Бизнес траст что это такое

Откройте оффшорную компанию, банковский счет, траст или Фонд доверительного управления при поддержке профессионалов! Мы – многонациональный портал, где услуги могут получить резиденты любых государств на равных правах!

Оглавление

• Что такое бизнес-траст?
• Как работает бизнес-траст?
• Типы бизнес-трастов

• Доверительный оффшорный бизнес-траст
• Простой бизнес-траст
• Сложный оффшорный бизнес-траст комплексного доверия

Когда доходит дело до защиты, не только физических активов, но и целого бизнеса, то большинство предпринимателей рассматривают возможность управлять юридическим лицом через траст. Конечно, более привычно использовать трастовую структуру в индивидуальном порядке – защита денег, наследства, недвижимости и т.д.

Однако есть и более сложная схема, когда через траст можно вести свой бизнес и при этом оставаться «вне закона». То есть официально не иметь полномочий по управлению корпоративными активами и не нести ответственность перед кредиторами и судами, как бенефициарный собственник.

ТРАСТ. Что такое траст и трастовые фонды?

Как работает бизнес-траст, где его лучше всего открыть иностранцу и как грамотно использовать этот юридический инструмент для делегирования полномочий по управлению долями владельца? Рассмотрим все эти вопросы более подробно и дадим не только советы, но также окажем фактическую помощь.

Чтобы быстро зарегистрировать оффшорный траст или фонд для защиты активов и управления бизнесом, свяжитесь с экспертами нашего портала и получите комплекс услуг быстро, безопасно и на выгодных условиях!

Оффшорные
трасты и фонды

бесплатная консультация по
выбору юрисдикции и банка,
вопросам регистрации.

бесплатная консультация по выбору юрисдикции и банка, вопросам регистрации.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Что такое бизнес-траст?

По своей структуре и типу управления активами, корпоративный бизнес-траст схож с индивидуальным. Основное отличие заключается в типе имущества, которое передается в доверительное управление трасту и чаще всего полностью контролируется трасти. Если в индивидуальном трасте это финансовые накопления, банковские счета, недвижимое имущество и наследство, то в бизнес-трасте в качестве передаваемых активов используются компании (юридические лица).

По своей сути, бизнес-траст – это юридическое соглашение между бенефициаром (учредителем/конечным владельцем или несколькими бенефициарами бизнеса) и доверенным лицом (трасти).

В зависимости от типа трастовой структуры, управление доходом от бизнеса может контролироваться бенефициаром компании или исключительно трасти. В последнем случае уровень защиты является максимальным и обеспечивает отчуждение компании от ее собственников на законодательном уровне.

Что такое ТРАСТ | Простыми словами о трастовом фонде

Как работает бизнес-траст?

Для того чтобы создать бизнес-траст и защитить свои корпоративные активы от внешнего влияния и посягательства «извне», между трастом и бенефициаром бизнеса заключается договор.

Условия траста подробно описаны в Декларации (договоре), где указываются все полномочия и обязанности доверенного лица, которому делегируется право управлять / распоряжаться / извлекать прибыль из имущества юрлица или выполнять иные действия.

После согласования условий, владелец траста подписывает декларацию, а доверительный управляющий несет фидуциарную обязанность действовать в наилучших интересах бенефициаров траста.

Справка:

• Доверительный управляющий траста – этоодин человек или юрлицо, который владеет правами и контролирует долю бизнеса в трастовой структуре.
• Срок жизни траста– может быть установлен по соглашению сторон или являться бессрочным, но не более 99 лет по мировым законам. В первом случае по окончанию срока действия траста, деловые интересы переходят его бенефициарам. Во втором случае, прибыль может распределяться по поколениям, что также следует учитывать при заключении Договора и прописать, куда отправляется имущество после окончания жизни траста.
• Бизнес-траст – этокорпоративная структура, которая имеет право проводить деловые операции и извлекать финансовую прибыль так же, как частные лица.
• Бенефициар бизнес-траста– может быть в единственном лице или включать нескольких бенефициаров. Если бизнес является семейным, то бенефициарами бизнес-траста могут быть также наследники. Но, чаще всего бенефициарами бизнес-траста являются инвесторы и/или акционеры.
• Цель создания бизнес-траста– оптимизация налогов, отчуждение права владения бизнесом, защита активов от судебных споров и кредиторов.

