Практические советы для тех, кто только начинает или уже начал свое дело — торговлю, разработку или услуги, в сегменте B2B или B2C. TatCenter и издательство «Бомбора» публикуют отрывок из книги Максима Ильяхова и Олега Тинькова: «Бизнес без MBA».
Бывает бизнес, а бывает самозанятость. Когда их путают, предприятие быстро закрывается. А разница очень простая.
Бизнес — это когда человек организует предприятие, в котором ключевые функции выполняют другие люди. Задача руководителя бизнеса — сделать так, чтобы эти люди работали хорошо, желательно без его участия.
Самозанятость — это когда человек работает на себя и сам выполняет ключевую работу на собственном предприятии.
Ни то ни другое — ни хорошо ни плохо. Это просто разные пути, каждый со своими ограничениями. Если их не осознавать, то можно быстро перегореть. Мы используем тут термин « самозанятый» в общепринятом предпринимательском смысле, а не в том, который имеют в виду, когда говорят про налог на профессиональный доход. Вот пример.
ИП-самозанятый и гражданин, уплачивающий НПД. В чем разница? Бизнес и налоги
Самозанятость
Допустим, есть Антон, он работает учителем в школе английского. Ему достается 40% тех денег, что платят клиенты, — остальное забирает школа. За месяц он нарабатывает на приличную такую зарплату ( для преподавателя его уровня), но он не шикует.
Антон решает, что это несправедливо: он делает всю работу, а получает за нее меньше половины денег. Антон становится вольным репетитором: арендует кабинет, забирает учеников и занимается с ними самостоятельно, забирая весь гонорар. Постепенно он нанимает ассистента и бухгалтера. Но пока он сам ведет уроки, он самозанятый.
Плюс самозанятости в том, что Антон будет получать 100% цены занятия, в моменте его доход повысится. Даже если он будет платить бухгалтеру и ассистенту, он все равно будет зарабатывать заметно больше, чем преподаватель в школе. Ну и если Антон обожает преподавать, то он будет заниматься любимым делом каждый день.
Минус в том, что у заработка есть предел. Его очень легко посчитать. Например, Антон берет за занятие 1500 рублей и физически может провести не более 120 занятий в месяц. Получается, порог выручки — 180 тысяч рублей в месяц, не считая расходов на помещение, ассистентов и прочее. В нашей модели останется 140 тысяч. Это круто для студента, но как доход предпринимателя это несерьезно.
И это при полной занятости и адском режиме.
Еще один минус — Антон никогда не сможет остановиться. Он зарабатывает, только пока работает.
Как только он уедет в отпуск, заболеет или выгорит, он перестанет зарабатывать.
И это все еще идеальный Антон в вакууме, без учета сезонных просадок. В реальности у него в январе и мае будет только половина занятий, с мая по август будет просадка на 2/3, а максимальная выручка придется только на сентябрь—ноябрь. Реалистично в мае он заберет прибылью тысяч двадцать, и этого может не хватить даже на жилье и еду.
ИП или самозанятый? 5 ключевых отличий. Налог на самозанятых
В этом расчете мы специально делаем два упрощения: мы оставляем стоимость урока такой же, как в школе, и не считаем отпуска, больничные и взносы на бухгалтера и ассистента. Это все пришлось бы учесть, но рассказ не про это.
Бизнес
Чтобы Антону превратиться в предпринимателя, он должен сделать одно действие: нанять вместо себя другого учителя.
Теперь у Антона огромное количество проблем. Он начинает зависеть от нового учителя: а вдруг он не придет, заболеет, будет плохо работать, левачить, уводить клиентов? Антону придется его контролировать. Ему нужно будет платить — а как? Зарплату или сдельно, по часам? А сколько?
А если в другой школе ему предложат больше? А что, если он сам решит, что ему платят мало, и откроет свою школу? И это только начало.
Если Антон не будет сам вести занятия, поначалу он заработает меньше, чем в самозанятости. У него будут все те же расходы, но еще он будет отдавать часть дохода новому учителю. Самозанятые мастера, как правило, получают больше, чем начинающие предприниматели. Но только поначалу.
