бизнесом, обязан его зарегистрировать и платить налоги. Неважно, что вы делаете — шьёте футболки, печёте торты, делаете брови, ногти или шугаринг у себя дома. . Тот, кто занимается бизнесом без регистрации, становится незаконным предпринимателем (ст. 171 УК РФ).
Нужно ли ИП для оказания услуг?
Основным моментом для начала деятельности является законодательное оформление оказываемых услуг. . Можно осуществлять оказание услуг без регистрации ИП,если вы оформите какой-либо вид юридического лица.
Можно ли с ИП заключить договор как с физическим лицом?
ИП у меня есть, но стоит ли его указывать в договоре? Не хочется проводить все платежи по счету ИП. Гражданское законодательство РФ не содержит запрета на заключение агентских договоров, договоров поставок с физическим лицом.
Можно ли работать без ИП и ооо?
Штрафы за работу без регистрации в качестве ИП или юрлица
Наказание зависит от размера доходов. Административная ответственность — штраф от 500 до 2000 рублей. Она грозит владельцам бизнеса с небольшим доходом — до миллиона рублей за год.
Источник: krugruk.ru
При каком доходе стоит открывать ИП?
Итак, что зарегистрировать для своей деятельности: ООО или ИП, а может стать самозанятым?
На форме ООО мы не будем останавливаться, она подробно описана во всех источниках. Рассмотрим две формы: ИП и недавно появившаяся форма организации — самозанятость.
В идеале открывать ИП нужно сразу, как решили продавать товары или услуги. Иначе это будет считаться незаконным предпринимательством, даже если доходов не было.
В законе всё строго: за бизнес без регистрации ИП есть штрафы от 500 рублей. Еще могут насчитать налог по общей системе — 13% с прибыли и 20% НДС, — а могут и срок дать до пяти лет. Если доход больше девяти миллионов рублей, штрафы вырастают до полумиллиона рублей. Но это в законе, а как будет в жизни — вопрос везения.
По закону, если человек что-то продает и получает доход, это предпринимательская деятельность. Чтобы ее вести, нужно открыть ИП или юрлицо и платить налоги. Но что будет, если этого не сделать?
Незаконная предпринимательская деятельность.
По Гражданскому кодексу предпринимательская деятельность — это продавать, оказывать услуги, сдавать в аренду имущество и систематически получать за это деньги. Но закон, как всегда, недоговаривает. Из него непонятно, что такое систематическое получение прибыли — две шапки или сто.
По закону для предпринимательской деятельности нужно зарегистрироваться как ИП. Это гарантия, что государство получит налоги от продажи торта или вязаной шапки.
Налоговому кодексу человек не может не платить налоги, если у него нет ИП. Закон говорит так: если физическое лицо ведет предпринимательскую деятельность без ИП, при исполнении обязанностей оно не может ссылаться на то, что работает без ИП. По сути это значит: ведешь предпринимательскую деятельность, значит ты предприниматель и должен платить налоги как предприниматель.
Признаки предпринимательской деятельности были в старом письме налоговой от 2010 года:
- покупать или изготавливать имущество ради прибыли. Например, купить грузовик и за деньги помогать людям с переездом;
- вести учет сделок, считать доходы и расходы, записывать долги;
- взаимосвязанные сделки. Например, закупать пластиковые окна у производителя, а потом ставить их клиентам;
- работать с продавцами, покупателями, поставщиками, арендодателями, рекламными агентами, курьерскими службами и всеми, кто помогает вести бизнес.
Налоговая и суд могут привести другие доказательства, что человек ведет предпринимательскую деятельность. Раз точного определения нет, можно давать разные трактовки.
В целом позиция такая: один раз продать шапку или прочистить трубы за деньги — не предпринимательская деятельность. Если заниматься этим постоянно, получать деньги, искать клиентов, давать рекламу, заключать договоры — предпринимательская, нужно как минимум ИП. Судебная практика почти всегда на стороне налоговой.
Какое наказание.
За работу без ИП грозит административная, уголовная ответственности и возмещение налогов с доходов, которые получил предприниматель.
Административная ответственность — для деятельности с небольшим доходом. В судебных делах это доход до миллиона рублей за год. Административный штраф за работу без ИП — от 500 до 2000 рублей.
Административный штраф грозит всем, кто без ИП что-то постоянно продает.
За незаконную предпринимательскую деятельность бывает уголовная ответственность. Это если доход был посерьезнее, чем за случайного пассажира. В законе это называется «крупный» и «особо крупный» доход. По примечанию к статье 170.2 Уголовного кодекса:
- крупный доход — от 1 250 000 рублей;
- особо крупный доход — от 9 млн рублей.
Уголовное наказание за работу без ИП:
- штраф — 300 000 рублей, зарплата или другой доход нарушителя за два года;
- или обязательные работы до четырехсот восьмидесяти часов;
- или арест до шести месяцев.
Здесь суд тоже на стороне налоговой. Налоговая может попросить доплатить налоги с дохода, который заработал предприниматель. При этом она может считать налоги, будто предприниматель всё время работал на общей системе налогообложения. Значит, придется заплатить НДС.
