Что такое доходы от бизнеса и самозанятости

У физических лиц, которые ведут предпринимательскую деятельность, есть два способа работать легально: стать самозанятым или зарегистрироваться в качестве ИП. Часть граждан уверены, что между этими двумя статусами нет большой разницы. Однако это неверное мнение: разница есть, и она существенна. Эксперты сервиса Jump.Finance разобрались, в чем отличие ИП от самозанятых и какой режим выбрать, если решено открывать свое дело.

Что такое самозанятость?

Первые «слухи» о появлении режима самозанятости появились еще в 2018 году. А с 1 января 2019 года его ввели официально: сначала в 4 субъектах РФ, а потом и по всей стране. Сейчас физлица по всей стране могут стать самозанятыми – ограничения по регионам сняты.
Самозанятость – форма деятельности, которая разрешает работать на себя и платить минимальный процент налогов. Платежи, которые самозанятые перечисляют в бюджет, получили название «налог на профессиональную деятельность». Самозанятость была введена в качестве альтернативы индивидуального предпринимательства, но все же подразумевает разницу между ИП и самозанятыми.

Стоит ли открывать свой бизнес, становиться самозанятым?

Одно из главных отличий – это упрощенная регистрация. Гражданину не нужно планировать визиты в налоговую инспекцию, писать заявление, уведомлять о переходе на выбранный режим налогообложения т.д. Государством разработан специальный сервис «Мой налог». По сути, это рабочий онлайн-кабинет, в котором физлицо может зарегистрироваться, показывать доход, формировать справки, оплачивать налоги.

Какие категории граждан могут стать самозанятыми?

• Оформляют трудовые правоотношения с другими физлицами.
• Показывают годовой доход свыше 2,4 млн рублей.
• Занимаются перепродажей товаров (самозанятось доступна только для тех, кто реализует товары собственного производства).
• Занимаются реализацией подакцизной, маркированной продукции.
• Добывают и продают полезные ископаемые.
• Оказывают услуги по агентским договорам и договорам поручительства.

Что такое НПД

• 4% — от сумм, оплаченных физлицами;
• 6% — от сумм, оплаченных юрлицами.

Преимущества и недостатки самозанятости

1. Пониженный размер налога. Напомним, что НПД составляет 4% от доходов, полученных от физлиц, и 6% — при доходах от юрлиц.
2. Упрощенное взаимодействие с налоговой в плане сдачи отчетов. Самозанятые освобождены от формирования налоговой декларации. Налог, подлежащий уплате, рассчитывается автоматически в приложении.
3. Освобождение от ККТ.
4. Отсутствие платежей за пенсионное, медицинское страхование. Так, в отличие от самозанятых граждан в 2022 году ИП должны оплатить страховые взносы на сумму чуть более 43 200 рублей.
5. Упрощенная регистрация. Самозанятый регистрируется в приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте ФНС. Посещать налоговую инспекцию и совершать дополнительные действия не нужно.
6. Легальность деятельности и официальный доход. Налоговый режим НПД – это отличная возможность «выйти из тени» и получать официальный доход. Самозанятые могут подтвердить доход с помощью справки, формируемой в приложении «Мой налог». С каждым годом им доступнее различные кредитные продукты и услуги, для получения которых требуется подтверждение официального дохода.
7. Разные варианты получения оплаты. В 2022 году в отличие от ИП самозанятые могут получать оплату на руки, на банковскую карту или электронный кошелек.

