Финансовая грамотность — это ключевой навык для любого бизнеса. Управление финансами компании включает в себя множество аспектов, таких как бюджетирование, учет доходов и расходов, управление долгами и инвестирование. В этой статье мы рассмотрим несколько советов, которые помогут вам управлять финансами вашей компании.
1. Создание бюджета
Создание бюджета — это первый шаг к управлению финансами компании. Бюджет поможет вам определить, сколько денег вы можете тратить на различные расходы и какие доходы вы ожидаете получить. Он также поможет вам увидеть, какие расходы являются наиболее значимыми для вашей компании, и поможет вам принимать более обоснованные решения.
2. Учет доходов и расходов
Учет доходов и расходов — это важный аспект управления финансами компании. Вы должны вести учет всех доходов и расходов вашей компании, чтобы понимать, какие расходы вы можете себе позволить и какие доходы вы можете ожидать. Это также поможет вам понять, какие аспекты вашего бизнеса являются наиболее прибыльными, и какие нуждаются в дополнительном внимании.
Финансы в малом бизнесе: советы по управлению | Александр Высоцкий
3. Управление долгами
Управление долгами — это еще один важный аспект управления финансами компании. Вы должны понимать, какие долги у вас есть, какие процентные ставки вы платите и какие сроки погашения у вас есть. Это поможет вам принимать более обоснованные решения и избегать проблем с долгами, которые могут привести к серьезным финансовым проблемам.
Инвестирование — это еще один аспект управления финансами компании. Вы должны понимать, какие инвестиции могут быть прибыльными для вашей компании, и какие могут привести к потере денег. Вы также должны понимать, какие инвестиции могут быть рискованными и какие могут быть более безопасными.
5. Сотрудничество с профессионалами
Если вы не уверены в своих знаниях в области управления финансами компании, вы можете сотрудничать с профессионалами. Консультанты по управлению финансами могут помочь вам разработать бюджет, вести учет доходов и расходов, управлять долгами и инвестировать. Это может стоить некоторых дополнительных затрат, но может оказаться полезным в долгосрочной перспективе.
В заключение, управление финансами компании — это сложный и многогранный процесс. Вы должны быть готовы к тому, что управление финансами может потребовать времени и усилий, но это важный аспект любого бизнеса. Если вы следуете советам, которые мы предоставили в этой статье, вы сможете более эффективно управлять финансами вашей компании и принимать обоснованные решения.
Источник: dzen.ru
2.5. Финансы предприятия (фирмы)
Финансовый механизм и его элементы Финансы предприятия – это система денежных отношений фирмы, возникших в процессе ее функционирования и включающих ряд элементов: — отношения с поставщиками по поставкам сырья, материалов, топлива и т.д.; — отношения с потребителями по реализации товаров в соответствии с заключенными договорами; — отношения с контрагентами фирмы по взысканию и уплате штрафов за нарушение договорных обязательств; — отношения с банковской системой по получению и погашении. Кредитов, уплате процентов по ним, по расчетам за банковские услуги по открытию и ведению счетов, факторинговые (перепродажа права на взыскание долгов), авальные (вексельное поручительство в виде особой гарантийной записки) и др. операции банков; — отношения со страховыми организациями по страхованию коммерческих и финансовых рисков; — отношения с инвестиционными фондами по осуществлению финансовых инвестиций; — отношения с персоналом фирмы по выплате заработной платы; — отношения с акционерами по выплате дивидендов; — отношения с учредителями по формированию уставного капитала и распределению дохода; — отношения с государством по уплате налогов и платежей в бюджет и внебюджетные фонды; — отношения с филиалами и представительствами, дочерними и зависимыми обществами; — отношения с аудиторскими, юридическими и консалтинговыми фирмами.
Финансы и деньги — в чем разница? / Как ДЕНЬГИ и ФИНАНСЫ влияют на ваш ДОХОД В БИЗНЕСЕ?
