Уплата долгов в налоговый орган является прямым обязательством, как обычных граждан, так и любых форм бизнеса, независимо от их статуса и места регистрации. Многие граждане могут не знать, что у них имеется та или иная задолженность. На сегодняшний день долги перед налоговой инспекцией возникают в следующих типах налогов:
- подоходный. Относится к физическим лицам и вычитается из годовых доходов гражданина. Платежи должны осуществляться в течении всего года , но полный расчет делается в конце отчетного периода
- на прибыли юридических лиц
- переводы в социалку. Эти взносы делаются как юридическими лицами, так и сотрудниками организаций. Примером подобных сборов являются платежи в пенсионный фонд. Кроме того, предприятия должны платить взносы в фонд заработной платы
- на имущество. Сюда относятся платежи за недвижимость, за землю, налоги на наследство, на дарение и прочее.
- на товары и услуги. Это таможенные сборы и пошлины, фискал с продаж, НДС.
КАК ИЗБАВИТЬСЯ ОТ ДОЛГОВ | БИЗНЕС В МИНУС | БИЗНЕС 2021
Что делать если возникли долги перед налоговой
Свою задолженность по налогам каждый желающий может уточнить на специальном сервисе ФНС Российской Федерации. Кроме того, информация о просрочках доступна на сайте гос.услуг.
Как взыскиваются долги, последствия неуплаты
Не выплаченные долги по налогам ведут к нежелательным последствиям. Однако, налоговые структуры не задаются целью незамедлительно применить меры к принудительному взысканию через суд с последующей работой приставов.
Перед запуском процедуры изыскания долгов инспекторы направляют предупреждающие уведомления. В них говорится об обязательстве уплаты налогов в оговоренные сроки. При этом применяется автодозвон, в ходе которого налогоплательщика ставят в известность о факте задолженности. В некоторых случаях сотрудники совершают обход неплательщиков по адресам регистрации.
Если налоговая задолженность не была исполнена на добровольной основе, инспекторы приступают к процессу принудительного взыскания. При этом обычно инициируется процедура банкротства.
Предприятие может быть признано неспособным закрыть долговые требования кредиторов, если обязательные выплаты не осуществлялись на протяжении трех месяцев с момента крайнего срока погашения.
Дело о банкротстве возбуждается исключительно судебной инстанцией, при условии что итоговая сумма долгов юрлица составляет не менее ста тысяч рублей, либо имеются другие признаки банкротства , которые оговариваются в статье 3 Закона о Банкротстве.
Инициатором банкротства при непогашенных долгах перед государством выступает Федеральная налоговая служба, руководствуясь при этом постановлением Правительства РФ № 257.
Процедура запускается посредством оформления и передачи формы-заявления в судебный орган. В заявлении содержится требование о необходимости запуска процесса банкротства в отношении злостного неплательщика. В ходе этих процедур должник будет нести дополнительные издержки, связанные с судебными разбирательствами.
Преврати долг в прибыль. Как инвестировать без денег | Роберт Кийосаки
Помимо прочего, ФНС имеет основание применить к должникам меры по ограничению действий с имуществом неплательщика, блокировать счета, запретить выдачу загранпаспорта и закрыть выезд за пределы государства.
Банкротство, инициируемое ФНС
Игнорируемые долги перед налоговой ООО могут привести к запуску процедуры банкротства. Процесс стартует с подачи заявления в судебную инстанцию с требованием начать процедуру.
После одобрения судом назначается арбитражный управляющий, которого наделяют полномочиями исполнительного органа. В помощники к этому лицу прикрепляются юристы, бухгалтеры и финансисты.
В ходе процесса реализуются все официальные активы предприятия-должника. Это радикальная мера, которая позволяет быстро и эффективно удовлетворить все долговые требования перед государственными структурами и другими кредиторами. Кроме того, реализованное имущество послужит источником для покрытия судебных издержек.
Как правило, движимое и недвижимое имущество неплательщика в ходе банкротства распродается через электронные торги. В этих мероприятиях может принять участие любой желающий. В обязанности арбитражного управляющего входит контроль за тем, чтобы сделки осуществлялись в законном порядке и в рамках, предписанного судом решения. Этим порядком реализуется, как недвижимость, так и другое имущество. Реализуемые активы заносятся в специальный список и распродаются в законно принятом порядке.
Важно отметить, что очередь по погашению задолженности при банкротстве со стороны налоговой будет отличаться от правил, предусмотренных в гражданском кодексе. Все долги подразделяются на три вида. Среди них реестровые, текущие и зареестровые.
Во время процедуры банкротства арбитражный управляющий задается единственной целью – реализовать активы и удовлетворить долговые обязательства перед кредиторами. Он не несет ответственности за коммерческую деятельность бывшего директора предприятия и может отступить от соблюдения договоров, которые заключались в прошлом.
По завершению процедуры банкротства с налогоплательщика взыскивается вся задолженность перед государством и кредиторами. Для должника последствия такого оборота дела могут очень серьезными, поскольку все его имущество может быть реализовано в пользу долгов. На практике предприятия, прошедшие через банкротство, больше не возобновляют свою деятельность, поскольку у них не остается никаких финансовых средств.
Важно отметить, что инициатор процедуры банкротства получает преимущества в выборе арбитражного управляющего, который будет лоялен к заявителю.
Преимущества добровольного банкротства
При наличии больших долгов перед кредиторами и государством, предприятие может избежать негативных последствий, приступив к процедуре добровольного банкротства раньше, чем это сделают налоговые органы.
Банкротство ООО в добровольном порядке инициируется на основании единогласного решения собственников предприятия. При этом о своем решение нужно сразу уведомлять налоговую инспекцию. Добровольное банкротство может стать своеобразным спасательным кругом, который спишет все долги, включая налоговые обязательства.
