Предприятия создаются с единственной целью – приумножить вложенные в него средства. Это может быть сделано через реализацию некой идеи, или путем создания продукта, который востребован на рынке. В любом случае основная задача, которая ставится перед менеджментом – получение дохода, по его количеству оценивается эффективность управления.
Определение
Чистый доход предприятия – это количество благ, которые остаются на балансе после уплаты налогов и сборов.
Чтобы его рассчитать, нужно из валовой выручки вычесть постоянные и переменные расходы. От полученной суммы отнять платежи по налоговым сборам и плату в фонды обязательного страхования, в результате получим чистый доход формула расчета будет выглядеть так:
Чистый доход = валовая выручка — (постоянные расходы + переменные расходы) – налоговые платежи.
В случае, если полученная цифра меньше нуля, то за прошедшее время организация получила чистый убыток.
Если перейти с бухгалтерского языка на общечеловеческий, то чистым доходом предприятия можно назвать все активы, которые стали собственностью компании за прошедший календарный период, за вычетом всех расходов за это же время.
Почему ДЕНЬГИ к вам НЕ ПРИХОДЯТ? / Учимся увеличивать чистый доход
Учет нематериальных ценностей представляет некоторую сложность, так как не всегда получается объективно оценить их стоимость.
Из чего складывается доход
Чтобы рассчитать доход, необходимо знать, что относится к постоянным и переменным издержкам, что такое валовая выручка, и какие налоги платит организация.
Постоянные издержки
Постоянными называются издержки (или затраты), которые не зависят от количества выпуска продукции. То есть независимо от загрузки компании, постоянные затраты остаются неизменными. Это:
- Расходы на управление и сервис. Зарплаты менеджмента, обслуживающего персонала по охране материальных ценностей, бухгалтеров.
- Арендная плата за офисы, производственные и складские помещения.
- Проценты по взятым кредитам.
- Амортизационные расходы, даже простаивающее оборудование дешевеет ввиду морального устаревания.
Иногда этот вид расходов относят к условно – постоянным. Дело в том, что на практике с уменьшением нагрузки они тоже снижаются. Так, если для работающего предприятия нужны 5 сторожей, то охранять пустые цеха сможет и один человек.
Переменные издержки
Они напрямую зависят от количества выпускаемой продукции, чем интенсивнее работает компания, тем больше их размер. К ним относятся:
- Стоимость использованного сырья, материалов, полуфабрикатов.
- Зарплата рабочих и специалистов.
- Энергетические затраты, то есть плата за электричество, воду, газ и другие ресурсы, необходимы для нормального функционирования производства.
- Расходы на комплектующие и другие производственные потребности.
Валовая выручка
Это средства, которые компания получила в денежной и иной форме в результате коммерческой деятельности. К ним относятся:
Пассивный доход — 10 РАБОЧИХ способов. Отдыхай и зарабатывай
- Денежные средства в наличной и безналичной форме.
- Иные материальные ценности, например сырье и оборудование.
- Нематериальные ценности. Патенты, товарные знаки, технологии производства, деловая репутация (Goodwill) .
Если с деньгами все понятно, то учет нематериальных ценностей представляет некоторую сложность, так как не всегда получается объективно оценить их стоимость.
Как правило, в договоре прописывается, сколько компания должна отдать денег или услуг, чтобы получить блага в нематериальном виде. В противном случае прибегают к оценке экспертов.
В любом случае, у них есть свои признаки:
- отсутствие вещественной структуры;
- возможность идентифицировать и отделить от других объектов;
- способность приносить выгоду в настоящем или будущем;
- длительный период использования.
Обладание благами, которые не имеют вещественного признака, основано на наличии документов на право собственности. К ним могут относиться лицензии, патенты, договора купли – продажи.
Налоги
Налоговые платежи важнейшая часть расходов фирм по всему миру. В зависимости от режима налогообложения и от организационной формы это могут быть:
- налог на добавленную стоимость;
- на прибыль;
- на движимое и недвижимое имущество;
- социальный налог.