Отличительной чертой перечисленных отношений является то, что они представляют собой совокупность денежных поступлений и выплат. Финансы предприятия выполняют следующие основные функции: — формирование денежных фондов (доходы); — использование денежных фондов (расходы); — финансовое планирование; — контрольную функцию – осуществление контроля за формированием и использованием денежных средств при помощи показателя бухгалтерской (финансовой) отчетности и оперативного учета; — стимулирующую функцию, поскольку рациональная организация финансов способствует повышению эффективности деятельности хозяйствующего субъекта.
Финансовый механизм хозяйствующего субъекта строится на принципах: — самостоятельности осуществления хозяйственной деятельности; — самофинансирование. т.е. расходы осуществляются за счет доходов, временный недостаток средств пополняется за счет заемных источников финансирования; — ответственность за соблюдение кредитных договоров и расчетной дисциплины, а также по другим обязательствам, возникающим в процессе производственно-хозяйственной деятельности; — прибыльность деятельности; — материальной заинтересованности персонала фирмы в результатах работы. Финансовый механизм представляет собой систему воздействия на финансовые отношения посредством финансовых рычагов, с помощью финансовых методов и заключающийся в организации, планировании и стимулировании использования финансовых ресурсов.
Т.О., элементами финансового механизма являются финансовые отношения. Финансовые рычаги, финансовые методы, правовое, нормативное и информационное обеспечение.
Финансовые отношения представляют собой объект управления, возникают в процессе производственно-хозяйственной деятельности организации и отражают денежные потоки предприятий, связанные и инвестированием, кредитованием, налогообложением и т.д. Финансовые рычаги – это приемы воздействия на деятельность предприятия.
Они включают набор показателей, таких как прибыль, доход, дивиденды, цена, амортизационные отчисления и т.п. Финансовые методы – это способы воздействия на систему, объединяющие прогнозирование, финансовое планирование, финансовый учет, анализ, контроль, регулирование, кредитование, налогообложение, страхование.
Система управления финансами на предприятии, представлена на рис.. В зависимости от размеров предприятия организационная структура управления финансами может строиться по-разному. На крупных предприятиях, как правило, создается специальная служба, возглавляемая финансовым директором. На малых предприятиях функции финансового управления выполняет главный бухгалтер.
Правовое обеспечение финансового управления заключается, с одной стороны, в формировании налогового законодательства, в создании законодательной базы регулирования расчетно-денежных отношений, рынка ценных бумаг и т.д., с другой стороны – в выработке законодательных основ порядка составления финансовой отчетности предприятий. Целью информационного обеспечения финансового управления является предоставление информации, необходимой для принятия управленческих решений.
Эта информация содержится как в годовой и квартальной финансовой (бухгалтерской) отчетности, так и может быть получена из данных оперативного учета и опросов руководителей подразделений предприятия. Информация может группироваться таким образом, чтобы было возможно оценить финансовое состояние хозяйствующего субъекта в целом, а также принять решение по возникающим конкретным проблемам.
В процессе управления кроме внутренней используется и внешняя информация финансового характера (сообщение финансовых органов, информация банковской системы, товарных, фондовых и валютных бирж и т.п.). Финансовые ресурсы предприятия – это денежные средства, формируемые при образовании предприятия и пополняемые в результате производственно-хозяйственной деятельности за счет реализации товаров и услуг, выбывшего имущества организации, а также путем привлечения внешних источников финансирования (см. схему).
Для оценки ликвидности предприятия отдельных организационно-правовых форм ГК РФ введено понятие чистых активов. Это величина определяется путем вычитания из суммы активов, принимаемых к расчету, суммы обязательств, принимаемых к расчету.
Активы, принимаемые к расчету, — это стоимость имущества организации (итог баланса) за вычетом НДС по приобретенным ценностям, задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал, стоимости собственных акций, выкупленных у акционеров. Обязательства, принимаемые к расчету, — это целевые финансирование и поступление, долгосрочные обязательства, статьи баланса «Краткосрочные обязательства» за вычетом «Доходов будущих периодов».
Если стоимость чистых активов становится меньше величины уставного капитала, то общество должно объявить об уменьшении его размера. Если стоимость чистых активов становится меньше установленного законом минимального размера уставного капитала, то общество должно ликвидироваться.