Когда Антон научится работать с одним учителем, он сможет нанять новых. Теперь оборот школы ограничен не временем Антона, а тем, сколько он сможет привлечь клиентов.
Постепенно Антон наймет менеджеров, рекламщиков и методистов. Школа начнет работать самостоятельно. И вот тут начнется кайф: Антон будет открывать новые школы, выходить в новые города, запускать новые курсы и языки. Он сможет спокойно уехать в от- пуск на неделю, на месяц, на полгода. Бизнес можно будет продать, привлечь инвестиции, выйти на биржу.
При большом желании Антон даже сможет вернуться к преподаванию и вести уроки в собственной школе. А в зависимости от масштаба он сможет зарабатывать и полмиллиона, и миллион, и десять, и сто миллионов — смотря насколько большой станет его школа.
Будут и проблемы: сотрудники могут воровать, плохо вести занятия или опаздывать на работу. Нужно будет платить налоги, взносы, зарплаты, проводить медосмотры, делать инструктажи по технике безопасности. Клиенты будут качать права в соцсетях. Могут быть удачные и неудачные проекты, сезонные колебания, профсоюзы и много других интересных вещей.
Всего этого в самозанятости нет ( в наших расчетах тоже). Идти ли по этому пути — вопрос личного выбора. Антону может быть совершенно комфортно работать вольным репетитором и забирать 50—100 тысяч в месяц.
Как ошибаются
Главная ошибка — когда люди одновременно работают и над бизнесом, и внутри него.
Например, Антон убежден, что должен продолжать вести уроки в своей школе. Он тратит на них две трети рабочего времени. Остальную треть он тратит на развитие бизнеса: стандарты, контроль, налоги и экономику. Довольно быстро он понимает, что работа над бизнесом требует больше времени, но у него все занято уроками.
Он принимает решения медленно, в какой то момент перестает считать деньги и контролировать других учителей. Все ломается.
Как надо: Антон должен снизить преподавательскую нагрузку, чтобы ему хватало времени для бизнеса. В первую очередь он должен работать над процессами и уже потом — вести свои группы. Это чуть ли не главное правило бизнесмена.
Сначала система, потом работа
Предприниматель знает: сначала нужно раздать всем задания, наладить систему и сделать так, чтобы все работали сами и без косяков. И только потом можно заниматься своими делами.
Например, у Антона в школе проблема: студенты жалуются на преподавателя — он постоянно опаздывает на занятия и не проверяет домашние задания.
Сравните, что делают в этой ситуации опытный и неопытный предприниматели:
Не затыкайте собой дыры в бизнесе. Лучше потратьте время на то, чтобы эти дыры появлялись реже. Сначала чините систему, потом решайте конкретные проблемы.
Запомнить
Можно быть самозанятым, можно — предпринимателем. Это не плохо и не хорошо, это просто разные стратегии.
Самозанятый — тот, кто работает внутри своего бизнеса. Обычно он зарабатывает больше наемника, но меньше предпринимателя. Зато он занят любимым делом.
Предприниматель — тот, кто строит систему бизнеса, но сам в ней не работает. Он нанимает других мастеров, чтобы они нормально работали, строит им систему, регламенты, систему контроля
Основной заработок от бизнеса — за счет масштабирования: когда одна и та же система повторяется во многих офисах, отделениях и городах. Система — это продукт, его нужно создавать.
Когда работаешь внутри собственного бизнеса, обычно не хватает времени на построение бизнес-системы. Это отдельное занятие, которое требует не тех же самых навыков, что работа в бизнесе.
Самозанятость плохо масштабируется: порог дохода ограничен личным временем и здоровьем.
Опытные предприниматели сначала строят систему, потом делают работу. Неопытные затыкают собой дыры в бизнесе.
Есть самозанятые люди, которые получают больше, чем иные предприниматели, и кайфуют от каждого дня на работе.
Источник: tatcenter.ru
Самозанятые или ИП: что лучше выбрать?
