С 2023 года деятельность самозанятых граждан должна осуществляться с учетом изменений, внесенных в законодательство. Разберемся, что нужно знать самозанятым и тем, кто только планирует перейти на этот специальный налоговый режим.
Кто может стать самозанятым
С 2019 года граждане, получающие доход от предоставления услуг, продажи товаров собственного производства и сдачи жилья в аренду, получили возможность вести свое дело, не обременяя себя при этом заполнением налоговых деклараций и ведением бухгалтерского учета.
Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ позволил физическим лицам и индивидуальным предпринимателям перейти на специальный налоговый режим для самозанятых и платить налог на профессиональный доход (НПД). Для многих это стало возможностью легализовать свой заработок, оптимизировать налоговую нагрузку и получить другие преимущества. Оформление самозанятости не обязывает гражданина заниматься только выбранным видом деятельности, он может продолжить работать в найме.
С 2020 года плательщиком НПД можно стать, даже не дожидаясь совершеннолетия – с 16 лет, а с разрешения родителей или после признания полной дееспособности – уже с 14 лет. Специальный налоговый режим могут применять граждане не только Российской Федерации, но и других государств, входящих в Евразийский экономический союз – это указано в письме Минфина России от 20.01.2020 г. № 03-11-11/2644.
Станьте самозанятым с ВТБ – это быстро и бесплатно. ВТБ входит в список банков, уполномоченных ФНС осуществлять регистрацию и обслуживание самозанятых. Получите доступ к личному кабинету, где можно регистрировать доход, формировать чеки и уплачивать налог.
В каких регионах можно работать как самозанятый
Эксперимент по внедрению налогового спецрежима сначала проводили только в четырех регионах страны, но уже с 19 октября 2020 года распространили на всю Россию.
С 1 января 2023 самозанятость стала доступна в городе Байконур, расположенном в Республике Казахстан. Применять НПД там можно, пока действует договор об аренде одноименного космодрома, заключенный между РФ и Казахстаном. Соответствующее изменение внесено в № 442-ФЗ.
Чем может заниматься самозанятый
Плательщик налога на профессиональный доход может предоставлять услуги или продавать товары, которые создал сам. Также к разрешенным видам деятельности относят сдачу в аренду жилой недвижимости. Самозанятым запрещены:
Продажа товаров с акцизами или тех, что нужно маркировать;
Добыча и продажа полезных ископаемых;
Перепродажа товаров и имущественных прав;
Работа в качестве посредника или агента за вознаграждение
Работа нотариусом, адвокатом, арбитражным управляющим.
Полный перечень ограничений указан в законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Несмотря на ограничения, самозанятость подходит представителям многих профессий. В каких сферах чаще всего работают самозанятые:
IT-технологии – программисты, веб-дизайнеры, специалисты по ремонту компьютеров;
Информационные услуги и финансы – маркетологи, консультанты, авторы контента, переводчики, бухгалтеры;
Обучение – няни, репетиторы, преподаватели курсов;
Развлечения – аниматоры, организаторы праздников, ведущие, фотографы;
Ремонт и строительство – слесари, электрики, универсальные специалисты;
Спорт – тренеры, инструкторы;
Кулинария – кондитеры, повара;
Индустрия красоты – парикмахеры, барберы, мастера маникюра, бровисты, визажисты;
Другое – сиделки, уборщики, курьеры, водители такси.
Самозанятый может не ограничиваться одним видом деятельности и имеет право выбрать сразу несколько.
Некоторые виды деятельности требуют получения лицензии, заниматься ими самозанятый сможет только после регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Сюда относятся, например, услуги перевозки пассажиров и грузов, медицинский массаж и пр.
Какие налоги платят самозанятые в 2023 году
Самозанятые граждане уплачивают налог на профессиональный доход. Начисляется он только на доход, зарегистрированный в специальном приложении. Можно использовать базовое приложение «Мой налог» или сервисы для самозанятых, предлагаемые уполномоченными банками. Например, такой функционал доступен у ВТБ в мобильном приложении и интернет-банке.
Ставка по НПД зафиксирована: 4% на доход от физических лиц, 6% – от юридических лиц и ИП.
Это касается только средств, полученных от деятельности самозанятого, НПД не взимается с заработной платы, полученной по трудовому договору на основном месте работы. С заработной платы взимается НДФЛ – его уплачивает работодатель. Самозанятые не платят НДС, если они не имеют статус ИП. Индивидуальные предприниматели, применяющие НПД, обязаны уплачивать НДС при импорте – это указано в № 422-ФЗ.
Расчет налога от деятельности самозанятого происходит каждый месяц в автоматическом режиме. Если дохода в этом месяце не было, то платить ничего не придется. Если сумма налога не превышает 100 рублей, то она будет учтена в следующем месяце. Отсутствие обязательных взносов – одно из ключевых преимуществ данного налогового режима.