Финансовое обеспечение предприятия Различают два основных вида финансовых ресурсов, необходимых для деятельности предприятия, — долгосрочные финансовые средства в виде основных фондов (капитала) и краткосрочные (текущие) финансовые средства для каждого производственного цикла, т.е. до момента получения дохода от продажи готовой продукции. При определении потребности в денежных ресурсах необходимо учитывать: — для какой цели требуются денежные средства и на какой период (краткосрочный или долгосрочный); — когда и сколько необходимо денежных средств; — можно ли изыскать необходимые средства в рамках предприятия или придется обращаться к другим источникам; — каковы будут затраты при уплате долгов; — когда можно ожидать возврата вложенных средств и получения дохода? какова будет величина этого дохода?
Тщательно взвесив все варианты, выбираем наиболее приемлемый источник получения денежных средств. Источники финансовых ресурсов делятся на собственные и заемные. Первоначальное формирование финансовых ресурсов происходит в момент учреждения предприятия, когда образуется уставный фонд.
Его источниками в зависимости от организационно-правовых форм хозяйствования выступают акционерный капитал, паевые взносы членов кооперативов, отраслевые финансовые ресурсы (при сохранении отраслевых структур), долгосрочный кредит, бюджетные средства. Величина уставного фонда показывает размер тех денежных средств (основных и оборотных), которые инвестированы в процесс производства.
Основными источниками финансовых ресурсов на действующих предприятиях выступают прибыль (от основной и др. видов деятельности) и амортизационные отчисления. Наряду с ними источниками финансовых ресурсов выступают: выручка от реализации выбывшего имущества, устойчивые пассивы, различные целевые поступления и др.
При недостатке собственных средств, предприятие может обратиться за кредитом. В зависимости от того, на какое время берется кредит, различают краткосрочные (до года), среднесрочные (от года до трех лет) и долгосрочные кредиты (от трех до пяти лет).
Кредитование имеет две разновидности: — кредитование деятельности хозяйствующего субъекта в форме прямой выдачи денежных ссуд (банковский кредит); — кредитование как разновидность расчетов, т.е. расчетов с рассрочкой платежей (торговый кредит). Для получения кредита заемщик подает в банк (т.е. кредитору) заявку и др. требующиеся документы.
В заявке указывается цель получения кредита, сумма и срок, на который испрашивается кредит. Другие документы устанавливаются конкретным банком-кредитором. К ним обязательно относятся учредительные документы, карточка с образцом подписей и печати, баланс. Получив документы, банк-кредитор оценивает кредитоспособность и платежеспособность заемщика.
Затем заключается кредитный договор, который содержит вид, сумму и срок кредита, расчеты процентов и комиссионных вознаграждений банка за его расходы, связанные с выдачей кредита, вид обеспечения кредита и форму передачи кредита заемщику. Важным условием выдачи кредита является его обеспечение.
Обеспечение кредита – это ценности, служащие для кредитора залогом полного и своевременного возврата должником полученной ссуды и уплаты процентов. Основными видами обеспечения кредита может быть поручительство, гарантия, залог и страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.
Поручителем или гарантом может являться любой хозяйствующий субъект (банк, предприятие, ассоциация и др.) Банковский кредит выдается на конкретный срок под определенный кредитный процент. Кредит может выдаваться под долговое обязательство, именуемое векселем.
Одна из форм банковского кредита состоит в том, что банк разрешает фирме расходовать деньги сверх суммы на ее расчетном счете. Такой кредит называется овердрафтом, за него также уплачивается процент банку. Следует отметить, что из-за высоких процентных ставок, действующих в настоящее время в России, пользование банковским для многих предприятий не представляется возможным.
При острой необходимости в средствах пользуются в основном краткосрочным кредитом. Торговый кредит, именуемый также коммерческим, заключается в том, что предприниматель приобретает товар с отсрочкой платежа. Это равносильно получению в долг от продавца товара, суммы, равной стоимости товара.
