Расчетный счет — это счет, открываемый банком юридическим и физическим лицам для хранения денежных средств, для ведения текущих расчетов в наличной и безналичной форме.
Владелец расчетного счета имеет право распоряжаться своими средствами без ограничений, осуществляя любые не запрещенные законом операции.
Открытие расчётного счета организацией
При выборе банка для открытия счета следует изучить его тарифы на РКО (расчетно-кассовое обслуживание). А именно: размер ежемесячной абонентской платы, комиссии за каждый платеж, лимит на беспроцентное перечисление денежных средств физическим лицам и т.д. В отдельной статье мы подробно описали процесс выбора банка для открытия расчетного счета.
Учет операций по расчетному счету организаций
На расчетном счете хранятся свободные денежные средства в валюте Российской Федерации.
Расчетные счета используются также для осуществления расчетов с бюджетом, поставщиками, покупателями и разными дебиторами и кредиторами.
КАК МЕНЯ ОБВИНИЛИ В МОШЕННИЧЕСТВЕ / Как открыть счет в банке в США?
Аналитический учет по счету 51 «Расчетные счета» следует вести по каждому расчетному счету.
Счет 51 является активным счетом. Дебетовое сальдо счета 51 означает наличие средств на расчетном счете на начало месяца, обороты по дебету — увеличение, т. е. поступление средств, а по кредиту — уменьшение, т. е. списание средств.
Документальное оформление операций по расчетному счету
Выдача и перечисление средств с расчетного счета осуществляется банком, как правило, на основании приказа владельца счета (организации) или с его согласия (акцепта).
Операции по расчетному счету оформляются следующими документами:
— Объявление на взнос наличными выписывается при внесении денег из кассы на расчетный счет организации;
— Денежный чек служит приказом организации банку о выдаче с расчетного счета указанной в чеке суммы наличных денег;
— Расчетный чек применяется для перечисления средств с расчетного счета плательщика на расчетный счет получателя;
— Платежное поручение. Платежное поручение — это расчетный документ, содержащий распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.
Платежными поручениями могут производиться: перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней; перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним; перечисления по распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц (в том числе без открытия счета);перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
Платежными поручениями рассчитываются: по взносам в бюджет, с органами страхования и социального обеспечения, при переводе заработной платы на счета работников в банк, при погашении задолженности, по предварительной и последующей оплаты счетов за товарно-материальные ценности, выполненные работы и услуги.
Как открыть счет в банке Польше с паспортом РБ. Личный и бизнес счет в банке PKO
— Платежное требование, в отличие от расчетного чека и платежного поручения, выписывает получатель средств (поставщик). Оно предназначено для расчетов за продукцию, работы и услуги.
Организация также периодически получает от банка выписку из расчетного счета, содержащую произведенные операции, обороты и сальдо.
К выписке прилагаются денежно-расчетные документы, на основании которых произведены операции по расчетному счету.
На основании выписок ведутся записи по расчетным счетам.
Закрытие расчётного счета
Для закрытия расчетного счета нужно расторгнуть договор с банком. Сделать это можно в любое время. Для этого достаточно заявления.
Кроме этого, в течение семи дней следует разослать уведомления в ИФНС и внебюджетные фонды, так как законодательство обязывает информировать их и о закрытии расчетных счетов.
- Денежные эквиваленты
- Лимит остатка наличных денег в кассе (лимит кассы)
- Лицевой счет
- Договор банковского счета
- Счет эскроу
Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.
. от денежных средств, перечисленных на расчетный счет арендодателя, который должен учитываться при . распоряжения имуществом прибыли на его расчетный счет, заключил договор аренды нежилого помещения .
. денежные средства не поступили на расчетный счет, в том числе корректность и .
. Платежное требование Поступление на расчетный счет Списание с расчетного счета Документы « Платежное поручение . ввести только документ « Списание с расчетного счета », который сформирует необходимые проводки. . средств между расчетными счетами Чтобы оформить перевод денег между расчетными счетами в программе . ». Оформлять после «поступление на расчетный счет» не требуется! Программа оформит . – « Списание с расчетного счета » и « Поступление на расчетный счет ». Программа сформирует следующие .