Как налоговая узнает
Налоговая — это такие же люди, которые ходят на маникюр, покупают торты и нанимают аниматоров для детского праздника. Инспектор может зайти в инстаграм, записаться на маникюр и проверить, что у мастера нет регистрации как ИП.
Так произошло в Твери. Налоговая закупила торты у кондитера из инстаграма и обнаружила, что он работает без ИП. Налоговая попросила подать декларацию о доходах за два года. Новостей о доначислении налогов по этому случаю пока нет. Но под внимание налоговой попали еще двадцать девять других кондитеров.
Роспотребнадзор вмешался и сказал, что покупать торты у незарегистрированных кондитеров опасно. Качество никто не проверяет, срок годности крема мог истечь, а кондитер — работать грязными руками.
Пожаловаться на незаконного предпринимателя может кто угодно. Могут заметить соседи и пожаловаться в Роспотребнадзор.
Что делать.
Чтобы работать законно, открывайте ИП. Это проще, чем кажется. По новым правилам на регистрацию уходит четыре дня, а налоговая присылает документы о регистрации на электронную почту.
Если откроете ИП на упрощенке 6%, расходы будут такими:
- налог — 6% от поступлений, которые приходят на счет;
- взносы — 32 385 рублей в год;
- обслуживание в банке — примерно 5880 рублей в год в на оптимальном тарифе.
Итак, может быть, вам повезет, и налоговая никогда не узнает, или узнает и оштрафует на 500 рублей, но мы советуем не рассчитывать на везение и легализовать доходы. Тем более что регистрация ИП — не единственный способ.
Легализовать доходы можно и без ИП
ИП с небольшим доходом больше всего тратит на фиксированные взносы — они идут на пенсию и бесплатную медицину. В 2019 году нужно заплатить 36 238 рублей взносов, даже если ничего не заработали. Необязательно отдавать всё сразу, можно платить частями — каждый месяц по 3020 рублей. Если бюджет это позволяет, можно открыть ИП.
Но быть ИП — не единственный способ легализовать доходы. Еще есть самозанятость, второе название НПД — налога на профессиональный доход. Самозанятые платят налоги через мобильное приложение, не сдают декларации и не платят взносы, при этом их работа легальна.
Если вы зарабатываете по 25000 рублей в месяц, в год выходит 300000 рублей. Чтобы понять, стоит ли открывать ИП при таком доходе или лучше быть самозанятой, сравним расходы.
Сравнивать будем ИП на упрощенке «доходы» и расходы на самозанятости. ИП на упрощенке «доходы» платит 6% с доходов и взносы, а самозанятые — 6% с доходов от юрлиц и 4% с доходов от физлиц, без взносов. Считаем, что оба работают только с юрлицами, поэтому не берем в расчет траты на кассу.
0 ₽, потому что не нужен отдельный счет, оплату можно принимать на личную карту
0 ₽, не нужно считать налоги и сдавать декларации
0 ₽, если считать налоги и заполнять декларацию самому
36238 ₽ в 2019 году
12000 ₽, если работать с юрлицами. Считаем по ставке 4%, потому что у самозанятых есть налоговый бонус — 10000 рублей, за счет которого оплачивается треть налога
0 ₽, если вовремя заплатить взносы. Налог получается 18000 ₽, но его можно уменьшить на сумму взносов и не платить
12000 ₽
41718 ₽
Получается, при доходе 300 000 рублей открывать ИП не выгодно, дешевле быть самозанятым. Но у самозанятых есть ограничение по годовому доходу — не больше 2,4 млн рублей в год.
С годовым доходом 2,4 млн рублей самозанятость тоже выгодней ИП.
0 ₽, потому что не нужен отдельный счет, оплату можно принимать на личную карту
0 ₽, не нужно считать налоги и сдавать декларации
0 ₽, если считать налоги и заполнять декларацию самому
57238 ₽, складывается из двух платежей:
36238 рублей — фиксированные взносы в 2019 году;
21000 рублей — 1% с дохода свыше 300000 рублей
1140000 ₽, если работать с юрлицами. Налог с первых 400000 рублей считаем по ставке 4%, потому что у самозанятых есть налоговый бонус — 10000 рублей, за счет которого оплачивается треть налога
144000 ₽, налог можно уменьшить на фиксированные взносы, получается 107761 ₽
140000 ₽
170479 ₽
Если зарабатываете до 2,4 млн рублей в год и клиенты не против платить на карту, лучше стать самозанятой, а не ИП.
Когда всё же придется открывать ИП
Есть случаи, когда без ИП не получится работать, и доход при этом неважен:
- нанимаете сотрудников. Физлица и самозанятые не могут нанимать людей на работу;
- не работаете с кем-то из регионов эксперимента. Чтобы быть самозанятой, нужно работать с клиентами из Москвы, Калужской или Московской области, республики Татарстан;
- планируете продавать подакцизные товары: табак, бензин, спиртное или товары не своего производства; заниматься доставкой чужих товаров или добывать полезные ископаемые;
- хотите работать с крупными клиентами. Компаниям проще оплачивать услуги с расчетного счета на расчетный счет, а для этого придется открывать ИП.
Если что, ИП всегда можно закрыть за 160 рублей.
С новым учебным годом, и желаем Вам успехов в бизнесе!
Источник: jurdefinans.com