1. Ограничение в максимальной величине дохода. Статус самозанятого может быть только у тех граждан и ИП, годовой доход которых не превышает 2,4 млн рублей. Правда, ограничения дохода по месяцам нет: в один он может быть нулевым, а в другой – 350 000 рублей, например. Лимиты применяются именно к годовому значению.
2. Отсутствие трудового стажа. Это логично, ведь самозанятые не застрахованы в ПФР, ФФОМС и не платят налоги. Однако этот недостаток не исключает возможности добровольного страхования в Пенсионном фонде России. Самозанятый может добровольно перечислять взносы и тем самым повышать пенсионный коэффициент.
3. Запрет на наемных сотрудников. Это одно из главных условий, прописанных в ФЗ №422. Если налоговая обнаружит, что у самозанятого есть наемные работники, то его статус будет аннулирован.
4. Невозможность работать с бывшим работодателем. Самозанятый гражданин может заключать гражданско-правовой договор с бывшим работодателем только в том случае, если с момента увольнения прошло более 2 лет. Налоговая строго следит за этим и тем самым исключает замену трудовых правоотношений гражданско-правовыми.
5. Отсутствие выплат по временной нетрудоспособности. Самозанятый не платит взносы в ФСС, поэтому больничные листы не оплачиваются.
6. Оплата налогов с доходов, а не с чистой прибыли. Не учитываются расходы самозанятого. Так, у самозанятого курьера могут быть расходы на бензин и др. Они не учитываются – он платит налог полностью с той суммы, которая получена от заказчика.

Преимущества и недостатки ИП

1. Увеличенный лимит на доход. То, сколько могут зарабатывать индивидуальные предприниматели, зависит от выбранной системы налогообложения. Так, при «упрощенке» максимальный доход должен составлять 200 млн рублей, при патентной налоговой системе – 60 млн рублей.
2. Накопление пенсионных баллов и формирование трудового стажа. Любой ИП платит страховые взносы. Если даже у него нет сотрудников, он перечисляет их «за себя».
3. Возможность платить налог не с доходов, а с чистой прибыли (то есть после вычета расходов из доходов). Такое возможно для ИП на УСН 15%.
4. Разнообразие доступных банковских продуктов. В силу новизны института самозанятости банки самозанятым предлагают кредитные продукты с меньшей охотой, чем ИП. С последними они привыкли работать – этим оправдывается их доверие.

1. Более сложная регистрация. В отличие от самозанятого ИП более сложно легализовать бизнес. Ему нужно заполнить заявление на нескольких листах, корректно выбрать коды деятельности (ОКВЭД), написать заявление о переходе на выбранную систему налогообложения. Также необходимо открыть расчетный счет. Самозанятый приобретает свой статус мгновенно, а ИП необходимо ждать, пока завершится регистрация. Обычно на это уходит 3-15 дней в зависимости от того, как были отправлены документы: поданы онлайн, через МФЦ или по почте.
2. Ограничение по направлениям деятельности. Предприниматель обязана заниматься только той деятельностью, которую он указал по заявлению (строго по ОКВЭД). В этом и разница между самозанятыми и ИП – первые могут получать доход от любой деятельности, разрешенной ФЗ №422, например, и писать статьи, и делать сайты, и вязать шапки на продажу, и оказывать услуги няни и т.д.

ИП и самозанятые: о разнице в таблице

Приведем в таблице основные отличия, которые должны волновать будущих предпринимателей в первую очередь.

Самозанятость в 2023 году: главное. Кому подходит режим самозанятости? Как стать самозанятым в 2023?

Характеристика Самозанятый ИП

Максимально разрешенный доход	2,4 млн рублей	Зависит от системы налогообложения: от 60 млн рублей и выше
Срок регистрации	Мгновенно	В течение 3-15 дней
Величина налога	4% или 6% в зависимости от статуса контрагента – физлица или юрлица	Зависит от системы налогообложения (например, при УСН – 6% или 15%).
Сотрудники	Запрет на оформление сотрудников	До 130 человек
Отчетность	Освобождение от ведения бухгалтерии, подачи налоговой декларации и других отчетов	Обязанность вести КУДиР, сдавать налоговые декларации, вести бухгалтерию
Страховые взносы	Освобождение (но допускается оплата взносом при добровольном страховании)	Обязанность по уплате страховых взносов (если нет сотрудников, сумма взносов в 2022 году — 43 211 рублей
Наличие ККТ	Не требуется	С 1 июля 2021 года обязательно при работе с физлицами

Может ли самозанятый быть ИП

В российском законодательстве на этот вопрос дан четкий ответ: ДА, МОЖЕТ.
Однако это возможно только в том случае, когда ИП становится самозанятым, то есть ИП может перейти на НПД, не аннулируя регистрацию. Обратный процесс невозможен. Самозанятый не может стать ИП, пока он не снимается с учета в системе «Мой налог». Необходимо сняться с учета и пройти полноценную регистрацию в качестве ИП.