Социальный налог платится из фонда заработной платы и зависит от вознаграждения сотрудников. Организации в РФ имеют возможность выбрать формы налогообложения.
Физические лица, которые получают прибыль и при этом не занимаются коммерческой деятельность, обязаны уплатить в государственную казну 13% от всех полученных средств.
Юридические и физические лица несут издержки для получения заработных плат, и платят налоги.
Вспомним математику
Компания «Красивые окна» за месяц изготовила 100 оконных рам, из которых ей удалось продать 70 штук по 2000 руб. за каждую. Себестоимость одной рамы 1000 рублей, постоянные издержки составляют 10 тыс. рублей. Какой чистый доход получили «Кривые окна»?
- Постоянные издержки нам известны. Для того, чтобы посчитать переменные издержки, умножим количество произведенного товара (100 шт) на себестоимость (1000 руб.). В итоге переменные издержки составят 100 тыс. рублей.
- Других источников прибыли, кроме продажи окон, в «Красивых окнах» не существует. За месяц было реализовано 70 единиц продукции по 2000 руб., что составило 140 тыс. рублей – это выручка.
- Итак, прибыль до налогообложения составила 140 тыс. – 100 тыс. – 10 тыс. = 30 тыс. рублей. Осталось из этой суммы вычесть налоги.
Поскольку «Красивые окна» работают по упрощенной система налогообложения, она не платит НДС. Налог на прибыль составляет 20%, от 30 тыс. – 20% = 24 тысячи рублей. Итого, за год компания заработала 24000 рублей чистой прибыли.
Инвестиции
Прибыльность инвестиций зависит от соотношения вложенных средств и полученной от него выгоды. Чтобы рассчитать чистый приведенный доход, требуется из чистого денежного потока вычесть средства, потраченные на инвестирование в проект.
По своей сути понятие чистого денежного потока очень близко к чистому доходу, разница скорее в сферах, где они применяются. Если первый термин используется для бухгалтерских отчетов, то второй находит применение в финансово – экономических кругах.
Финансовый анализ
В планировании и анализе результатов деятельности компании чисты доход показывает эффективность работы менеджмента и всего предприятия. При этом необходимо учитывать рентабельность вложений, то есть соотношение между инвестициями и получаемой прибылью.
По этому показателю инвесторы выбирают отрасли и предприятия для вложения денег, компания с низкой рентабельностью может быть закрыта в том случае, если акционеры видят возможности для более выгодного размещения капитала.
Чем больше эта цифра, тем выше коммерческая ценность компании в текущем периоде. При этом не учитываются заемные средства, они в отчетности проходят только в графе «постоянные издержки» и связаны с периодическими платежами процентов и основного тела кредита.
Переменные издержки зависят от количества выпускаемой продукции, чем интенсивнее работает компания, тем больше их размер.
Для финансового анализа необходимо:
- изучение динамики рентабельности;
- исследование рынка, на котором предприятие проявляет активность;
- учитывать себестоимость продукции и изменение постоянных издержек при производстве
- одной единицы продукции;
- оценка балансовой стоимости активов и пассивов.
Если в бухгалтерском отчете за прошедший период показан убыток, налог на прибыль не платится и не начисляется.
Убытки: хорошо или плохо
Убыток не всегда становится сигналом о проблемах на предприятии. На растущем рынке управленцы вкладывают средства в развитие бизнеса, диверсификацию производства, выходы на новые рынки сбыта.
Рискованные стратегии приносят прибыль на большом временном интервале, в текущем отчетном периоде вполне может быть зафиксирован убыток.
Основное правило изучения коммерческой деятельности – рассматривать ситуацию в динамике. Полученный сегодня чистый доход это доход операционный, который не гарантирует прибыли в будущем. Инвестиции в основной капитал или модернизацию производства увеличивают потенциал производства, даже если в отчете за прошедший период показан убыток.
Компания с низкой рентабельностью может быть закрыта в том случае, если акционеры видят возможности для более выгодного размещения капитала.