Предприниматель, приобретающий товар, обязуется согласно контракту, заключенному с поставщиком, вернуть ему стоимость полученного товара в определенный срок с выплатой процента за кредит, предоставленный в виде товара. Торговым кредитом преимущественно пользуются оптовые покупатели товара, хотя не исключается его использование и при продаже в розницу.
В этом случае принято говорить о покупке товара с оплатой в рассрочку. В условиях рыночной экономики получают развитие новые формы взаимоотношений предприятий и банков. Прежде всего, имеются в виду лизинг, факторинг (перепродажа права на взыскание долгов), франчайзинг.
Лизинг – форма долгосрочной аренды, связанная с передачей в пользование оборудования, транспортных средств и другого движимого и недвижимого имущества. Различают два вида лизинга: финансовый и операционный.
Финансовый лизинг предусматривает выплату арендатором в течение действия контракта сумм, покрывающих полную стоимость амортизации оборудования или большую ее часть, а также прибыли арендодателя. По истечении срока действия контракта арендатор может: — вернуть объект лизинга арендодателю; — заключить новый контракт на аренду; — выкупить объект лизинга по остаточной стоимость.
Операционный лизинг заключается на срок, меньший амортизационного периода имущества. После окончания контракта объект лизинга возвращается владельцу или вновь сдается в аренду. Применение лизинга связано с отделением владельца имущества от его использования.
Преимущества лизинга заключаются в том, что лизинг позволяет хозяйствующему субъекту получить основные фонды и начать их эксплуатацию, не отвлекая деньги из оборота. Как видим, лизинг – это эффективный способ финансирования для предприятий, не располагающих необходимыми средствами для капиталовложений в оснащение производства.
Эта ситуация особенно характерна для малого бизнеса, как правило, имеющего ограниченные средства. Важно и то, что в течение всей сделки основные фонды находятся на балансе лизинговой фирмы, а платежи е относятся к текущим расходам хозяйствующего субъекта, т.е. включаются в себестоимость производственной продукции и соответственно уменьшают сумму прибыли, облагаемой налогом.
Факторинг можно определить как деятельность специализированного учреждения (факторинговой фирмы или факторингового отделения банка) по взысканию денежных средств с должников своего клиента (промышленной или торговой фирмы) и управлению его долговыми требованиями. Факторинг особенно выгоден для предприятий малого и среднего бизнеса как форма финансирования, позволяющая руководству и сотрудникам сконцентрироваться на производственных проблемах и максимизации прибыли, ускоряющая получение большей части платежей, гарантирующая полное погашение задолженности и снижающая расходы по ведению счетов.
Факторинг дает гарантию платежа и избавляет поставщиков от необходимости брать дополнительные и весьма дорогостоящие кредиты в банке. Все это благоприятно сказывается на финансовом положении фирмы. Франчайзинг – это система продажи лицензии (франшиз) на технологию и товарный знак.
Система франчайзинга позволяет широко использовать ресурсы крупных предприятий для финансирования малого бизнеса. Покупка франшизы выгодна, поскольку риск сравнительно мал. Вкладывая деньги во франшизу, вы приобретаете жизнеспособное предприятие, которое уже долгое время работало успешно.
Лицензиар (фирма, предоставляющая франшизу) может сдать в аренду основные фонды, предложить финансирование. Помимо предоставления финансовой и консультативной помощи лицензиар, как правило, обучает нового предпринимателя методам управления фирмой.
Многие лицензиары предлагают консультации по вопросам рекламы, налогов и др. проблемам бизнеса, а также по руководству повседневной деятельности предприятия, работающего на основные франшизы. Для финансирования крупными фирмами малых фирм-новаторов, занимающихся, прежде всего, вопросами нововведений, обычно используется венчурный (рискованный) капитал фирмы Дело в том, что крупная фирма обычно неохотно идет первой на производство принципиально новой продукции. Последствия возможной неудачи для нее намного тяжелее, чем для небольшой фирмы. Поэтому главным направлением участия крупной фирмы в исследованиях вероятного характера, связанных с разработкой и освоением принципиально новых товаров, становится осуществление так называемого рискового финансирования небольших фирм, специализирующихся на подобных разработках. Для малых фирм характерны простота управления, широкий простор личных инициатив, возможность проведения гибкой научно-технической политики, активное привлечение к своей деятельности изобретателей.