Самозанятые или ИП? Чтобы определиться, что подходит лучше в конкретной ситуации, нужно серьёзно изучить вопрос. Часть предпринимателей рассматривает возможность перейти в самозанятость, чтобы уменьшить количество налогов. В данном материале рассмотрим и ту, и другую форму занятости детально: чем отличаются, какие налоги платят, можно ли совмещать и как сделать это законно.
Открыть расчетный счёт для ИП онлайн на выгодных условиях
Откройте расчётный счёт, чтобы принимать безналичные платежи и рассчитываться с контрагентами на суммы свыше 100 тысяч рублей. В онлайн-сервисе Мультикас собраны лучшие предложения банков для малого бизнеса.
Самозанятые и ИП: в чем разница?
Ниже в таблице представлены сравнения ИП и самозанятых по основным параметрам.
Самозанятые и ИП: сравнение
Онлайн через приложение «Мой налог» (его можно установить на телефон). Регистрация бесплатная
Очно в ФНС либо онлайн через сайт. Для этого нужно заполнить заявление и собрать пакет документов.
Стоимость регистрации варьируется.
а) Если вы подаёте документы лично, то платите только госпошлину: она составляет от 560 до 800 рублей в зависимости от формы оплаты. Самый дешёвый вариант — онлайн через Госуслуги, самый дорогой — очно в ФНС;
б) Если вы не можете подать документы самостоятельно, то должны будете оплатить услуги нотариуса. Средняя стоимость — 3–7 тысяч рублей
Можно работать только на себя без сотрудников, ваш товар должен быть собственного производства. Круг деятельности довольно широкий, но есть исключения.
- Работать с подакцизным товаром
- Работать с маркировканным товаром (табак, лекарства, духи и др.). Одежда и обувь на заказ в единственном экземпляре маркировать не нужно, если не оформлялась закупка)
- Добывать полезные ископаемые
- Работать по агентскому договору
Более широкий круг деятельности.
Да. Но есть ограничения по спецрежимам:
Есть различные послабления (зависит от спецрежима):
- Например, на патенте и «упрощёнке» есть налоговые каникулы, иногда — меньше налоговая ставка (опционально по решению регионов)
- На ПСН при покупке кассы можно снизить налоговый вычет
- На УСН «доходы» можно уменьшить плату и за руководителя, и за штат
Нет, чек доступен в приложении «Мой налог»
По ФЗ-54 ИП должны торговать только через онлайн-кассу. Ранее исключениями были ИП без сотрудников, реализующие товары своего производства либо оказывающие услуги. Однако эти послабления были отменены 1 июля 2021 года
Самозанятые и ИП: налоги
Налоги самозанятого
У самозанятых есть специальный налоговый режим – налог на профессиональный доход (НПД). Их всех режимов он самый простой:
- Доходы физлиц 4%;
- Доходы ИП и юрлиц 6%.
Других обязательных платежей нет.
Регистрация самозанятых Сбербанк
Налоги ИП
ИП платят гораздо больше. Их можно разделить на несколько категорий.
Налоги ИП за себя
Страховые взносы за себя предпринимателю придётся вносить на любой системе налогообложения и даже при отсутствии прибыли и сотрудников.
Размер платежей в 2020 году:
- 32 448 руб. — пенсионное страхование
- 8 426 руб. — медицинское страхование
Если доходы ИП больше 300 000 рублей за год, то он платит 1% за доходы выше этой суммы до 1 июля следующего года.
Налоги за сотрудников
За каждого работника (тех, кто устроен по трудовой) ИП обязательно платит:
- Страховые взносы каждый месяц. Размер зависит от зарплаты и тарифа взноса.
- НДФЛ 13% каждый месяц.
Налоги по спецрежиму
Режим налогообложения (их всего шесть, подробнее можно ознакомиться в статье (ССЫЛКА КАК ОТКРЫТЬ ИП), влияет на то, какие обязательные платежи вносит ИП. Уточнить их размер нужно в налоговой.
Дополнительные платежи ИП
При некоторых видах деятельности нужно будет платить дополнительно:
- Налог на подакцизные товары
- Налог на полезные ископаемые
- Налог на водные объекты
Если у ИП есть особые разрешения или лицензии, они также вносят дополнительные платежи (независимо от системы налогообложения) за эксплуатацию недр, водных биоресурсов и объектов животного мира.