Особенности правовой защиты трастов могут отличаться в разных государствах, что следует предварительно изучить очень внимательно. Наиболее защищенный траст регламентируется законами Невис, регистрация которого доступна при поддержке наших экспертов.

Типы бизнес-трастов

Какие бывают бизнес трасты и как это влияет на защиту активов бенефициаров? Постараемся разобраться в данном вопросе максимально подробно, что в будущем даст вам представление о трастах для бизнеса и их особенностях.

Доверительный оффшорный бизнес-траст

Предполагает, что траст создает и контролирует одно и тоже лицо, которое в том числе передает в него свои активы и распределяет прибыль. Простой или пассивный траст (simplebare trust) относится к категории отзывных, а полномочия трасти в такой структуре весьма ограничены.

Минусы такого траста очевидны – лицо, предоставляющее право, и траст, предоставляющий право, не рассматриваются как отдельные налоговые субъекты. Налоги придется платить с доходов траста, а прямая связь между учредителем и трастом практически исключает защиту конфиденциальности и имущества бенефициара.

Простой бизнес-траст

Схож с доверительным, но имеет ряд отличий. Доверительный управляющий осуществляет распределение дохода между бенефициарами, но только в рамках поступающих в процессе деятельности финансов. Основная сумма, размещенная в трасте, не может быть распределена. Простым трастам запрещено делать благотворительные пожертвования, а бенефициары обязаны платить налоги с любого дохода, который они получают от траста.

Сложный оффшорный бизнес-траст комплексного доверия

Это траст, в котором по закону разрешено накапливать доход, осуществлять распределение, отличное от дохода, делать благотворительные пожертвования и получать благотворительные отчисления. Как и простые трасты, сложные трасты должны подавать налоговые декларации и могут вычитать определенные расходы.

Подкатегории такого бизнес-траста:

1. Накопительные трасты (Accumulation Trusts) используются в том числе для бизнес-планирования и накопления прибыли внутри траста. Доход может сохраняться внутри траста до момента, пока бенефициар получит юридическое право распоряжаться имуществом или распределяться между выгодоприобретателями (акционерами, инвесторами) на усмотрение трасти. Накопительный траст как правило управляется именно трасти, который сам решает, как распределить прибыль, но обязательно учитывает рекомендации собственника (письмо-рекоендация).
2. Фиксированный бизнес траст, в котором заранее определяется категория бенефициаров- получателей дохода. При этом у бенефициаров есть право собственности в рамках справедливости (equitable title), что является обязательством трасти по распределению дохода соразмерно установленной иерархии или по иным критериям.
3. Дискреционный траст в оффшоре можно также назвать сложным, в котором управлением капитала и прибылью заведует исключительно трасти. Эта структура подразумевает гибкие настройки за счет рекомендательного письма от владельца бизнеса (letter of wishes), где даются советы о том, как лучше распоряжаться переданными в доверительное управление активами. По Закону (и для проверяющих органов), в дискреционном трасте круг бенефициаров определяет трасти и впоследствии распределяет доходы по своему усмотрению (at his discretion). При этом учредитель и бенефициары (акционеры) не имеют юридической связи с переданной в управление трасту компанией, что исключает возможность предъявления им требований по искам и кредитным обязательствам.

Дискреционный сложный траст под полным управлением трасти – это самый высокий уровень защиты, который предлагают трасты в оффшоре, в том числе Невис. Воспользуйтесь консультацией экспертов нашего портала и получите полный комплекс услуг по учреждению бизнес-траста «под ключ».

Преимущества и недостатки бизнес-трастов

Рассматривая траст, как инструмент для защиты бизнес-активов и получения прибыли, следует принимать во внимание все правовые тезисы, а также положительные и отрицательные стороны. Например, траст в Невис на сегодняшний день признан одним из наиболее безопасных и продуктивных инструментов, что можно подчеркнуть такими плюсами, как:

• Деловое доверие, так как Невис придерживается всех рекомендаций ФАТФ и при этом разработал свою законодательную базу по защите интересов траста и бенефициаров. С трастом на Невисе считаются на мировом рынке, а оффшорные компании могут свободно пользоваться европейскими банковскими счетами без опасений их блокировки.
• Торговое доверие на Невис также следует принимать во внимание, передавая свой бизнес в управление трасту. От того, кто и откуда будет руководить компанией, зависит построение деловых отношений и налаживание торговых связей, особенно для корпораций мирового уровня по экспорту/импорту и производству товаров/услуг. При этом ни акционеры, ни инвесторы, не будут отражены в корпоративной документации оффшорной компании, управление которой по закону о Трастах передается доверительному управляющему с хорошей репутацией. Таким образом влияние санкций не отразится на торговых отношениях, что является одним из очевидных преимуществ бизнес-траста.
• Конфиденциальность и правовая защиты оффшорных трастов, что в контексте с Невис и его законодательной базой можно назвать самым оптимальным выбором. Так, Невис не принимает к исполнению решения иностранных судов, а чтобы выдвинуть требования к трасту и бенефициару, кредиторам и иным заявителям придется проделать сложный путь. То есть – приехать в Невис, внести предоплату в размере 100 000 USD и только потом подать иск. И кто сказал, что дело будет выиграно? Как показывает практика и статистика, таких случаев с бизнес-трастами на Невисе пока не зафиксировано.

Из минусов бизнес трастов в оффшоре можно отметить дорогостоящее обслуживание и сложности по управлению. Однако, если есть что защищать, то именно траст поможет решить проблему в рамках закона.

Как создать бизнес-траст

Бизнес-траст – не всегда тот инструмент, который требуется для вашего бизнес-планирования. Возможно, достаточно будет создать корпорацию с ограниченной ответственностью в оффшоре (LLC), партнерство или использовать другую организационно-правовую форму бизнеса.

В любом случае, прежде чем сделать решающие шаги по регистрации траста, советуем проконсультироваться с профессионалами нашим портала, которые окажут комплекс услуг:

• выбор страны для регистрации бизнес-траста в соответствии с задачами и целями клиента;
• формирование траста с полным комплектом документов и запуском структуры в оффшоре;
• открытие дополнительных личных/коммерческих счетов в банках, в НЕО банках, платежных системах мира;
• подготовка документов, перевод, апостиль и иные способы легализации;
• номинальный сервис для оффшорной компании, услуги трасти, доверительного управляющего, адвоката и т.д.

Свяжитесь с нами и получите подробную консультацию по оффшорным бизнес трастам!

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Почему облачные сервисы резервного копирования жизненно важны для современного бизнеса? Почему резервное копирование данных необходимо бизнесу? Облачные серверы резервного копирования Обеспечение аварийного восстановления данных «Отбой» ручному копированию Минимизация простоя предприятия Нет необходимости в…

Финансовый сектор России – жизнь в условиях санкций, последние новости Санкции против России, введённые после 24 февраля 2022 года, создали все условия для её международной финансовой изоляции. Однако этого не произошло, сотрудничество РФ с другими…

Финансовая разведка планирует идентифицировать получателей местных и трансграничных переводов Новый антиотмывочный закон – что изменилось, и когда начнет применяться Новые предложения по переводам от Финразведки РФ Когда в России начнут действовать новые…

Как разрушить свой бизнес? Топ-7 главных ошибок предпринимателя Чем опасны ошибки при ведении бизнеса Ошибка № 1 Финансовая безграмотность Ошибка № 2 Целевая аудитория продукта компании не определена Ошибка № 3…

Особенности продвижения блога: как превратить читателей в активных подписчиков Что нужно знать о разных типах аудитории? Как набрать своих первых подписчиков? Качественный материал Заголовки Убедительный текст Призыв к действию (call-to-action) Бонус подписчику…

ОАЭ и Россия планируют расширить соглашение о свободной торговле с ЕАЭС к концу 2023 года Минэкономразвития сообщило, что к концу 2023 года Россия и ОАЭ планируют расширить существующее соглашение о свободной торговле между ОАЭ и Евразийским экономическим союзом (ЕАЭС) новым…

В Москве состоялось 11-е заседание Межправительственной Российско-Эмиратской комиссии по экономическому, техническому и торговому сотрудничеству Под председательством Министра экономики Объединённых Арабских Эмиратов Абдуллы бин Тук Аль-Марри и Заместителя Председателя Правительства – Министра промышленности и торговли Российской Федерации Дениса Мантурова состоялось…