Как законно сочетать «форматы» самозанятости и ИП

• Пройти онлайн-регистрацию в сервисе «Мой налог». При это сниматься с учета в качестве ИП не нужно.
• Подать в налоговый орган (онлайн или при визите) заявление о прекращении прежнего налогового режима. Крайне важно успеть в течение 30 дней, иначе регистрация в качестве самозанятого аннулируется.
• Работать по алгоритму, обязательному для самозанятости: заключать с заказчиками договоры ГПХ, получать оплату, вносить сведения о доходах в «Мой налог», формировать чеки и ежемесячной платить налоги.

Источник: jump.finance

Что такое самозанятость

Налог на самозанятость, или налог на профессиональный доход, это специальный налоговый режим. Он применяется с 2019 года и предварительно будет действовать до конца 2028 года.

Режим помогает легализовать доход, который поступает не от работодателя, а непосредственно от клиента или от использования имущества. Так вы не рискуете получить штраф от налоговой за незаконную предпринимательскую деятельность.

У самозанятых нет обязательных отчислений в ПФР, поэтому баллы и трудовой стаж не начисляются. Самозанятый, который никогда не работал по найму, может рассчитывать только на социальную пенсию. Если вы хотите делать добровольные отчисления на свою будущую пенсию, подайте заявление в клиентскую службу отделения ПФР по месту жительства или через личный кабинет на сайте пенсионного фонда.

В чем разница между самозанятостью и договором ГПХ?

Есть несколько главных различий между статусом самозанятого и работой по договору гражданско-правового характера — ГПХ.

СамозанятыйОформленный по договору ГПХ

Налоги и страховые взносы	Сам платит за себя налоги, от заказчика требуется только оплатить услуги или товар	НДФЛ и страховые взносы платит заказчик
Налоговая ставка

4% за продажу услуг физлицам

6% за продажу услуг юрлицам и ИП

15% на доход, который превысил 5 млн рублей в год

30% для нерезидентов РФ

Налоги и страховые взносы
Самозанятый
Сам платит за себя налоги, от заказчика требуется только оплатить услуги или товар
Оформленный по договору ГПХ
НДФЛ и страховые взносы платит заказчик
Налоговая ставка

Самозанятый

4% за продажу услуг физлицам

6% за продажу услуг юрлицам и ИП

Оформленный по договору ГПХ

15% на доход, который превысил 5 млн рублей в год

30% для нерезидентов РФ

Работа с бывшим работодателем
Самозанятый

Если увольнение было меньше двух лет назад, сотрудничать можно, но доход не подпадет под самозанятость

Оформленный по договору ГПХ
Работа с нынешним работодателем
Самозанятый

Нельзя оказывать услуги и выполнять работы. Можно продавать товары собственного производства. Но есть ограничение: запрещено производить одни и те же товары в качестве самозанятого и наемного работника для одного работодателя

Оформленный по договору ГПХ
Прием работ
Самозанятый

По закону самозанятый обязан выдать клиенту только чек. Но часто ИП и юрлица заинтересованы в актах приема-передачи. Такие документы можно оформить дополнительно

Оформленный по договору ГПХ

Письменное подтверждение работы не требуется. Но при необходимости можно оформить акт приема-передачи

Кроме того, самозанятый тоже может заключать договор ГПХ, но по‑прежнему будет предоставлять чеки и самостоятельно платить налоги. В этом случае заказчик не должен перечислять за такого сотрудника НДФЛ.

В чем разница между самозанятым и ИП?

Вот основные отличия самозанятости от статуса индивидуального предпринимателя.

