Продолжаем рассматривать тему аффилированности в банкротных спорах.
Ранее в статье « Осторожно — субординация требований кредиторов! » мы разобрали вопросы понижения очередности удовлетворения требований контролирующих должника лиц и лиц, аффилированных с контролирующими лицами и самим должником.
В статье « Участие аффилированных лиц должника в делах о банкротстве » мы разобрали вопросы включения в реестр требований кредиторов требований аффилированных с должником лиц, а также вопросы участия таких лиц в распределении конкурсной массы и выборах арбитражного управляющего.
В данной же статье рассмотрим, какую роль играет фактор аффилированности в спорах об оспаривании сделок в рамках дела о банкротстве.
Напомним, аффилированные лица — это физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность (ст.4 Закона «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках»).
Аффилированность — комментарий к статье 53.2 ГК РФ
При этом Закон о банкротстве в основном оперирует иным понятием — “заинтересованные лица”.
Это понятие шире понятия “аффилированные лица”. Например, к заинтересованным по отношению к должнику лицам относится главный бухгалтер должника, который при этом не относится к числу аффилированных с должником лиц.
Однако для удобства в рамках данной статьи будем использовать понятия аффилированные и заинтересованные лица как синонимы.
В случае признания стороны сделки заинтересованным лицом по отношению к должнику возникает ряд презумпций , которые крайне трудно опровергнуть:
— цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если на момент совершения сделки должник отвечал или в результате совершения сделки стал отвечать признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества и сделка была совершена в отношении заинтересованного лица;
— предполагается, что заинтересованное лицо знало о том, что сделка совершается должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов;
— предполагается, что заинтересованное лицо знало о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества (ст.ст.61.2, 61.3 Закона о банкротстве).
Данные обстоятельства (цель причинения вреда, знание о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества) входят в предмет доказывания при оспаривании сделок по банкротным основаниям. Поэтому установление аффилированности (заинтересованности) часто имеет решающее значение в такого рода спорах.
Как же устанавливается аффилированность лиц?
Формальные признаки аффилированности (заинтересованности) перечислены в ст.19 Закона о банкротстве, ст.4 Закона о конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках и ст.9 Закона о конкуренции (в последнем случае перечисляются признаки такого понятия как “группа лиц”, которое соотносится с понятием аффилированности как частное и общее; то есть лица, признаваемые “группой лиц”, всегда являются аффилированными).
Однако очень часто должник специально совершает порочные сделки (выводит активы, создает фиктивную кредиторскую задолженность) с лицами, которые формально не являются по отношению к должнику аффилированными, но фактически в силу близких отношений подконтрольны ему. Например, это может быть близкий друг или работник должника.
В ответ на это Верховный суд РФ ввел такое понятие как “фактическая аффилированность” и уравнял его по правовым последствиям с «юридической аффилированностью».
Ранее мы писали о доктрине «приоритета существа над формой» при разрешении судебных споров . Это как раз тот случай – формально не аффилированные лица тем не менее признаются аффилированными в силу неформальных отношений связанности.
Впервые о фактической аффилированности Верховный Суд РФ заговорил в 2015 г. (определение СКЭС Верховного Суда РФ от 28.12.2015 N 308-ЭС15-1607).
В последующих судебных актах он развил это понятие (определения СКЭС Верховного Суда РФ от 15.06.2016 N 308-ЭС16-1475, 26.05.2017 N 306-ЭС16-20056(6), 14.02.2019 N 305-ЭС18-17629, 28.03.2019 N 305-ЭС18-17629(2) и др).
А в конце 2020 г. понятие “фактическая аффилированность” уже было включено в «Обзор судебной практики Верховного Суда РФ N 4 (2020)» (п.13).
Доказать наличие между сторонами сделки фактической аффилированности можно на основании следующих обстоятельств:
— наличие общих экономических интересов;
— контроль со стороны одного общего бенефициара;
— заключение сделок и их исполнение на условиях, недоступных обычным (независимым) участникам рынка;
— согласованность и скоординированность действий, в том числе процессуальных;
— наличие доверительных отношений;
— представление интересов разных лиц одними и теми же физическими лицами по доверенности;
— наличие у разных лиц одного и того же адреса, одинакового штата сотрудников, использование одного и того же IP-адреса и т.п.