О сумме налога к уплате можно узнать из уведомления в личном кабинете самозанятого. Внести деньги нужно до 28 числа месяца, который следует за расчетным периодом. Сделать это можно несколькими способами:
Непосредственно в приложении «Мой налог» или приложении банка, предоставляющем такой сервис, например, в мобильном приложении ВТБ.
С помощью квитанции, полученной в приложении, через банк или сайт Госуслуги
В составе Единого налогового платежа в личном кабинете на сайте ФНС.
Важное уточнение: для уплаты НПД необходимо использовать реквизиты Управления Федерального казначейства по Тульской области, даже если самозанятый осуществляет деятельность в другом регионе.
ЕНС и ЕНП для самозанятых
До 2023 года датой уплаты НПД было 25-е число каждого месяца, изменения вызваны внедрением единой даты уплаты налогов в государственный бюджет и появлением Единого налогового счета (ЕНС). ЕНС создан с целью упростить и сделать прозрачнее процесс начисления и уплаты налогов для всех категорий граждан, включая самозанятых. Деньги, поступившие на ЕНС в составе Единого налогового платежа (ЕНП), налоговая служба будет распределять по всем имеющимся задолженностям – от самых ранних к новым.
Самозанятые могут выбрать, как им удобнее платить налог: через приложение («Мой налог» или приложение банка), как раньше, или через ЕНС.
Вносить деньги на ЕНС можно через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы.
Налоговый бонус для самозанятых
Если вы впервые регистрируетесь как самозанятый, то имеете право на бонус на уплату налога в размере 10 тысяч рублей. Эти деньги нельзя обналичить – бонус используется только для снижения ставки при расчете НПД. Как это работает:
Ставка на доход, полученный от физических лиц, снижается с 4% до 3%
Ставка на доход, полученный от индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, снижается с 6% до 4%.
Рассчитывать самостоятельно ничего не нужно – бонус будет применен автоматически. У него нет срока действия, самозанятый будет платить по сниженной ставке до тех пор, пока бонус не исчерпается. Следить за расходованием бонуса можно в личном кабинете самозанятого в онлайн-банке ВТБ.
Страховые взносы самозанятых
Самозанятые освобождены от уплаты страховых взносов, но они могут вносить их по своему усмотрению. При этом самозанятые имеют право на обязательное медицинское страхование – уплаченный налог идет в том числе и в фонд ОМС.
Деятельность самозанятого не попадает под начисление пенсионных баллов, то есть трудовой стаж начисляться не будет. Однако самозанятый может самостоятельно направлять средства в Пенсионный фонд России. Чтобы рассчитывать на выплаты за больничный и декретный отпуск, самозанятому необходимо получить статус ИП и делать отчисления в Фонд социального страхования.
Источник: www.vtb.ru
Партия «Новые люди» предлагает заменить три налога на бизнес единым оборотным налогом
По мнению «Новых людей», это позволит государству увеличить собираемость налогов, а бизнесу в итоге даже поднять зарплаты сотрудникам. Насколько экономически оправданно такое предложение?
—>
Отменить НДС, налог на прибыль и страховые взносы и ввести вместо этого единый оборотный налог — с такой инициативой выступила партия «Новые люди». По мнению авторов идеи, это позволит российскому бизнесу поднять зарплату своим сотрудникам минимум на 20%. А бюджет при этом не потеряет. Экономическое обоснование такого маневра подготовили эксперты Санкт-Петербургского государственного экономического университета. У экономистов это, скорее всего, вызовет споры, но, по словам ряда наблюдателей, эта идея — это скорее политический жест.
Сначала цифры. По подсчетам экспертов СПбГЭУ, совокупная налоговая ставка на российские компании составляет сейчас 46,2%, и при этом только 10% предприятий платят все налоги, а 80% участников анонимного опроса, проведенного университетом, признались, что используют схемы по снижению НДС и «размыванию» налога на прибыль. Что предлагается?
Убрать НДС, налог на прибыль и страховые взносы — это уберет и коррупционные риски, и возможности для махинаций и снизит силовое давление на бизнес, потому как претензии у компетентных органов, далеко не всегда оправданные, часто возникают именно по схемам с НДС. Взамен «Новые люди» предлагают ввести оборотный налог в 7% с постепенным снижением ставки до 5% за пять лет. Что должно увеличить собираемость налогов — так как платить нужно будет меньше, а делать это будет проще. Лидер «Новых людей» Алексей Нечаев уверен, что при этом и бюджет не потеряет, и бизнес может пустить сэкономленное на развитие и на повышение зарплат сотрудникам.
Алексей Нечаев лидер партии «Новые люди» «У нас сейчас с 2013 года доходы людей не растут и экономика не растет. Уже восемь лет. Я понимаю, если мы бы росли, как в 2000-е годы. Что мы потеряем? Мы только выиграем».
