Бизнес лпх что это такое

Сегодня для начинающего фермера по сути возможны три формы занятости. Это ИП (индивидуальное предпринимательство), как отдельно, так и с применением Единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН). Второе – самозанятость, то есть налог на профессиональный доход (НПД). Третье – формат личных подсобных хозяйств (ЛПХ). Что проще вести, где придется платить меньше налогов – разберем по порядку.

ЛПХ: личное подсобное хозяйство

Это простейший вариант, с которого часто начинается мелкий аграрный бизнес. Деятельность ЛПХ регламентирует Федеральный закон 112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве». Фермер не считается предпринимателем и ведет хозяйство для удовлетворения личных или семейных нужд, но при этом имеет право реализовывать излишки.

При этом есть обязательное условие: фермер должен работать исключительно на земельном участке с видом разрешенного использования «Для ведения личного подсобного хозяйства».

Источник: zaryakubani.ru

Продавать излишки продукции можно на рынке, в магазины, через странички в соцсетях или на фермерском маркетплейсе . ЛПХ также может перерабатывать продукцию силами семьи и реализовать по тем же каналам. Наладить регулярные поставки или организовать масштабную торговлю не получится – помните, что вы реализуете излишки.

. ЧТО ТАКОЕ ЛПХ. Для чего нужно оформление документов

• Регистрация. Не требуется, но нужно встать на учет ЛПХ в похозяйственной книге администрации своего сельского поселения.
• Ограничения Размер участка ЛПХ большинстве случаев не должен превышать 0,5 га, но в различных регионах этот размер может быть увеличен до 2,5 га. В ФЗ «О личном подсобном хозяйстве» нет указаний на ограничение по количеству животных. Но следует учесть, что так как ЛПХ – это не предпринимательская деятельность, а ведение хозяйства для собственных нужд, то при большом поголовье могут возникнуть вопросы у налоговой.
• Налоги. Налог с продаж излишков продукции не платится, так как фермер по сути не является предпринимателем. ЛПХ платит лишь земельный налог, в размере 0,3% от кадастровой стоимости участка, а также налог на дом.
• Работники. Участвовать в работе ЛПХ может исключительно фермер и члены его семьи, любой степени родства. Условно это может быть зять, троюродная сестра или внучатый племянник. При этом эти члены семьи могут проживать где угодно, а не исключительно на ферме

НПД: Самозанятый

Самозанятыми называют плательщиков налога на профессиональный доход (НПД). К этому варианту, например, целесообразно переходить владельцу ЛПХ, если он начинает активно реализовать продукцию и регулярно совершать сделки купли-продажи с юридическими и физическими лицами. Аграрию также выгодно оформить НПД, если он расширяет владение землей. Самый простой способ узаконить свою деятельность – стать самозанятым и уплачивать НПД.

• Регистрация. Совершается за пять минут в мобильном приложении «Мой налог», его можно скачать в Google Play или App Store. В некоторых банках есть собственные сервисы для самозанятых.
• Ограничения. Объем годового дохода самозанятого не должен превышать 2,4 млн. рублей.
• Налоги. Если клиент – физлицо, то государству уплачивается 4% с дохода, а если юрлицо – 6% с дохода. Налоговую отчетность подавать не требуется, сумма налога считается в приложении и через него же оплачивается. Самозанятому не нужны налоговые декларации, пенсионные и страховые взносы. Чеки также формируются и выдаются в приложении. Самозанятые освобождены от уплаты налога НДС, но на общем основании платят налог на землю и дом.
• Работники. Самозанятые не имеют права нанимать людей в штат, но можно заключать с ними разовые договоры гражданско-правового характера (ГПХ). Работник при этом самостоятельно уплачивает за себя НДФЛ и отчитывается по итогам года в налоговую по форме 3-НДФЛ.
• Налоговые вычеты. Самозанятый имеет право на налоговый вычет – но всего лишь в размере 10 тыс. рублей на весь период деятельности.

ИП на ЕСХН: индивидуальный предприниматель на едином с/х налоге

Стать ИП с ЕСХН будет выгодно, если вы уже вышли на некоторые постоянные обороты продукции. ИП может производить продукцию растениеводства, сельского и лесного хозяйства, животноводства и рыбоводства. ИП с ЕСХН могут не только производить с/х продукцию, но и оказывать услуги с/х товаропроизводителям.