Зачем вашему бизнесу ERP-система: преимущества внедрения программы планирования ресурсов предприятия Что собой представляет программное обеспечение ERP Стандартные модули ERP Снижение операционных расходов Правильное отслеживание, документирование и анализ данных Расширение бизнеса Удовлетворение потребностей клиентов…

Источник: internationalwealth.info

Как лучше упаковать свое состояние, чтобы его не отняли

Растущий интерес к трастовым структурам менеджеры компаний, занимающихся wealth management, почувствовали в прошлом году. Причин несколько. Кто-то защищает свою собственность от недобросовестных чиновников или милиционеров. Кто-то перед президентскими выборами 2012 года выводит активы за рубеж, опасаясь произвола властей по отношению к бизнесу. И всем необходимо знать, как лучше упаковать свое состояние, чтобы затем можно было передать его по наследству.

Трасты — почти идеальный инструмент для этих целей. Правоохранительным органам или кредиторам сложно найти их учредителей. Но даже если это и произойдет, отнять имущество, упакованное в траст, почти невозможно.

Особенность трастов в том, что учредитель, который отдал в управление подобной структуре акции, деньги или имущество, перестает быть их собственником. Он и его родственники могут стать бенефициарами — теми, кто получает доход от принадлежавших ему активов. Именно за счет перехода права собственности от учредителя к управляющему трастом (как правило, специальной иностранной компании) и удается защитить активы от различных претензий.

Самый известный пример — трасты, принадлежащие акционерам «Менатепа». Большая часть зарубежных активов ЮКОСа были оформлены на офшор Yukos Financе BV, который был внесен в траст. По условиям соглашения бенефициарами траста стали Михаил Ходорковский, Платон Лебедев и Леонид Невзлин. Поэтому российские власти не смогли арестовать зарубежные активы ЮКОСа.

Трасты — прекрасная защита и от семейных споров. При разводе супруге бывшего владельца «Уралкалия» Дмитрия Рыболовлева не удалось получить половины имущества мужа, потому что оно было внесено в траст (как, например, владевшая долями в «Уралкалии» и «Сильвините» компания Madura Holding) и Рыболовлеву формально не принадлежало.

Судебные приставы не смогут изъять личное имущество владельца обанкротившегося предприятия (яхта, самолет), если оно внесено в траст, рассказывает партнер UFG Wealth Management Дмитрий Кленов: «Например, банки не смогут привлечь собственника обанкротившейся компании к субсидиарной ответственности».

За защиту приходится платить. При передаче имущества в траст его владелец теряет не только право собственности, но и возможность управлять им. Трастовый управляющий формально не разрешит бенефициару вмешиваться в работу предприятия. Члены совета директоров акционерного общества и руководители компании будут назначаться управляющим.

Учредитель траста не вправе продать бизнес или купить на доходы компании какие-либо активы — все это может сделать только управляющий. Скажем, если учредитель траста передал в него свои миллионы и вдруг передумал и решил их забрать, в классическом трасте сделать это не получится, рассказывает руководитель дирекции по управлению семейным капиталом «Уралсиб — Банк 121» Олег Фурсов. «Учредитель может обращаться к управляющему со своими пожеланиями (letter of wishes), а следовать этим пожеланиям или нет — дело трастового управляющего», — говорит Фурсов.

На практике, конечно, такое происходит редко. Компании, управляющие трастами, стараются учитывать все пожелания бенефициаров, лишь бы они не шли в разрез с законодательством, которому следует траст. Кроме того, у траста есть компания-протектор, которая наблюдает за деятельностью управляющего и может при необходимости его сменить. Как правило, на эту роль выбирают российские компании, работающие в сфере управления крупными состояниями и помогающие учредить трастовое управление. Протектор проверяет работу управляющего и передает учредителю полный отчет о его деятельности.

Валерий Тутыхин, партнер специализирующейся в том числе и на консультациях в области трастового права фирмы «Джон Тайнер и партнеры» рассказывает, как российский бизнесмен захотел продать за $1 млрд бизнес, владение которым было оформлено через траст. Трастовый управляющий сделку не одобрил, сославшись на юридические тонкости. Бизнес все же был продан, и деньги выплачены бизнесмену, но для этого пришлось искать самые разные способы давления на управляющего.