Учитывая объективную сложность получения прямых доказательств фактической аффилированности, Верховный Суд РФ предписал судам принимать во внимание согласующиеся между собой косвенные доказательства. В качестве доказательств допустимы также свидетельские показания.
При этом, если заинтересованные лица привели достаточно серьезные доводы и представили существенные косвенные свидетельства, которые во взаимосвязи позволяют признать убедительными их аргументы о возникновении группы лиц (фактической аффилированности), бремя доказывания обратного переходит на другую сторону, ссылающуюся на независимый характер ее отношений.
Источник: advokat-poluektov.ru
Аффилированные лица
Аффилированность — это отношения связанности лиц между собой (ст. 53.2 ГК РФ).
Аффилированные лица — это физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.
При этом данные отношения связанности должны быть юридически оформлены с точки зрения законодательства, так как это следует из критериев отнесения лиц к аффилированным (ст. 4 Закона РСФСР о конкуренции).
Признаки аффилированности юридических лиц перечислены в ст. 4 Закона РСФСР о конкуренции. К таким признакам относятся, в частности, осуществление полномочий единоличного исполнительного органа юрлица, принадлежность к одной группе лиц.
Аффилированные лица включают в себя не только лиц, входящих в группу лиц, что прямо предусмотрено в ст. 4 Закона РСФСР о конкуренции, но также бенефициарных владельцев и контролирующих лиц, поскольку они соответствуют критериям, на основании которых определяются аффилированные лица.
Интересно, что судебная практика при установлении связанности лиц не имеет единой позиции в части возможности признавать лиц связанными в отсутствие юридически оформленных отношений, например:
в делах по оспариванию сделок с заинтересованностью (до 01.01.2017) суды не признавали физических лиц аффилированными в отсутствие родственных отношений (Определение ВАС РФ от 24.03.2009 N ВАС-2808/09 по делу N А76-1355/2008-5-156);
в делах по оспариванию сделок в рамках банкротства суды допускают аффилированность на основании фактических отношений лиц (Определение Верховного Суда РФ от 15.06.2016 N 308-ЭС16-1475 по делу N А53-885/2014, Определение Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 49-ПЭК16 по делу N А63-4164/2014, Определение Верховного Суда РФ от 28.12.2015 N 308-ЭС15-1607 по делу N А63-4164/2014).
Аффилированные лица унитарных предприятий определяются на основе тех же критериев определения аффилированных лиц, что и для ООО и АО (п. 1 ст. 22 Закона об унитарных предприятиях).
Обратите внимание, что публично-правовые образования, органы госвласти и местного самоуправления, а также Банк России не следует рассматривать в качестве аффилированных лиц юрлиц (Письмо ФАС России N СП/102596/20, Банка России N ИН-06-28/163 от 24.11.2020).
Дата актуальности материала: 26.02.2021
Оставить комментарий
Источник: pravo163.ru
Кто такие аффилированные лица?
Интересует информация об аффилированных лицах? В данной статье представлена информация о том, кто может являться АЛ, какие права имеет данная категория и какая ответственность возлагается на них?
Артемьев Ярослав · 2022-11-08 21:17:27
- Аффилированные лица ООО
- Аффилированные лица банка
- Какая предусмотрена ответственность для аффилированных лиц?
- Где узнать информацию об аффилированных лицах?
- Сделки с аффилированными лицами
- Комментарии
Аффилированными лицами (АЛ) называют тех граждан, которые имеют непосредственное влияние на предпринимателей или ИП-лиц. Их деятельностью является контроль работы ООО или акционерских обществ.
Аффилированные лица ООО
В соответствии со статьей 53.2 ГК РФ и Федеральным законом № 135-ФЗ от 26.07.2006 аффилированные лица являются официальными гражданами, у которых имеются определенные полномочия.