ЛПХ это БИЗНЕС ???

• Регистрация. Требуется. Это можно сделать через Госуслуги .
• Ограничения. В структуре доходов агрария не менее 70% приходится на сельхоздеятельность.
• Налоги. ЕСХН весьма выгоден: он освобождает агрария от налога на прибыль, НДФЛ и налога на имущество, если оно используется в сельскохозяйственном бизнесе. Объектом налогообложения по ЕСХН являются доходы, уменьшенные на величину расходов по налоговой ставке 6%. При этом законы субъектов РФ могут уменьшать налоговую ставку до 0%, такой режим, например, действует в Московской области.
• НДС на ЕСХН. Сельхозпроизводители на ЕСХН обязаны платить НДС. Но есть исключения. 1) Если ИП подал заявление в налоговую о желании воспользоваться льготой в том же году, когда был зарегистрирован. 2) Если ИП перешел на ЕСХН с 1 января и одновременно подал заявление на освобождение от НДС. 3) Если доход от деятельности по ЕСХН за предыдущий год не превысил лимит 60 млн рублей начиная с 2022 года. Уведомление подают в налоговую по месту жительства ИП. Срок — до 20 числа месяца, в котором начали применять льготу.
• Отчетность. ИП на ЕСХН сдают отчетность раз в год не позднее 31 марта года, следующего за отчетным, а также обязаны вести Книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Книгу можно вести онлайн или в бумажном виде и обязательно регистрировать ее в налоговой: бумажную — до начала ведения, электронную распечатывают и относят до 31 марта следующего года.
• Работники. Предприниматель может заключать трудовой договор с работниками, при этом он обязан делать взносы на пенсионное и медицинское страхование как за работников, так и за себя. Взносы не зависят от дохода, и их нужно платить, даже если ИП не получал доход. Общая сумма фиксированных взносов для ИП в 2023 году – 45 842 рублей. Дополнительные страховые взносы – 1% с годового дохода более 300 000 рублей. Кроме того, ИП может заключать с работниками и разовые договоры гражданско-правового характера (ГПХ).

Таким образом, небольшому фермеру с ограниченными земельными площадями проще всего стартовать бизнес с ЛПХ – и пользоваться помощью членов семьи. Когда земли много (этого может требовать вид аграрного бизнеса, такой как коневодство), годовой доход не достигает 2,4 млн рублей, то есть смысл оформить самозанятость. Этот режим позволит наращивать масштабы бизнеса, проводить сделки купли продажи с юридическими и физическими лицами. При этом понадобится платить небольшой (4-6%) налог без ведения какой-либо отчетности, кроме выдачи чеков. ЕСХН подходит тем, кто вышел на стабильные обороты бизнеса и вынужден нанимать работников.

К сожалению, можно сделать вывод, что идеального варианта – без ограничений, большой отчетности и с низкими налогами не существует. Отсутствие налоговой нагрузки (как в ЛПХ) оборачивается ограничением земельной площади. Низкий налог на сельскохозяйственную деятельность (НПД при самозанятости) не позволяет увеличивать доходы. А право оформлять сотрудников и выходить на солидные денежные обороты (ИП) сопровождается более сложной отчетностью.

Источник: dzen.ru

ЛПХ — что это такое и как его оформить?

Огромное количество российских граждан получили в собственность наделы по договорам дарения земельных участков. На них они возводят загородные дома и занимаются выращиванием сельскохозяйственной продукции. Многие люди заключают договоры аренды земельных участков, благодаря чему на протяжении нескольких лет разводят на них скот или занимаются огородами. Независимо от того, какую продукцию они получат в конечном итоге, им нужно в своей работе руководствоваться Федеральным Законом №112 от 07.07.2003 года «О личном подсобном хозяйстве».

Что собой представляет ЛПХ?

ЛПХ – личное подсобное хозяйство. Его можно рассматривать с точки зрения одной из форм осуществления предпринимательской деятельности. Граждане, которые имеют земельные участки и статус ЛПХ, производят на них продукцию сельскохозяйственного назначения, а также ее перерабатывают и продают.