Может ли ИП быть самозанятым
Да, но есть условия.
1. НПД нельзя сочетать со спецрежимами
После регистрации, самозанятый ИП отказывается от спецрежимов в течение 30 дней. Для этого нужно уведомить налоговую через заявление (подаётся по месту регистрации или деятельности. Ниже можно скачать образцы заявлений:
- Уведомление для отказа от УСН по форме № 26.2-8;
- Заявление о снятии с учета на ЕНВД по форме № ЕНВД-4;
- Уведомление для отказа от ЕСХН по форме № 26.1-7.
Если за месяц вы не определитесь и не уведомите об этом налоговую, то вас автоматически переведут на общий режим.
2. У ИП нет наёмных работников
Заключать трудовые договоры и брать себе помощников запрещено. В противном случае вы не можете быть самозанятым.
3. Перепродавать товары не своего производства
По закону ИП может продавать только товары, которые сделал сам. Следовательно, совмещение на таких условиях невозможно.
4. Не превышать лимит дохода
Максимальный годовой доход на НПД — 2.4 млн рублей. Если вы заработали больше, ФНС автоматически переведёт ИП на общий режим и аннулирует самозанятость.
В этом случае нужно обязательно написать заявление и выбрать спецрежим, иначе будете платить «по полной»: НДС и налог на доходы. Необходимо определиться со спецрежимом за 20 дней. Если не успеете, будете платить всё по ОСНО будете обязаны до конца года.
5. Раздельно вести доходы и расходы
Это необходимо делать, если деятельность в статусе самозанятости и основная деятельность ИП разные.
ИП может принимать деньги на собственную карту или на расчётный счёт. Самозанятый получает платёж на счёт физлица либо на электронный кошелёк, или через платёжную онлайн-систему. Закон не обязывает самозанятых иметь онлайн-кассу.
Когда лучше перейти с ИП на самозанятость
Если ИП зарегистрировался самозанятым и принимает платежи только от физлиц, то ему не нужен расчётный счёт и статус ИП.
Как перейти с ИП на самозанятость
Во-первых, зарегистрируйтесь самозанятым. Затем подайте заявление в налоговую о том, что вы прекращаете пользоваться налоговым спецрежимом. На это есть 30 дней с того момента, как вы перешли на НПД. Если вы опоздаете с уведомление, статус самозанятого аннулируют.
Если вы на патенте, ждите окончания его действия. Только после этого можно перейти на НПД.
Ещё раз поясним:
- Можно совмещать ИП и самозанятость, соблюдая ряд условий;
- Можно быть самозанятым, не открывая ИП.
Регистрация самозанятых в Сбербанк
Сбербанк разработал приложение для самозанятых, которое открывает плательщикам НПД множество возможностей. Регистрация самозанятых граждан в Сбербанк проходит через приложение «Сбербанк Онлайн» и не требует заполнения и подачи какого-либо заявления или предоставления документов. Самозанятость можно оформить не выходя из дома.
Что дает регистрация и использование приложения от Сбербанка:
Договор самозанятого с ИП
ИП может заключить договор с самозанятым. Если контрагент ИП, то в реквизитах указывают расчётный счёт, если самозанятый — номер карты физлица.
Договор заключается по правилам Гражданского кодекса РФ согласно виду соглашения.
Образцы договора ИП и самозанятого
Обязательно следует указать:
- Что ИП работает с самозанятым. Самозанятый уведомляет ИП, если он прекратит свой статус.
- Что исполнитель предоставляет чек после каждой оплаты (он формируется в приложении «Мой налог»).
Эксперт
Директор по развитию компании «Мультикас». Более 7 лет опыта в области внедрения онлайн-касс, учетных систем ЕГАИС и Маркировки товаров для розничных организаций и заведений питания.
Открыть расчётный счёт для ИП бесплатно и на выгодных условиях
Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберём самый выгодный вариант.
Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции
В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования
Источник: kassaofd.ru