Формально бенефициар имеет право только на прибыль от активов, упакованных в траст. Деньги могут каждый месяц перечисляться на определенный счет или накапливаться у трастового управляющего до определенного времени. «Создатель траста может предусмотреть любые условия выплаты доходов до заключения договора с управляющим. После этого обратной дороги нет. Внести изменения он уже не сможет», — объясняет партнер консалтинговой компании Paragon Advice Group Александр Захаров.

Какое имущество можно упаковать в траст? Любое — от денег и акций до дома или яхты. Но в каждом случае схемы будут немного различаться. Например, в траст непросто внести деньги, которые лежат на счетах в российских или иностранных банках.

Для этого надо сначала учредить иностранную офшорную компанию, а потом перевести на ее счет средства в качестве вклада в уставный капитал, рассказывает Александр Захаров. Потом акции офшорной компании вносятся в траст.

Как правило, путь к трасту начинается через компании, которые занимаются wealth management и private banking. Это, к примеру, «Тройка Диалог», «Уралсиб», UFG Wealth Management. У каждой российской компании свой список западных партнеров. Опросив несколько российских фирм, Forbes составил список наиболее популярных трастовых управляющих. Это известные организации с хорошей репутацией (см. таблицу).

В качестве лучшего трастового управляющего эксперты рекомендуют Equity Trust. Это независимая компания со штаб-квартирой на острове Джерси, которая не принадлежит ни одному из финансовых институтов. В этом ее преимущество: представители других компаний, созданных при банках, могут поставить условие — разместить часть денег, которые будут принадлежать будущему трасту, на счетах в банке.

Российские консультанты, которые подберут вам управляющего и будут протектором траста, возьмут за свои услуги около $250 в час или фиксированную плату (не менее $15 000). Еще в $5000–10 000 обойдется создание самого траста. Эта сумма очень сильно зависит от объема работы, в отдельных случаях она может достигать и $100 000.

Годовая плата за обслуживание траста составляет минимум $10 000, рассказывает Александр Захаров. Часто управляющие взимают плату за обслуживание в зависимости от стоимости переданных в управление активов. Если в траст переданы активы на сумму $1–2 млн, вознаграждение управляющего составит 0,5% от суммы активов в год, но не менее $10 000. Чем больше объем активов под управлением, тем ниже ставка. Если активы превышают $50 млн, вознаграждение опускается до 0,05% от стоимости активов.

Как правило, трасты создаются в офшорных юрисдикциях. Самые распространенные — это Джерси, Кипр, Британские Виргинские острова. Существенных различий между ними нет.

«Юрисдикция траста выбирается с учетом различных факторов. Один из них — географическое расположение бизнеса или иных активов передаваемых в траст. Для активов, например, в Сингапуре лучше создать местный траст», — рассказывает Олег Фурсов из «Уралсиб — Банк 121». Но в каждой стране есть свои особенности.

Например, на Бермудских островах не так просто открыть счет в банке при создании траста с активами российского происхождения, в отличие от Кипра, где это делается за один день. В Швейцарии не удастся создать траст, если учредитель — гражданин США или имеет грин-карту. А на Джерси нужно обязательно назначить протектора. На острове Мэн или в Гонконге деятельность трастовых управляющих не лицензируется, в отличие от большинства популярных юрисдикций. И поэтому надзор за ними со стороны государства слабее.

Во всех юрисдикциях сейчас ужесточаются требования к учредителям трастов. Компании могут отказаться работать на клиента, если не будут знать источников происхождения капитала. «Раньше достаточно было просто написать, откуда у клиента деньги, дать ссылку на его сайт и сообщить, что в год он зарабатывает такую-то сумму. Сейчас это не проходит», — рассказывает Дмитрий Кленов.

Теперь клиенту нужно предоставить документы на компанию, показать баланс фирмы и налоговую декларацию. Правда, есть еще одна юрисдикция, где пока этого не требуют, — Кипр. Но и там власти задумываются об ужесточении требований к учредителям трастов.

Источник: www.forbes.ru

Что такое трастовый фонд? Как он работает и для чего нужен?