ЛПХ людьми ведется для того, чтобы удовлетворять свои потребности в сельскохозяйственной продукции. В соответствии с регламентом Федерального законодательства России, владельцы подсобных хозяйств могут реализовывать излишки самостоятельно выращенных ягод, овощей и фруктов, а также скота и птицы. Благодаря тому, что ЛПХ не расценивается законодательством как прямая форма предпринимательской деятельности, собственники освобождены от обязанности уплачивать налоги. Российские граждане, которые имеют документальное подтверждение наличия ЛПХ, могут продавать излишки сельхозпродукции, при этом они не должны будут платить НДФЛ от полученного дохода. Это правило закреплено в статье 217 Налогового Кодекса РФ.

Чтобы документально оформить ЛПХ, людям необходимо выполнить несколько условий:

1. Земельный участок, на котором будет выращиваться продукция сельскохозяйственного назначения, должен иметь размер до 0,5 га.
2. Вести личное подсобное хозяйство может собственник или арендатор, не использующий труд наемных работников (члены семьи не берутся в расчет).

Кому Федеральное законодательство позволяет вести ЛПХ?

Личное подсобное хозяйство могут вести:

1. Граждане (которые владеют наделами или арендуют участки земли) лично.
2. Граждане и члены их семей.

Совет: если загородные жители используют для производства и обработки сельскохозяйственной продукции труд наемных работников, то их деятельность является предпринимательской и подлежит государственной регистрации.

Каждый владелец ЛПХ должен понимать, что, если он будет выращивать на своем земельном участке запрещенные растения, его действия будут рассматриваться представителями власти в рамках Уголовного и Административного кодексов. В данном случае речь идет о растениях, в составе которых присутствуют наркотические вещества. Некоторые люди создают видимость ведения подсобного хозяйства, а на самом деле занимаются выращиванием конопли, маковой соломки и т.д. Пользуясь тем, что со стороны налоговых органов владельцам ЛПХ проверок ожидать не стоит, они развивают бурную деятельность. Правоохранители выходят на таких собственников личных приусадебных хозяйств благодаря работе с агентурой и слишком бдительным соседям.

Что касается добропорядочных граждан, которые в целях обеспечения своих семей занимаются ЛПХ, то им закон не запрещает использовать любые механизмы, оборудование и инструменты. При необходимости на своих или арендованных участках земли они могут возводить теплицы, строить птичники и коровники, устанавливать погружные насосы и монтировать другие инженерные коммуникации.

Какие участки могут быть задействованы в ЛПХ?

В том случае, когда человек провел государственную регистрацию своего земельного участка в соответствии с требованиями Федерального Закона №122 от 21.07.1997 года, он смело может его использовать для ведения подсобного хозяйства. Если ЛПХ планируют заняться жители сельской местности, то им следует учесть несколько нюансов:

• гражданин должен быть зарегистрирован в качестве жителя села, где расположен его земельный участок, который он планирует использовать для ведения ЛПХ;
• земельный надел должен быть предоставлен гражданину местным органом власти.

Как нужно использовать земельные участки при ведении на них ЛПХ?

Для ведения личного подсобного хозяйства могут быть задействованы территории, расположенные в непосредственной близости от населенных пунктов. В этом случае они будут именоваться как приусадебные участки. Если земли для ЛПХ расположены далеко от города, то они будут именоваться полевыми.

Владельцы приусадебных участков могут на них делать все, что пожелают, если это не противоречит нормам Федерального законодательства. Они могут заниматься разведением овец, свиней, домашней птицы, либо выращивать овощи, ягоды и фрукты. При необходимости могут возвести жилые дома и хозяйственные постройки. Собственники полевых участков ограничены в своих правах законом.

Они не могут использовать их для строительства жилых объектов недвижимости. Им позволено только лишь работать на такой земле и получать с нее все, что создадут своими руками.

Федеральным законом №101 от 24.07.2002 года установлены некоторые ограничения, касающиеся земельных участков для ЛПХ:

1. Если земельный участок выдается органами местной власти жителю села, то ими самостоятельно определяется его размер и месторасположение. При этом они должны ориентироваться на установленные законодательством граничные размеры для таких наделов (максимальные и минимальные).
2. Гражданин может иметь любое количество земельных участков, которые он использует для ведения личного подобного хозяйства, но их суммарная площадь не должна превышать 0,5 га.
3. Если у владельца земли возникла необходимость в увеличении своих владений, то он может воспользоваться специальным законом, который позволяет превысить максимальную границу не более чем в 5 раз.
4. В том случае, когда жителю деревни местными органами власти была выделена земля сельскохозяйственного назначения, то ему следует учитывать регламент Федерального Закона №101.