Чистый доход физического лица
Не только юридические лица располагают чистыми доходами, но и обычные граждане. Они тоже несут издержки для получения заработных плат, и платят налоги.
Основным источником финансовых средств для человека, не занимающегося предпринимательством, является заработная плата. Однако есть целый ряд возможностей получать дополнительную прибыль. К ним относятся:
- инвестиционная деятельность, покупка акций и облигаций;
- банковские депозиты;
- продажа движимого и недвижимого имущества.
Так, продавая свою квартиру, человек обязан заплатить с нее налог, при условии, что она была в его собственности менее трех лет.
Чтобы рассчитать, какой чистый доход будет получен от продажи, требуется от продажной цены отнять сумму покупки, вычесть стоимость содержания за каждый год. В доход государства ежегодно удерживается налог на недвижимость, эту сумму тоже требуется учесть.
Банковские депозиты с повышенной процентной ставкой, как и прибыли, полученные от инвестиционной деятельности, подлежат налогообложению.
Пример того, как просто оценить предполагаемый чистый доход предприятия за определенный период, представлен в следующем видео уроке.
Источник: vashbiznesplan.ru
Ваше руководство по пониманию чистой прибыли в сравнении с чистой прибылью компании. Чистый доход
Ответственное ведение бизнеса требует определенного знакомства с ключевыми бухгалтерскими терминами, которые фигурируют в финансовых отчетах. Чистая прибыль и чистый доход — это два понятия, с которыми вы можете столкнуться или которые вам придется применять при отслеживании денежных потоков. Если вы управляете или начинаете бизнес, вам будет полезно ознакомиться с этими распространенными описаниями итоговых показателей организаций. В этой статье мы объясним, что такое чистая прибыль по сравнению с чистой прибылью. чистый доход, объясняют его важность для финансовой отчетности и рассматривают различные виды выручки и дохода.
Что означает чистая прибыль по сравнению с. средний чистый доход?
Чистая прибыль и чистый доход относятся к тому, что компании называют своими доходами итог, или количество денег, которое они заработали после учета всех расходов. Люди обычно используют эти термины как взаимозаменяемые, поэтому их легко спутать, но при интерпретации финансового отчета вы можете рассматривать их как одно и то же. Чистая прибыль — это третий способ, с помощью которого люди называют конечный результат.
Несмотря на то, что чистая прибыль и чистый доход означают одно и то же, прибыль и доход относятся к разным понятиям. Заработок — это термин, который используют предприятия при оценке прибыльности акций или сравнении прибыльности фирм в одной отрасли. Доход может означать деньги, полученные из различных источников дохода, включая продажу товаров и услуг и прибыль от инвестиций. Хотя эти различия зачастую незначительны, вы можете извлечь пользу из понимания терминов, которые бухгалтеры и специалисты по бизнесу используют для описания финансов своих организаций и анализа инвестиций.
Почему прибыль и доход важны в финансовых отчетах?
Прибыль и доход важны в финансовых отчетах, поскольку они непосредственно описывают финансовое состояние компании. При анализе наряду с тем, сколько долгов имеет компания, и соответствующими рыночными тенденциями, прибыль дает критическое представление о том, насколько хорошо работает компания и насколько успешной она может быть в будущем. Инвесторы также сравнивают фактическую прибыль с прогнозами аналитиков, чтобы определить, превосходит ли компания ожидания или испытывает трудности. Изучение того, как доходы растут или сокращаются с течением времени, может подсказать траекторию развития компании и позволить провести значимое сравнение с конкурентами.
Доходы также важно учитывать, поскольку они показывают, сколько денег получает компания, и позволяют аналитикам сопоставить их с расходами компании. Это соотношение между расходами и доходами показывает, насколько хорошо компания может трансформировать инвестиции в доходы и рост. С внутренней точки зрения, доход в значительной степени диктует решения, которые руководство может принимать от имени компании. Большой доход по сравнению с расходами позволяет осуществлять дальнейшие инвестиции, в то время как ограниченный доход говорит о том, что компания должна действовать осторожно и сохранять ресурсы.