На Западе довольно популярной формой сохранения капитала является трастовый фонд. Если говорить по-простому, то трастовый фонд – это инвестиционный фонд, создаваемый для передачи имущества третьему лицу. В отличие от стандартных фондов, у трастов особая форма организации и регуляции. Давайте разберемся в этом подробнее.

1. Что такое трастовый фонд
2. Как работает трастовый фонд
3. Для чего нужен траст
4. Виды трастовых фондов
5. Преимущества и недостатки трастовых фондов
6. Примеры крупнейших трастовых фондов в России и в мире
7. Как инвестировать в трастовые фонды
8. Как открыть траст самостоятельно

Что такое трастовый фонд

Прообразы трастовых фондов появились еще в Древней Греции, когда известные люди и ораторы брали в управление имущество богатых людей, уходивших на войну, с последующей его передачей законным наследникам.

Большое развитие эта форма наследования приобрела в Англии в эпоху Крестовых походов. Рыцари оставляли свое имущество родственникам или влиятельным особам, чтобы те передавали его детям через определенное время, если сам владелец не возвращался из похода.

В современном виде трасты оформились в XX веке . Нидерландская королева Вильгельмина создала инвестиционный трастовый фонд в 1922 году и допустила вложения в него со стороны иностранцев.

Рекомендую прочитать также:

Процентная ставка ФРС США и ее влияние на мировую экономику

Процентная ставка ФРС (Federal Funds Rate, FFR) – один из ключевых показателей, определяющих денежно-кредитную политику США. Учитывая масштабы американской […]

В США трастовые фонды появились в 40-е годы в разгар Второй мировой войны и на волне поднятия экономики после Великой Депрессии.

Сейчас трастовые фонды используются в основном для передачи личного капитала наследникам, организациям или же государству.

Если говорить простыми словами, что это такое – трастовый фонд, то определение будет таким: это инвестиционный фонд, создаваемый для передачи имущества (движимого и недвижимого) от учредителя в пользу третьего лица (бенефициара) .

Слово «траст» происходит от английского trust – доверие, что характеризует особенность фонда: собственник доверяет имущество управляющему во временное владение, рассчитывая, что за годы с имуществом ничего не случится и оно будет передано в сохранности наследнику.

Надо отметить, что трастовые фонды – это продукт исключительно англо-саксонского права, в России и на постсоветском пространстве их не существует (но есть аналоги – личные фонды и ЗПИФы).

Вам будет интересно почитать

• Инвестиции под проценты — ТОП-9 лучших вариантов
• ТОП-6 иностранных брокеров, которым можно доверять
• Как вложиться в венчурный фонд с небольшим капиталом и получить доход до 1000%

Как работает трастовый фонд

Трастовый фонд состоит из нескольких структур:

Рекомендую прочитать также:

Мультипликатор Forward PE (форвардный P/E) – оценка окупаемости компании в будущем

Форвардными показателями называют мультипликаторы, рассчитанные по ожидаемым результатам работы бизнеса. Forward PE позволяет оценить скорость окупаемости вложений в будущем, […]

Таким образом, трастовый фонд простыми словами – это просто временное хранилище имущества, переданное доверителю.

Бенефициар может распоряжаться имуществом только после наступления определенных событий. Чаще всего одного из двух:

• смерти учредителя ;
• достижения бенефициаром определенного возраста (чаще всего – совершеннолетия, но могут быть и другие варианты – например, достижение 21 или 25 лет).

Иногда необходимо выполнение обоих условий – всё зависит от намерений учредителя и особенностей законодательства страны.

В редких случаях учредитель может заложить выполнение других условий для передачи имущества, например, окончание бенефициаром учебы, службы в армии, возвращение из-за границы или же вступление в брак.

Кроме того, встречаются прижизненные трасты, когда бенефициар получает выплаты от траста на протяжении всей жизни, так и не вступая во владение имуществом. Обычно так делают, если бенефициар недееспособен (например, является инвалидом или психически нездоровым). После смерти бенефициара имущество переходит к его законным наследникам или же обратно учредителю (если тот остается жив на момент смерти бенефициара).