Помощь государства людям, занимающимся ЛПХ

Гражданам, которые планируют вести личное подсобное хозяйство, государство оказывает поддержку в различных направлениях. Возле земельных участков должна быть расположена полноценная инфраструктура. Простыми словами, в непосредственной близости от наделов должны быть централизованные инженерные коммуникации: электричество и вода. К земельным участкам должны быть проложены дороги, по которым способен проехать не только гужевой, но и автомобильный транспорт.

При возникновении проблем со сбытом излишне произведенной сельскохозяйственной продукции граждане, ведущие ЛПХ, могут обратиться за поддержкой к государству. Им должна быть оказана помощь в поиске предприятий, готовых принять на переработку или выкупить любую партию продукции. Государство стремится стимулировать своих граждан заниматься личным подсобным хозяйством.

Для этого такой категории населения предоставляются кредиты на льготных условиях. Также им оказывается помощь в работе, заключающаяся в научном и техническом обеспечении. Если физические лица на приусадебных участках планируют разводить крупный рогатый скот, то государство должно обеспечить им бесплатное ветеринарное сопровождение.

Как должны учитываться ЛПХ?

Каждый земельный участок, который используется гражданами для ведения личного подсобного хозяйства, должен подлежать учету. Этот порядок регламентирован статьей 8 Федерального Закона №101. На собственников возлагается обязанность самостоятельно осуществлять контроль за наличием соответствующих записей о своих землях, хранящихся в органах местного самоуправления.

Передавая информацию для осуществления записей, граждане, занимающиеся ЛПХ, должны указать ФИО всех своих родственников, которые помогают им в ведении хозяйства. В этих записях должны отражаться точные сведения о культурах, которые будут выращиваться, а также о разбивке наделов на участки с указанием площадей, выделенных для каждого растения. Ели граждане планируют разводить животных или заниматься пасекой, то им следует указать в учетных книгах тонное поголовье (количество ульев). В регистрах также требуется указать, какая техника используется для обработки земель.

Сохраните статью в 2 клика:

В том случае, когда граждане стремятся создать на своих или арендованных землях крупные фермерские хозяйства, им придется получить статус субъектов предпринимательской деятельности. В обязательном порядке следует внимательно изучать все новое в налогообложении, чтобы не иметь проблем с контролирующими органами. Индивидуальные предприниматели могут использовать труд наемных работников, которые будут выполнять многие задачи сельскохозяйственного назначения. Единственное, о чем следует помнить людям, развивающим на своих земельных участках бизнес, — это то, что они не смогут его позиционировать как ЛПХ.

Источник: megaidei.ru

Плюсы и минусы ведения личного подсобного хозяйства

Личное подсобное хозяйство, как и любая другая сфера деятельности, имеет свои особенности. Это касается не только организации работ на земле, но и знания законодательных актов, которые призваны регулировать все вопросы, связанные с его ведением.

Со стороны государства, ЛПХ уделяется достаточно внимания, но, к сожалению, иногда принятые законы, если разобраться, напоминают запутанный клубок ниток, распутать который простому рабочему человеку без посторонней помощи, достаточно сложно. Чтобы понять все права и обязанности нужно ознакомиться с массой законодательных актов, так как все они взаимосвязаны. Поэтому, в некоторых случаях, профессиональная юридическая консультация не будет излишней.

Каковы основные преимущества ЛПХ?

Закон об ЛПХ, предельно ясно разграничивает назначение выращенной, либо произведенной продукции, которая главным образом должна покрывать потребности самих владельцев. Реализация излишков не подлежит налогообложению, и ЛПХ не приравнивается к предпринимательской деятельности. Подоходный налог, также не взимается с лиц, владеющих ЛПХ, если вся работа по выращиванию продукции происходит без привлечения наемных работников и лично осуществляется владельцем земельного участка. К работам могут быть привлечены лишь члены семьи, при этом есть ограничения, которые касаются размеров участка. За гражданином законодательно закреплено право использовать под нужды ЛПХ не более половины гектара земли.

К тому же, предусмотрена всесторонняя поддержка со стороны государства. Это и выделение земли, и обеспечение инфраструктуры для беспрепятственного ведения работ. Электричество, вода и транспортная доступность необходимы для ведения любой сельскохозяйственной деятельности. Поэтому, независимо от того, где именно выделяется земельный участок, власти должны оказать максимальную помощь в устранении всех сопутствующих проблем.