Экономисты, погруженные в детали российской налоговой системы, говорят, что так просто проблема не решается, и есть масса нюансов, имеющих огромный вес. Но сейчас идет предвыборная кампания — не самое подходящее время обсуждать детали, пусть и очень важные, говорят политологи. А посыл прозвучал, в принципе ожидаемый гражданами, говорит президент фонда «Петербургская политика» Михаил Виноградов.
Михаил Виноградов президент фонда «Петербургская политика» «С одной стороны, это отражает запрос избирателей на упрощение, на простые инициативы — вместо трех сделать одно. Это, конечно, упрощение. Это вроде логично. С другой стороны, рядовой избиратель с трудом оперирует цифрами, существенно превышающими размер его ежемесячной зарплаты.
Не подозревает, как правило, о существовании единого социального налога, который за него платит работодатель. Но «Новые люди» ищут свою нишу. С одной стороны, они пытаются найти какие-то незанятые темы. С другой — избегают создания какого-то внятного политического лица, политического образа. Считая, что от политики люди устали, трудно угадать запрос.
Поэтому наличие инициатив лучше, чем их отсутствие».
И это редкая для сегодняшней политики инициатива в том плане, что связана она не с призывом отнять и поделить или раздать деньги, а с тем, чтобы найти способ эти деньги заработать. Тема вброшена. Хотя бы на уровне идеи.
Источник: www.bfm.ru
Виды деятельности не облагаемые налогом
Начинающих предпринимателей нередко интересует, есть ли легальные виды деятельности, не облагаемые налогом. Ведь многие из них не сразу начинают получать прибыль, а налоговая система не даёт отсрочки платежей. А кто-то просто занимается любимым делом и не хочет иметь проблем с законом, поэтому хочет подробнее разобраться в этом вопросе. Есть несколько типов занятости, не требующих взносов в государственную казну. И у каждого есть свои особенности.
Ведение подсобного хозяйства
Это разновидность непредпринимательской деятельности по производству и реализации сельскохозяйственной продукции. К ней относятся:
- овощи фрукты;
- мясо;
- яйца и молоко.
Прибыль, полученная от продажи продуктов растениеводства или животноводства, не облагается налогом при соблюдении определённых условий. К владельцам подсобного хозяйства предъявляются следующие требования:
- Хозяйственная деятельность осуществляется без привлечения наёмных рабочих.
- Вся площадь земли, на которой находится подсобное хозяйство, не превышает максимального лимита, что прописан в Федеральном Законе «О личном хозяйстве». Участок не должен быть больше 2,5 га.
- Есть законные основания для распоряжения земельным участком — на правах аренды или по праву собственности.
При этом гражданин обязан предоставить налоговой документ, подтверждающий, что целевое назначение участка — ведение хозяйственной деятельности. В нём также указывается площадь земли. Взять эту справку можно в органах местного самоуправления или в садово-огородническом правлении.
Репетиторство и услуги домашнего персонала
От уплаты налогов освобождаются:
Денежная прибыль от их занятости не подлежит налогообложению согласно п. 70 ст. 217 НК РФ. Но при этом должны соблюдаться определённые условия:
- Вести свою деятельность без оформления ИП.
- Оказывать комплекс услуг только для домашних либо личных нужд.
- Не иметь в своём штате наёмных работников. Обслуживать клиентов лично.
- Подать уведомление об осуществлении данной деятельности.
Тогда у налоговой службы не будет повода предъявлять претензии.
Реализация определённых товаров
К не облагаемой налогом продукции относятся:
- почтовая канцелярия — открытки или конверты с марками;
- книги и брошюры на религиозную тематику;
- товары из магазинов Duty Free;
- продукты питания в столовых при медицинских или образовательных учреждениях;
- металлолом;
- алмазы без огранки и необработанная руда.
Налог также не взимается при реализации услуг и товаров через организации инвалидов. Но при этом в штате их должно быть не менее 80%.
Некоторые виды деятельности налогом не облагаются. Поэтому у начинающих бизнесменов есть шанс попробовать в них свои силы и набраться опыта. А у владельцев подсобных хозяйств благодаря этому есть возможность легально реализовать свою продукцию.
Оцените статью:
(5 голосов, среднее: 4.2 из 5)
Поделитесь с друзьями!
Похожие записи:
ИНТЕРЕСНЫЕ БИЗНЕС-ПЛАНЫ
- Сколько зарабатывает Макс Корж
Интересно знать
Бизнес-план логопедического кабинета
Образование
Что такое воронка продаж
Интересно знать
Как перестать опаздывать на работу: 3 лучших способа
Истории успеха
Как новичку участвовать и побеждать в тендерах в 2018 году
Всё для ИП
Как заработать на пластиковых бутылках
Интересно знать
Производство и продажа солевых ламп
Оригинальные идеи ленивого заработка
Бизнес-идеи
Где в квартире прятать деньги: интересные идеи для тайников
Интересно знать
Бизнес-план производства варенья
Источник: newbusiness.su