10.02.2015 473.48 Кб 13 Маркетинг.rtf
27.09.2019 387.42 Кб 2 маркетинг17-18.rtf
Ограничение
Для продолжения скачивания необходимо пройти капчу:
Источник: studfile.net
Финансы предприятия
Экономические и денежные отношения, возникающие в процессе хозяйственной деятельности и касаются формирования, распределения и использования денежных средств предприятия.
Они играют важную роль и являются неотъемлемой частью государственной системы финансов, так как ее основная часть формируется на корпоративном уровне
Сущность финансов предприятия
Финансы субъектов хозяйствования можно условно разделить на несколько категорий. Это финансы некоммерческих и коммерческих организаций.
Финансовые потоки каждой из этих категорий имеют свои особенности, которые обуславливаются формой собственности, спецификой формирования дохода, налогообложением, особенностями выполнения обязательств и другими факторами.
Финансы организаций формируются за счет собственных накоплений, дохода от деятельности, заемных средств. Используются они для обеспечения процесса производства, его расширения, воспроизведения капитала, использования трудовых ресурсов.
У предприятий могут возникать финансовые отношения со следующими субъектами:
- коммерческими предприятиями;
- государственными организациями;
- структурными подразделениями;
- кредитной системой;
- бюджетом;
- внебюджетными фондами.
Финансовое состояние компании указывает на ее обеспеченность необходимыми ресурсами, платежеспособность, характеризует стабильность деятельности. Финансы используются для обеспечения хозяйственной деятельности предприятия. Если собственных денежных ресурсов для этого недостаточно, они заимствуются извне путем привлечения инвесторов, кредитования, получения государственных дотаций и т.д.
Задачи финансов предприятий
Основная задача руководства предприятия — обеспечить его эффективную работу путем рационального использования ресурсов, в том числе денежных. В условиях рыночной экономики финансовое состояние субъекта хозяйствования представляет интерес не только для внутренних пользователей, но и для внешних (банков, инвесторов, контрагентов, налоговой службы и др.). Неэффективное использование ресурсов и средств производства ведет к ухудшению финансового состояния, негативному финансовому результату (убыткам). Такое положение дел несет угрозу существованию организации и может привести к банкротству.
Исходя из вышесказанного, основная задача корпоративных финансов — обеспечение деятельности предприятия. Главный источник получения денежных средств — это выручка от основной деятельности. Дополнительным источником может служить банковский займ, компания может выпустить долговые бумаги (облигации) или увеличить эмиссию акций. Источник дополнительного финансирования определяется, в зависимости от поставленной задачи.
Предприятие может привлекать инвестиции или само выступать в роли инвестора. Поэтому еще одна важная задача финансов — это управление денежными вложениями. Временно свободный капитал должен использоваться для получения дополнительного дохода. Перед тем, как инвестировать в проект, необходимо провести оценку финансовых рисков. Для этого нужно четко очертить цель вложения, рассчитать размер дохода, скорректировать его на уровень инфляции, учесть возможность влияния различных факторов на результат, риск невозврата.
Также к задачам корпоративных финансов можно отнести обеспечение оптимального баланса между финансовыми рисками и доходом от деятельности. Для снижения рисков организацией могут формироваться специальные фонды, средства, которые используются для обеспечения производственных процессов, своевременного снабжения ресурсами и других целей.
Управление финансами должно быть направлено на решение стратегических и тактических задач предприятия. Этот процесс включает в себя организацию систему управления денежными потоками, формирование финансов и их оптимизацию. Роль корпоративных финансов в рыночной экономике достаточно велика. Потенциал компании зависит от того, насколько она эффективно использует денежные ресурсы. Поэтому финансовые показатели служат индикатором эффективности ее деятельности.
Источник: answr.pro