В первую очередь аффилированные лица оказывают влияние на несколько категорий граждан:
- граждане (физлица), являющиеся управляющими гражданами ОООи членами совета директоров исполнительных органов;
- корпорации коммерческого типа, доля ООО в которых составляет не менее двадцати процентов;
- юридические и физлица, которые являются членами единственной группы в соответствии с пунктами антимонопольного законодательства.
Аффилированные лица банка
Аффилированными лицами банка называют:
- физические лица, которые включены в состав руководящих организаций (речь идет о наблюдательном совете или совете директоров);
- единоличных руководителей кредитных учреждений, выполняющих исполнительную роль в исполнительных или органах;
- физические лица, являющиеся единственными членами исполнительных органов;
- акционеров или дольщиков банка, получающих право распоряжения 20 и более процентами акций после оформления сделки приобретения ценных бумаг;
- юридические лица, собственностью которых стали 20 и более процентов акций, или же лица, имеющими возможность распоряжения двадцатью и более процентами общих голосов.
Аффилированными лицами банка также называют юрлица, являющиеся членами в единой с организацией финансовопромышленной группы.
Какая предусмотрена ответственность для аффилированных лиц?
Прежде всего следует отметить, что проведение каких-либо сделок между сторонами осуществляется в соответствии с установленным регламентом. Также важно отметить, что после того, как обе стороны получили прибыль от сделки, им придется предоставить отчетность государственным контролирующим органам.
На аффилированные лица возлагается определенная ответственность, и в первую очередь речь идет о гражданско-правовой ответственности вследствие нарушения законодательных норм.
Налоговая ответственность может стать следствием повышения или занижения стоимости определенной категории товаров. Административные санкции, с которыми может столкнуться руководство банка, может быть связано с несвоевременным предоставлением списков взаимозависимых лиц или предоставлением такого списка с недостоверными данными.
Важно понимать, что в соответствии с законодательством для таких категорий, как аффилированные лица банка, обязанности, как и права, не устанавливаются.
Они зависят непосредственно от того, какое место данная категория лиц занимает в экономических процессах. При коммерческих отношениях с физическими и юрлицами банковские учреждения соответствуют в соответствии с требованиями и нормами законодательства.
Где узнать информацию об аффилированных лицах?
В любой организации в обязательном порядке должна храниться информация касаемо аффилированных лиц. Например, если вам потребуется подать данные об аффилированных лицах, в обязательном порядке необходимо предоставить Приказ Министерства финансов Российской Федерации.
Что касается порядка раскрытия ведений о них, то здесь влияние имеют государственные и иные органы. Например, если речь идет о бухгалтерской отчетности, информация об аффилированных лицах должна быть подана в соответствии с подзаконными актами. Кредитные учреждения работают в соответствии со специальным положением №454-П.
Открытые акционерные общества в обязательном порядке должны предоставлять список аффилированных лиц.
Также данный список должен быть представлен руководству регистрирующего органа, фиксирующего выпуск ценных бумаг. Информация подается ежеквартально. Все данные об аффилированных лицах в обязательном порядке подаются не позднее, чем за тридцать дней до того, как наступит дата сдачи отчета за квартал.
Сделки с аффилированными лицами
В соответствии с законами об определенных коммерческих организациях в обязательном порядке указывается информация об аффилированных лицах. Заинтересованность юридического лица в таком случае аргументируется наличием определенного соглашения с АЛ. Данное законодательство направлено на защиту интересов коммерческих компаний от соглашений, которые в дальнейшем не принесут выгоду.
Чтобы защитить сделку от заинтересованности аффилированных лиц, необходимо:
- отстранить заинтересованное лицо как от подписания оформленного договора, так и от участия в предстоящих обсуждениях условий договора и выгоды его подписания;
- утвердить договор вышестоящими органами управления коммерческой организации.
Следует отметить, что сделки с аффилированными лицами подразумевают систематическое предоставление ряда информации об АФ.
Аффилированные лица несут ответственности за сделки, которые в дальнейшем не нанесут ущерба организации, а также ее членам. Контроль за аффилированными лицами осуществляется органами управления ООО и ОАО.
Задать интересующие вас вопросы касаемо подачи информации, ответственности АФ и других моментов можно, обратившись к высококвалифицированным специалистам нашей специализированной компании.
Источник: prav.io