. он вправе вернуть деньги на расчетный счет или зачесть их в счет . он вправе вернуть деньги на расчетный счет или зачесть их в счет . не меняется). Вернуть средства на расчетный счет можно при определенных обстоятельствах. К . ЕНС. Вернуть «живые» деньги на расчетный счет можно только при наличии положительного .
. юридического лица) не обязан открывать расчетный счет для ведения предпринимательской деятельности. Также . к банку меры пруденциального воздействия; расчетные счета открываются ИП для совершения операций .
. , анализом движения денежных средств по расчетным счетам группы компаний «DК», с . ;Т». Кроме того, с расчетного счета ООО «Т» списывались . на компьютерах. Согласно выпискам с расчетных счетов, индивидуальные предприниматели регулярно снимали крупные .
. . Налоговая служба может блокировать только расчетные счета, но никак не текущие, рассказал . . Налоговая служба может блокировать только расчетные счета, но никак не текущие, рассказал . делать, если счет заблокировали Если расчетный счет предпринимателя заблокировали, первым делом следует .
. средств, денежные суммы, поступившие на расчетный счет «упрощенца» без каких-либо правовых . предполагает фактическое получение средств на расчетные счета «упрощенца» (или в кассу), . журнале кассира-операциониста. Однако на расчетный счет оплата поступает с задержкой на . в день поступления средств на расчетный счет? Этот вопрос особенно актуален при . момент поступления денежных средств на расчетные счета продавца. К примеру, если . момент поступления денежных средств на расчетный счет, а не в момент .
. использовали единую материально-техническую базу, расчетные счета открыты одним лицом в одних . работником общества, денежные средства с расчетных счетов данных организаций по доверенности получало . не имеется собственных производственных мощностей; расчетные счета организаций открыты в одном банке . денежных средств, перечисленных обществом на расчетный счет ООО «Содействие» с . оборудования, денежными средствами, находящимися на расчетных счетах организаций, открытых в одних банковских .
. , оплата которой произведена обществом на расчетный счет ООО «ИНИЦ СершинРасчетные счета» и кредиту счета 98 .
Источник: www.audit-it.ru
Что такое расчетный счет?
В каждом документе среди реквизитов хозяйствующих субъектов можно встретить обозначение «р/сч» – расчетный счет. Под данным понятием подразумевается счет, открытый в банке юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями для осуществления расчетов в безналичной форме при ведении хозяйственной деятельности.
Что такое расчетный счет
Расчетный счет — это банковский счёт, который открыт организацией или индивидуальным предпринимателем для проведения операций, связанных с предпринимательской деятельностью. Он необходим, чтобы:
- принимать безналичную оплату (в том числе через систему эквайринга);
- оплачивать товары, материалы, аренду, услуги, предоставляемые юр. лицу;
- переводить зарплату сотрудникам на банковские карты;
- оплачивать налоги, взносы в ПФР и ФСС.
Без расчетного счета экономическая деятельность невозможна.
Для чего нужен расчетный счет?
Расчетный счет необходим для ведения хозяйственной деятельности организациями и ИП. Если говорить о юридических лицах, то наличие счета в банке является обязательным условием, о котором четко написано в действующем законодательстве. Причем использовать его можно исключительно для ведения коммерческой деятельности.
Так, основное назначение расчетного счета заключается в проведении различных платежных операций. Сюда относится следующее:
- расчеты с поставщиками и партнерами;
- перечисление налоговых платежей в бюджет;
- выплата заработной платы (пособий, компенсаций, отпускных и т. д.) сотрудникам фирмы;
- оплата аренды помещения или здания;
- внесение ежемесячных платежей в счет погашения кредита в банке и др.
Отдельно стоит отметить, что помимо проведения упомянутых платежных операций, расчетный счет также обладает целым набором дополнительных опций, которые могут предложить банки.