Для чего нужен траст

На Западе использование трастовых фондов – довольно привычное занятие, хотя в России они довольно редки. Существует несколько основных способов использовать траст для реализации своих целей:

1. Передача имущества детям, внукам или другим наследникам. Имущество, переданное в трастовый фонд, защищено от взысканий со стороны кредиторов, не делится при разводе, не может быть отчуждено в пользу других наследников. Если учредитель решил передать свое имущество конкретному избраннику (или избраннице), то траст – это идеальный способ решить проблему. Пример такого траста: фонд Анжелины Джоли и Бреда Питта. Несмотря на то, что пара рассталась, их дети получат свою долю наследства. Другой пример: семейный траст Олега Тинькова, в который он передал большую часть принадлежавших ему акций TCS Group незадолго до того, как начал лечиться от острой формы лейкемии (рака крови). Если бы Тиньков скончался в ходе лечения, то его дети унаследовали бы акции без лишнего шума.
2. Пожизненное обеспечение наследника. Пример уже был указан выше: если бенефициар является недееспособным и не способен сам осознанно распоряжаться имуществом, то его родители могут открыть трастовый фонд с пожизненными выплатами в адрес ребенка, чтобы тот не остался без средств к существованию после их смерти. Управляющий при этом может совмещать и функцию опекуна.
3. Обеспечить сохранность имущества или бизнеса. Так, нередко предприниматели определяют 1-2 наследников, которым готовы передать большую часть имущества, и постепенно вводят их в курс дела. Чтобы защитить свою бизнес-империю от посягательств других родственников, они создают траст и делают его бенефициаром своего преемника.
4. Благотворительность. Как правило, благотворительные трастовые фонды создают наиболее обеспеченные люди, желающие потратить часть своего состояния безвозмездно на различные нужды. Самым крупным подобным фондом является Bill
5. дискреционный траст – управляющий сам определяет, какая доля имущества достанется каждому бенефициару.

В зависимости от типа бенефициара определяют семейные и детские трастовые фонды.

1. Семейный трастовый фонд создается в пользу определенного круга бенефициаров – членов семьи, при этом их доля владения не прописывается (т.е. право на имущество имеют все бенефициары в одинаковой степени). Как правило, имущество в семейном трасте приносит фиксированный доход, который делится между выгодоприобретателями.
2. Трастовый фонд для детей (детский траст) по сути является разновидностью семейного фонда, но выгодоприобретателями являются исключительно несовершеннолетние дети. При этом не обязательно это дети учредителя – фонд может быть создан в пользу, например, сирот из определенного детского дома. Еще одна особенностей детских трастов: имущество можно из него выводить по частям, например, когда ребенок оканчивает школу, за счет средств траста оплачивается его учеба в вузе, а после окончания вуза он получает всё имущество в свое распоряжение.



По количеству учредителей выделяют индивидуальный и инвестиционный трастовый фонд.

1. В индивидуальном трасте учредитель только один.
2. Инвестиционный траст – это форма коллективного вложения. Несколько учредителей могут собраться, чтобы совместно инвестировать средства в общий проект. Бенефициаром в таком случае обычно становится юридическое лицо, созданное этими же учредителями. Например, учредители могут создать фонд для постройки бизнес-центра или покупки компании. Такая схема позволяет избежать уплаты налогов и скрывает реальных участников сделки.

Ближайшими аналогами инвестиционного траста являются российские закрытые ПИФы, а также зарубежные фонды недвижимости – REIT ы .

Преимущества и недостатки трастовых фондов

Рекомендую прочитать также:



Как работают инвестиции? Просто о сложном (с примерами)

Инвестиции – это способ сбережения и преумножения средств. Есть разные способы вложения денег. Далее рассмотрим на конкретных примерах, как […]

Но нужно учитывать и недостатки:

Примеры крупнейших трастовых фондов в России и в мире

Большинство частных трастов зарегистрировано в оффшорах и в США. Сведений о том, какие семейные трастовые фонды наиболее крупные, просто нет – это конфиденциальная информация.

Также невозможно найти точную информацию о стоимости активов инвестиционных трастов – ее раскрывают только тем инвесторам, которые непосредственно хотят вложиться в фонд.