Использование выделенного участка не должно идти вразрез с уголовным кодексом. Например, нарушение закона о запрете на выращивание наркотических растений, предусматривает уголовную ответственность и недобросовестные пользователи понесут суровое наказание за такое правонарушение.

Что такое ИЖС?

Так как у каждого региона страны есть свои особенности, во многом от региональных стандартов и правил зависит размер земельного участка. В некоторых случаях, возможно пятикратное увеличение площади под ЛПХ. Но помимо назначения выделяемого участка и категории принадлежности земли, существует разграничение на ЛПХ и ИЖС. Чем отличаются эти два понятия друг от друга и насколько принципиальны эти отличия?

Аббревиатура ИЖС расшифровывается как индивидуальное жилищное строительство, разрешенное на выделенном участке земли для ведения личного подсобного хозяйства. При этом возведение дома, в котором согласно законодательству могут получить постоянную регистрацию все члены семьи, имеет определенные условия:

• Проектированием жилого дома имеют право заниматься только компании, имеющие гослицензию;
• Проект должен пройти согласование с контролирующими органами;
• На одном участке земли не может возводиться более чем одно жилое строение;
• Строительство не должно завершиться в течение трех лет с момента начала работ.

Какие земли выдаются под ЛПХ?

Как можно использовать участок, выделенный под ЛПХ? Землями распоряжается администрация поселения, и во многом от нее зависит, к какой категории будет принадлежать надел и разрешено ли возводить строения на данной территории. Ведь для одних целей дается участок на землях сельхоз назначения, а для других выделяется приусадебный участок.

Так, в случае с полевым участком, проводить на нем какие-либо строительные работы запрещено. Приусадебный участок, напротив, может использоваться, как для производства продукции, так и возведения всевозможных строений, в том числе жилых, и относится к землям населенного пункта.

Но, особое внимание стоит уделить тому, какими правами наделяется владелец участка. Может ли он построить жилое строение и прописаться в нем. Ведь при нарушении правил использования, в дальнейшем могут возникнуть серьезные проблемы, избежать которые можно было на начальном этапе, внимательно изучив документы.

Каковы достоинства и недостатки ЛПХ?

К положительным моментам ЛПХ можно отнести отсутствие необходимости в регистрации. Тут не предусмотрено никаких налоговых нагрузок и отчетности. Вся информация о ЛПХ содержится в администрации населенного пункта, при этом, все сведения предоставляет владелец подсобного хозяйства. К тому же, освобождение от НДФЛ и принятие личного решения об отчислениях в ПФ.

К недостаткам ЛПХ можно отнести ограниченную территорию, которую не удастся расширить без благосклонности администрации поселения. Несмотря на проявления внимания к вопросам ведения личного хозяйства, государство не предусматривает возможности субсидирования либо льготного кредитования для данной категории лиц. Также существуют некоторые виды ограничений, которые касаются вида деятельности на вверенном участке.

В любом случае и ЛПХ, и ИСЖ дают возможность вести личное подсобное хозяйство. Плюсы и минусы присутствуют везде, но прежде чем обратиться к администрации населенного пункта за помощью, следует серьезно задуматься, а нужно ли вам это? Собственное хозяйство требует, чтобы ему уделяли огромное количество времени, внимания и заботы, независимо от того, чем именно вы будете заниматься. Ведь для того, чтобы вырастить скот или простые помидоры, необходимо приложить массу усилий, постоянно контролировать процесс и самостоятельно осуществлять уход.

Государственная поддержка, конечно, есть, но вот на местах она оказывается с большой неохотой. Добиться благосклонности от сотрудников администрации на деле не так уж просто. Но зная установленные правила, каждый гражданин может воспользоваться законодательно закрепленным правом и получить в пользование землю. Главное – детально ознакомиться с федеральными законами о ведении ЛПХ, которые говорят о всеобщей доступности таких участков. Региональные законы могут лишь немного корректировать некоторые направления деятельности и ставить свои условия, но отнять право на ЛПХ никакая инстанция не имеет полномочий.

Понравилась публикация?

Поставь ей оценку — кликай на звезды!

Источник: nedvizhimost-advice.ru