Первый кредит в месяце май — бесплатно!
Воспользуйтесь нашей системой подбора кредитов с бесплатной проверкой кредитного рейтинга !
Как ИП или организации открыть расчетный счет
В отличие от юридических лиц, открытие расчетных счетов индивидуальными предпринимателями (ИП) не является обязательным требованием. Вести свою деятельность можно без соблюдения такого условия. Однако важно понимать, что в этом случае можно столкнуться с некоторыми ограничениями.
Наличие или отсутствие необходимости в открытии расчетного счета главным образом зависит от вида деятельности, которым занимается ИП.
К примеру, если предприниматель реализует сельскохозяйственную продукцию на рынке, принимая наличные денежные средства, то ему не потребуется открывать счет в банке.
Однако если ИП оказывает услуги в сфере маркетинга или веб-программирования, обслуживая клиентов из самых разных территориальных точек РФ, то расчетный счет ему будет необходим.
Важно! Предпринимателям следует помнить, что при приеме наличных платежей сумма, перечисляемая в рамках одного договора, не должна превышать 100 000 рублей. Такое условие прописано в п.6 Указания ЦБ РФ от 07.10.2013 № 3073-У.
Открытие расчетного счета – пошаговая инструкция
Процедуру открытия расчетного счета в банке можно представить в виде следующих последовательных шагов:
- Выбор банковского учреждения с наиболее выгодными условиями.
- Сбор необходимых документов.
- Заполнение заявления и направление готового пакета бумаг в банк.
- Визит в кредитное учреждение и заключение договора с банком.
- Начало работы.
Многие банки предлагают открыть расчетный счет без посещения офиса. Также вы можете получить помощь в подготовке документов для регистрации расчетного счета, а также налоговой отчетности, ведения бухгалтерии, проверку контрагентов. Дополнительным бонусом будут выгодные условия кредитования.
Выбрав банковскую организацию, оставьте онлайн-заявку, и в течение небольшого срока вам перезвонит менеджер для уточнения условий, а затем приедет, куда вам будет удобно, заполнит документы на месте и предоставит расчетный счет.
Заполнение заявления и подача бумаг
Следующим этапом является заполнение заявления об открытии расчетного счета. Сразу стоит обозначить, что основная часть банков разрабатывают собственные бланки таких заявок. Их без труда можно найти на сайте соответствующего кредитного учреждения.
Подать бумаги в банк можно разными способами, а именно:
- личный визит в отделение кредитного учреждения;
- направление документов по почте;
- передача бумаг через представителя.
Заключение договора с банком
После того как банк проверит все документы и примет положительное решение, завершающим этапом будет заключение и подписание договора об открытии расчетного счета.
Для этого заявителю необходимо будет явиться в территориальное отделение кредитного учреждения. Также возможен и другой способ подписания договора. Многие банки направляют своего представителя, который встречается с клиентом в удобном для последнего месте. Работник банка берет с собой все необходимое для подписания договора.
Справка! Как правило, срок действия соглашения об РКО (расчетно-кассовом обслуживании) составляет 1 год. По истечении данного периода времени организация или ИП может по своему желанию продлить договор.
Начало работы
После того как все бумаги будут подписаны, клиент сможет приступить к использованию своего расчетного счета. Вместе с договором работник банка вручит ему пакет сопутствующей документации, включая доступы к онлайн-банку и инструкции по порядку использования расчетного счета.
Зачем нужен расчётный счёт в банке
Расчётный счёт (применительно к юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям) — это учётная запись, привязанная к клиенту банка, предназначенная для учета финансовых операций. Другое наименование — «счета до востребования», так как операции, проводимые по ним, чаще всего производятся по первому требованию клиентов-юрлиц и ИП. Для ведения бизнеса в России чаще используются рублёвые счета.
Валютные счета требуют контроля со стороны банка и используются совместно с транзитными.