Виды доходов
Вот несколько видов доходов и связанных с ними понятий, понимание которых может быть полезным для вас:
Прибыль на акцию
Прибыль на акцию, или EPS, описывает, насколько прибыльна компания по отношению к одной акции. Он равен общему доходу компании, деленному на количество акций в обращении. Более высокий показатель EPS обычно указывает на большую прибыльность. Из-за этой взаимосвязи инвесторы, как правило, готовы платить больше за акции компании с более высоким показателем EPS.
Некоторые компании корректируют свои расчеты для учета необычных событий, которые, если оставить их без внимания, окажут необычное или вводящее в заблуждение влияние на прибыль на акцию. Компании называют эти события чрезвычайными статьями и раскрывают их в финансовой отчетности.
Отношение цены к доходам
Отношение цены к доходам, иногда называемое ценовым мультипликатором или мультипликатором доходов, равно цене акции, деленной на прибыль на акцию. Большинство инвесторов используют этот показатель для сравнения компаний, конкурирующих на одном рынке или в одной отрасли, или для сравнения нынешнего состояния компании с ее историческими показателями. Если компания имеет высокое отношение цены к прибыли по сравнению с аналогичными компаниями в своей отрасли, это говорит о том, что компания переоценена. И наоборот, недооцененные компании часто имеют низкое отношение цены к прибыли.
Доходность прибыли
Доходность прибыли равна отношению прибыли на акцию за последние 12 месяцев к текущей рыночной цене за акцию. Это обратная формула соотношения цены к прибыли, и она говорит инвесторам о том, какой процент прибыли составляет каждая акция. Доходность прибыли полезна для инвесторов, поскольку позволяет им сравнить ожидаемую прибыль от инвестиций с процентными ставками, такими как доходность казначейства. Более высокая доходность по прибыли, чем доходность по казначейским обязательствам, говорит о том, что инвестиции в компанию могут принести большую прибыль, чем инвестиции в такой актив, как облигация.
Нераспределенная прибыль
Нераспределенная прибыль равна исторической прибыли минус дивиденды, которые компания выплатила своим акционерам. Публично торгуемые компании обычно распределяют прибыль среди держателей акций, но им также необходимо сохранять часть капитала для будущих инвестиций. Нераспределенная прибыль — это средства, которые компания использует для инвестиций в себя, либо путем приобретения новых активов, либо путем выкупа акций. Руководство компаний обычно решает, какую часть прибыли удерживать, учитывая стратегию роста и ожидания акционеров.
Виды доходов
Вот различные виды доходов, которые необходимо учитывать при анализе финансовой отчетности:
Валовой доход
Валовой доход, также называемый валовой прибылью, — это прибыль, которая остается после того, как компания вычитает затраты на создание и продажу своих товаров и услуг. Бухгалтеры определяют формулу как выручка минус себестоимость проданных товаров (COGS). Валовый доход не учитывает постоянные расходы на деятельность компании. Вместо этого вычитаются только переменные издержки производства. Он показывает, насколько эффективно фирма превращает труд и материалы в товарную продукцию.
Чистый доход
Чистый доход, или чистая прибыль, — это прибыль компании, определяемая путем вычитания всех расходов из общей выручки. Потенциальные расходы, которые необходимо учитывать, включают накладные расходы (известные как коммерческие, общие и административные расходы), подоходные налоги, заработную плату, аренду, коммунальные услуги и амортизацию. Помимо детализации доходов, полученных от продажи продукции, чистый доход также включает прибыль от инвестиций или продажи активов. Инвесторы с осторожностью относятся к оценке чистого дохода, поскольку компании могут преждевременно признавать доходы или скрывать заметные расходы.
Инвестиционный доход
Инвестиционный доход — это любые деньги, полученные от владения или продажи активов. Сюда входят собранные проценты, дивиденды, доход от недвижимости, прирост капитала и продажа некоторых видов товаров, например, золотых монет. Разделение инвестиционного дохода и заработанного дохода имеет решающее значение для бухгалтерского учета, поскольку государство облагает эти два вида дохода по разным ставкам. Инвестиционный доход вносит вклад в общий чистый доход.