Одним из преимуществ такой стратегии является получение отсрочки на погашение основного долга, что может подарить несколько лет для выхода из кризисной ситуации с сохранением бизнеса. Если в ходе процесса добиться мирного соглашения, то кредиторы не смогут действовать в ущерб предприятию. Бизнес при этом продолжит функционировать под защитой моратория. Даже если все дойдет до конкурсного производства, у должника остается шанс выкупить собственные активы и сохранить предприятие.
Перед тем, как пройти через банкротство, учредители должны хорошо продумать всю ситуацию и оценить шансы на успех. Такие дела лучше всего доверить узко профильным юристам. Нужно напомнить, что данная процедура может реализоваться в отношении всех организационно-правовых форм бизнеса, включая ООО, ЗАО и ОАО. Если банкротство инициирует должник, то он обретает несомненное преимущество, поскольку за ним остается право продолжать коммерческую деятельность до полной ликвидации юрлица. Нужно добавить, что будущий банкрот имеет неплохие шансы вывести ценные активы, передав их заранее кому-нибудь из доверенных лиц.
Источник: lfsp.ru
Как вытащить компанию из долговой ямы, а потом продать в тридорога
Целевые объекты для антикризисного приглашенного менеджера, как правило, успешные в недалеком прошлом предприятия, испытывающие проблемы. Сложности у них обычно такие: ерегруженность долгами, конфликты собственников и просроченные обязательства. Обычно сценарий по выходу из кризиса развивается следующим образом:
1) Кто-то из собственников или кредиторов находит «антикризисную команду», продает ей свою часть акций, имущества, долга (своего актива) с дисконтом.
2) Один из совладельцев или кредиторов отдает свою «ситуацию с активом» в управление. Через такого собственника или кредитора антикризисная команда берет управление предприятием.
«Средний показатель стоимости промышленного предприятия с рентабельностью по EBITDA 10-15% составляет сейчас, начиная от 0,8 своей годовой выручки или выше», — рассказывает Юрий Гольдберг. «Заработок и задача антикризисной командой — найти, договориться, купить или взять в управление перспективный недооцененный актив, за 2-3 года вывести предприятие на нормальный ритм работы».
Юрий Гольдберг
Кейс:
К нам поступило предложение проанализировать и финансировать один проблемный актив. Это предприятие со 150-ти летней историей, в прошлом — лидер отрасли, а сейчас работает в полсмены, имеет долги перед двумя банками: Россельхозбанком и Сбербанком, а также по зарплате и перед ЖКХ: за тепло, воду, электроэнергию и по налогам, которые составляют в общей сложности более полумиллиарда рублей. А ведь компания могла бы работать в три смены, потому что продукция для конечного потребителя востребована рынком и пользуется повышенным спросом. Кстати, на предприятии установлено новое оборудование стоимостью около 20 миллионов евро (заложено под кредит в Сбербанке).
За два-три года, при умелом менеджменте и снятии проблематики долговой нагрузки и недостаточности оборотного капитала, выручка вырастет с текущих 200 млн. рублей до 1,5-3-х млрд. рублей. Планируется забрать такой завод через долги, через доли или акции — не более чем за 150-200 млн рублей без учета стоимости разрешения долговой проблемы. Чтобы через 2-3 года, после выправления ситуации, продать актив за 800 млн. рублей, за миллиард, два, три или — даже дороже.
Проведенное глубокое исследование ситуации выявило проблемы предприятия, которые довели ситуацию до критической. Анализ и оценка ситуации была проведена опытными оценщиками, аудиторами и маркетологами — командой из пяти человек, только их работа стоила около 2-х миллионов рублей.
Оказывается, предприятие было доведено до предбанкротного состояния из-за ошибок в управлении, плохой работе со сбытом продукции и из-за банального воровства на закупках сырья и выводе прибыли и оборотного капитала. Чаще всего аудит таких объектов показывает, что на входе, перед предприятием, и на выходе — на сбыте — кто-то из акционеров забирает себе необоснованную долю прибыли, завышая стоимость сырья или занижая цены сбыта. Бизнес ведется вне поля зрения кредиторов, вне досягаемости остальными акционерами, то есть имеет место самое обыкновенное воровство. Проведенный аудит выявил масштабы воровства. В свою очередь, маркетинговое исследование рынка показало, что потенциал у компании есть, причем, огромный.
О том, как составить антикризисный план, можно изучить здесь:«Основные этапы и шаги реализации антикризисного плана».
Переговоры с кредиторами и администрацией области (предприятие — градообразующее для моногорода, районного центра) выявили заинтересованность поддержать антикризисные меры и всяческие преференции и поддержку.
Предварительный план первоочередных мероприятий при возможной сделке: переструктурирование актива и отношений с собственниками и кредиторами, оздоровление ситуации через пополнение оборотными средствами и достижение договоренностей с кредиторами о списании и реструктуризации долгов, установление строгой финансовой дисциплины, полный аудит и перезаключение договоров с поставщиками сырья и построение системы сбыта, увеличение продаж.
Появились вопросы? Пишите в комментариях.
Также вы можете задать вопрос нашему эксперту
Источник: bgoal.ru
«Мышление должника»: как легко вылезти из долгового болота и перестать брать кредиты
Многие из людей постоянно берут кредиты или одалживают деньги у друзей и знакомых. Со временем это входит в привычку, и жизнь превращается в постоянный поиск все новых и новых средств для выплачивания долгов. Собственных накоплений у таких личностей практически не бывает. Причина проста — они живут неправильными установками, а в их голове господствует «мышление должника».
Что такое «мышление должника»