- Структура
- Зачем нужен расчётный счёт
- Услуги, входящие в РКО
- Эквайринг
- Выпуск Cash-карты
- Зарплатный проект
- Интеграция с Интернет-бухгалтерией
- Начисление процентов на остаток
- Инкассация и самоинкассация
Структура банковского счёта
Открытие расчётного счёта для ИП или ООО не обязательно, но на наличные расчёты для юридических лиц накладываются ограничения. Запрещено проводить оплату по договору между юридическими лицами или ИП наличными средствами более чем на 100 000 р. (Указание ЦБ РФ N 1843-У, от 20.06.2007г.), или хранить излишки наличных свыше лимита, устанавливаемого самой же организацией (Положение о порядке ведения кассовых операций).
Для чего нужен счёт организации:
- принимать платежи от клиентов: физических и юридических лиц;
- проводить безналичную оплату процентов по кредитам и уплату налогов в ФСС, ПФР;
- подключить POS-терминалы для оплаты по картам (эквайринг);
- выплачивать заработную плату переводом на банковские карты или счета физических лиц;
- переводить деньги после инкассации;
- использовать для накопления и даже получения дивидендов от хранения (банковский депозит).
Ввиду того, что все указанные операции производятся на стороне банка, стоит отдельно уточнить понятие расчётно-кассового обслуживания (РКО).
Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц и ИП — это комплекс услуг по хранению, обработке и регистрации движения денежных средств клиентов-организаций, оказываемый банком. Эта деятельность тесно связана с расчётными счетами: к ним привязываются операции.
Услуги, входящие в РКО
Тарифы на РКО складываются из стоимости услуг, оказываемых в рамках договора между банком и юридическим лицом или ИП. Рассмотрим услуги, входящие в стоимость обслуживания.
Основные услуги
- открытие Р/С;
- ведение расчётнгоо счёта (могут предоставляться скидки за оплату за несколько месяцев, часто применяются особые условия при отсутствии оборотов);
- проведение расчётных операций: внутрибанковские и межбанковские переводы;
- приём и зачисление средств;
- выдача наличных;
- закрытие Р/С.
Дополнительные услуги
- продлённый операционный день;
- Интернет-банкинг или ДБО (дистанционное банковское обслуживание);
- мобильный банкинг;
- SMS/Email-информирование;
- предоставление выписок и подтверждающих документов.
Эквайринг
Эквайринг — это приём безналичных платежей с использованием банковских карт (VISA, MasterCard, МИР, опционально JCB, UnionPay, AmEx и т.п.). Это может быть торговый, мобильный или Интернет-эквайринга. Эквайринг требует подписания отдельного договора из-за особенностей подключения оборудования для приема платежей на кассах или специальных шлюзов для онлайн-оплаты.
В случае с торговым эквайрингом комиссия взимается с каждой успешной операции (транзакции). Размер комиссии зависит от месячного оборота по терминалу, пакета подключения, типа используемого POS-терминала, а также от принадлежности оборудования клиенту или банку (аренда, лизинг и т.п.).
Например, при проведении операций по терминалам, которые были взяты в аренду, будут взиматься фиксированные комиссии, зависящие от оборота в месяц. Если требуемый оборот достигнут не будет, то дополнительно спишется фиксированная сумма с вашего счёта.
В Интернет-эквайринге размер комиссии зависит от оборота и вида деятельности, так как физических терминалов для приёма платежей не требуется: банк предоставляет программный интерфейс (API) для проведения операций по картам. В оплате могут участвовать карты любых банков, а не только того, с которых заключен договор на эквайринг, а также системы электронных денег (Webmoney, QIWI, Яндекс Деньги).
Выпуск Cash-карты, привязанной к счёту
Многие банки предлагают привязку к счёту специальной обезличенной (неименной) корпоративной карты. При желании можно выпустить и привязать несколько карт.