Ключевые слова:
- indeed.com
Источник: hr-portal.ru
Чистая прибыль — что это такое: суть и расчет для бизнеса
Приветствую, уважаемые читатели проекта Тюлягин! В этой статье кратко рассмотрено понятие чистой прибыли, которое активно используется в корпоративных финансах и бухгалтерском учете. Этот показатель имеет значение как для бизнеса и инвесторов, желающих вложить деньги бизнес, так и для обычных людей, занимающихся личными финансами. О том что такое чистая прибыль, в чем ее суть и как рассчитать чистую прибыль для бизнеса вы узнаете в статье далее.
- Что такое чистая прибыль простыми словами
- Суть чистой прибыли
- Расчет чистой прибыли для бизнеса
- Валовой доход и чистая прибыль
Что такое чистая прибыль простыми словами
Чистая прибыль (Net Income), также называемая экономической прибылью, рассчитывается как сумма продаж за вычетом стоимости проданных товаров, продаж, общих и административных расходов, операционных расходов, амортизации, процентов, налогов и других расходов. Это полезное число для инвесторов, позволяющее оценить, насколько выручка превышает расходы организации. Этот показатель отображается в отчете о прибылях и убытках компании, а также является индикатором прибыльности компании. Отрицательная чистая прибыль называется чистым убытком.
Чистая прибыль также может подразумевать доход физического лица после учета налогов и отчислений.
Суть чистой прибыли
Компании используют чистую прибыль для расчета своей прибыли на акцию (EPS). Бизнес-аналитики часто подразумевают чистую прибыль в качестве итога, так как она находится в нижней части отчета о прибылях и убытках. Аналитики в Великобритании и некторых других странах определяют чистую прибыль как прибыль, причитающуюся акционерам.
Чистая прибыль также известна как «нижняя строка», поскольку она отображается как последняя строка в отчете о прибылях и убытках после вычета всех расходов, процентов и налогов из доходов.
Расчет чистой прибыли для бизнеса
Чтобы рассчитать чистую прибыль для бизнеса, начните с общей выручки компании. Из этой цифры вычтите бизнес-расходы и операционные расходы, чтобы рассчитать прибыль бизнеса до налогообложения. Вычтите налог из этой суммы, чтобы найти чистую прибыль.
Чистая прибыль, как и другие показатели бухгалтерского учета, подвержена манипуляциям с помощью таких вещей, как агрессивное признание доходов или сокрытие расходов. При принятии инвестиционного решения на основе чистой прибыли инвесторы должны проверять качество показателей, используемых для получения налогооблагаемого дохода и чистой прибыли.
Валовой доход и чистая прибыль
Валовой доход — это общий доход физического лица или доход до налогообложения, а чистая прибыль это разница после вычета налогов и отчислений из валового дохода. Для расчета налогооблагаемого дохода, который используется налоговой службой для определения налога на прибыль, налогоплательщики вычитают вычеты из валового дохода. Разница между налогооблагаемым доходом и подоходным налогом составляет чистую прибыль физического лица.
Например, человек имеет валовой доход в размере 600 000 рублей и имеет отчисления в размере 100 000 рублей. Облагаемый налогом доход этого физического лица составляет 500 000 рублей с эффективной налоговой ставкой 20%, что дает уплату налога на прибыль в размере 100 000 рублей и 400 000 рублей на чистую прибыль.
Резюме
- Прибыль на акцию (EPS) рассчитывается с использованием чистой прибыли.
- Инвесторам следует ознакомиться с числами, используемыми для расчета чистой прибыли, потому что расходы могут быть скрыты в методах учета, а доходы могут быть завышены.
- Чистая прибыль также представляет собой общую прибыль или прибыль до налогообложения после вычетов отчислений и налогов из валового дохода.
А на этом сегодня все про чистую прибыль. Делитесь статьей в социальных сетях и мессенджерах и добавляйте сайт в закладки. Успехов и до новых встреч на страницах проекта Тюлягин!
Источник: tyulyagin.ru