Однако можно выделить несколько крупных управляющих компаний, которые занимаются созданием трастов и готовы предложить услуги всем желающим:

• Generali – старейшая в мире итальянская управляющая компания, предлагающая создание трастов. Она была основана еще во времена А.С. Пушкина и за века зарекомендовала себя как надежный помощник.
• RECHTSANWALT – одна из крупнейших трастовых компаний Великобритании. Открывает трасты в офшорах.
• CCP Inc . – одна из немногих компаний, работающих с российскими гражданами. Существует почти 20 лет и специализируется на открытии трастов в «серых зонах».
• Челси Груп – крупнейшая московская компания, специализирующаяся на создании трастов для обеспеченных россиян за границей.
• Berkshire Hathaway – компания Уоррена Баффетта оказывает также услуги по «упаковке» активов в трасты. Является крупнейшей на рынке США.
• Scottish Mortgage – считается крупнейшим инвестиционным трастом в мире. Специализируется на вложениях в недвижимость.

Как таковых трастовых фондов в России нет. Вместо трастов российским гражданам в нашей юрисдикции предлагается создание личных фондов или ЗПИФов.

Как инвестировать в трастовые фонды

Вложиться «со стороны» в трастовый фонд невозможно. Для участия в трасте необходимо наладить контакт с учредителем и договориться с ним о включении ваших активов в структуру фонда. Как правило, если траст уже образован, то вложиться в него невозможно, если только эта возможность не прописана в Уставе фонда.

Другое препятствие – высокий порог входа . Обычно организовать траст имеет смысл, если стоимость имущества превышает 1 млн долларов, а потенциальная доходность от инвестиций составляет больше 10 тысяч долларов (поскольку эта сумма обычно составляет минимальное годовое вознаграждение УК).

К тому же задача «готового» траста может не соответствовать вашим. Поэтому лучше обзавестись собственным трастовым фондом.

Рекомендую прочитать также:



Валютная интервенция – как происходит корректировка курса нацвалюты? Примеры, эффективность

Валютная интервенция — выход центробанка на рынок, это может делаться, например, для корректировки курса национальной валюты. Также валютные интервенции […]

Как открыть траст самостоятельно

Процедура открытия траста довольно сложна и запутана. Открыть в России его нельзя, но, будучи гражданином РФ, можно открыть в той юрисдикции, где это разрешено . Наиболее популярные страны для открытия трастов: США, Великобритания, Швейцария, Австралия, Новая Зеландия, Кипр, Сингапур, остров Мэн, Каймановые острова, Нидерланды, Панама, острова Джерси и Мэн, Британские Виргинские острова и т.д.

В каждой стране существуют свои правила создания трастового фонда. Например, в Швейцарии не могут открыть траст граждане США или имеющие грин-карту. А чтобы открыть траст в Кипре, сначала нужно создать кипрскую компанию и передать активы ей. На Джерси требуется протектор. В некоторых странах обязательным условием является перевод денег или ценных бумаг в местную юрисдикцию, т.е. иностранные активы внести в траст нельзя.

Специалисты в области открытия траста подскажут, где именно целесообразно открывать траст, исходя из ваших возможностей и потребностей.

• Следующий шаг: выбрать тип фонда – прижизненный или завещательный, семейный или детские, индивидуальный или инвестиционный. Также нужно обозначить бенефициаров и условия приобретения ими имущества или же подробные условия выплаты им дохода.
• Далее нужно назначить управляющего, назначить ему круг обязанностей и определить его вознаграждение. На роль управляющего может быть назначен родственник, знакомый юрист или же целая управляющая компания.
• После нужно подготовить и подписать все необходимые документы для юридического оформления траста, оплатить необходимые пошлины и разрешения.
• Последний этап – внесение активов на счет траста. Как правило, требуется создание обособленной компании, которая владеет нужными активами, а ценные бумаги этой компании-прокладки передаются трасту.

[stextbox bcolor=’000000′ bgcolor=’f0f0f0′ cbgcolor=’000000′ bgcolorto=’f0f0f0′ cbgcolorto=’000000′ image=’https://internetboss.ru/wp-content/uploads/2017/08/circle.png’]Важно: с 2021 года российские граждане обязаны информировать Центральный банк о факте открытия счетов за рубежом. А траст не может существовать без банковских счетов, поэтому уведомлять ЦБ придется. Но раскрывать информацию о деталях существования траста не нужно. [/stextbox]



Инвестор, предприниматель, трейдер, автор и создатель финансового блога internetboss.ru

«Занимайтесь любимым делом — только так можно стать богатым».

Источник: internetboss.ru