Как правило, первая карта входит в стоимость пакета РКО, а последующие выпускаются за отдельную плату. Обслуживание оплачивается отдельно, обычно 1 раз в год. Карта выпускается на несколько лет (в зависимости от ее типа). Перевыпуск оплачивается, если карта испортилась раньше положенного срока или была утеряна/повреждена по вине носителя.
Проценты по операциям, проводимым по карте, тарифицируются отдельно.
В личном кабинете удобно отслеживать движение средств по корпоративным картам, а отсутствие имени держателя позволяет ее передавать другим сотрудникам без перевыпуска.
Обслуживание зарплатных карт (зарплатный проект)
Банкам выгодны крупные корпоративные клиенты, которые используют все возможности РКО. Если вы приводите новых клиентов (сотрудников, получающих заработную плату на карты банка), то вам могут предложить бонусы в обслуживании.
Работники тоже получают выгодные условия обслуживания (льготные кредиты, привязку овердрафтов к карточным счетам, персонального менеджера, ведущего вашу организацию и т.д.).
Выплата заработной платы может запускаться удаленно (без посещения банковского отделения). Для запуска процедуры нужно отправить зарплатный реестр и итоговую сумму, с которой будут производиться списания.
Как правило, в рамках зарплатных проектов проценты по операциям зачисления выгоднее, чем при внутрибанковских переводах.
Интеграция с Интернет-бухгалтерией
Многие контролирующие организации (ФНС, ПФР) переходят на электронную отчетность: для сдачи деклараций и других документов нет необходимости посещать налоговую инспекцию лично или сдавать документацию через доверенных лиц.
Поэтому активно развиваются Интернет-бухгалтерии, предлагающие бухгалтерские услуги как онлайн-сервис. Документы заполняются через интерфейс браузера, поддерживается сдача отчетности через Интернет с использованием ЭЦП.
Интеграция Р/С с сервисом Интернет-бухгалтерии предполагает возможность подключения к базе данных банка через API. Происходит автоматическое получение всех операций движения по вашему счёту: можно полностью автоматизировать заполнение отчетной документации.
Отчетность будет сдаваться в пару кликов в браузере.
Кроме того, будет легче выгружать и оплачивать квитанции на налоговые сборы, штрафы, а также работать с другими финансовыми документами, участвующими в ведении бухгалтерии.
Начисление процентов на остаток (депозит)
Банкам выгодно, чтобы клиенты держали деньги у них. Так работает банковский множитель — чем больше наличных хранится, тем большими суммами банк может распоряжаться в собственных интересах. Поэтому за долгосрочное хранение денежных средств (активов предприятия) на расчётном счету, банк готов платить проценты. Иногда проценты начисляются автоматически на остаток свыше определённой суммы (Точка, Тинькофф, Модульбанк), но большинство требует зачисления средств на депозит.
Условия депозита (проценты, сроки хранения неснижаемого остатка, минимальная сумма остатка и т.д.) могут быть указаны на сайте, а также определяются индивидуально.
Инкассация и самоинкассация
Не все банки оказывают услугу инкассации (принятия излишков наличных средств на хранение или доставки наличности в кассу предприятия, также других ценностей): требуются подготовленные специалисты, транспортные средства, экипировка, особые схемы движения по городу и т.д.
Заключается отдельный договор между предприятием и службой инкассации. За услугу взимается плата, которая зависит от объемов перевозимой наличности, графика выемки или доставки, места расположения предприятия на карте города.
Самоинкассация — наличное пополнение расчётного счёта через банкоматы (терминалы) банка или его партнёров, взимается процент с суммы пополнения.
Пакеты услуг
Многие перечисленные услуги не предоставляются отдельно. Банки включают их в пакет услуг: от выбора пакета зависят размеры абонентской платы, платы за переводы, пополнения, выводы наличных, информирование и других отдельных услуг.
Такой подход усложняет выбор счёта для ИП или юридического лица. Для определения лучшего решения по РКО воспользуйтесь нашим калькулятором стоимости расчётного обслуживания: он посчитает индивидуальную стоимость ведения счёта для лучших банков России.
Источник: maintransport.ru