СамозанятыйИП

Лимит дохода	2 400 000 ₽ в год

Для ОСНО и ЕНВД — без ограничений

Для УСН — 200 000 000 ₽ в год

Для ЕСХН и патента — 60 000 000 ₽ в год

4% за продажу услуг физлицам

6% за продажу услуг юрлицам и ИП

НДФЛ платить не нужно

Общая система налогообложения — 13%

Патент — 6% от потенциального дохода, размер которого устанавливают регионы РФ

Разрешено, но с ограничениями:

нельзя оказывать услуги в качестве самозанятого своему же работодателю;
госслужащие могут получать доходы как самозанятые только от сдачи жилья в аренду
Лимит дохода
Самозанятый
2 400 000 ₽ в год

Для ОСНО и ЕНВД — без ограничений

Для УСН — 200 000 000 ₽ в год

Для ЕСХН и патента — 60 000 000 ₽ в год

Онлайн-касса
Самозанятый

Не нужна, ее заменяет мобильное приложение Тинькофф, личный кабинет на tinkoff.ru, приложение «Мой налог», личный кабинет налогоплательщика

Обязательна
Самозанятый

4% за продажу услуг физлицам

6% за продажу услуг юрлицам и ИП

НДФЛ платить не нужно

Общая система налогообложения — 13%

Патент — 6% от потенциального дохода, размер которого устанавливают регионы РФ

Совмещение с основной работой
Самозанятый

Разрешено, но с ограничениями:

нельзя оказывать услуги в качестве самозанятого своему же работодателю;
госслужащие могут получать доходы как самозанятые только от сдачи жилья в аренду

ИП нельзя работать госслужащими, в силовых ведомствах, на выборных должностях, адвокатами, нотариусами и судьями

Взносы в ПФР и ФСС
Самозанятый
Взносы в ПФР добровольные, медицинского страхования нет
Обязательны
Индексация пенсии для пенсионеров
Самозанятый

Сохраняется
Не могут претендовать на индексацию пенсии
Наем сотрудников
Самозанятый
Запрещен, но можно сотрудничать с ними по договору ГПХ
Отчетность в ФНС
Самозанятый

Отчетности нет: сервис, который использует самозанятый, автоматически передаст все данные в ФНС
Обязательна

Зачем становиться самозанятым?

Вот преимущества, которые дает самозанятость:

позволяет работать легально, без рисков получить штраф или судебное разбирательство за неуплату налогов и незаконную предпринимательскую деятельность;

можно официально подтвердить свои доходы, например для получения визы, кредита или ипотеки;
предоставление чеков клиентам поможет повысить их доверие к вам;
предприниматели-одиночки без наемного персонала могут снизить налоговую нагрузку;

юрлица — компании и ИП — могут пользоваться услугами и покупать товары напрямую у самозанятых граждан, не исполняя обязанности налогового агента.

Режим самозанятости действует по всей России?

Да, с октября 2020 режим введен по всей России. Но при оформлении нужно будет выбрать один регион, где вы будете вести деятельность, например тот, где находится ваш заказчик.

Самозанятому жить, прописываться или временно регистрироваться в этом регионе не нужно. Работать можно с заказчиками по всей России.

Например, вы живете в Самаре и хотите продавать керамическую посуду, которую создаете своими руками. При оформлении вы укажете Самарскую область, но отправлять свои изделия все равно сможете по всей России: регион, где находится заказчик, значения не имеет.

Еще пример: вы фотограф из Самары и часто проводите фотосессии в Москве. Тогда в момент регистрации можно указать как Самарскую, так и Московскую область. Выполнять заказы в других регионах России тоже можно: переоформляться или указывать регион заказчика в чеке не нужно.

Если вы гражданин не России, а одной из стран Евразийского экономического союза — Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии — и у вас есть ИНН в России, вы тоже можете стать самозанятым и платить налог на профессиональный доход. Но ваши заказчики все равно должны находиться на территории РФ.

В чем преимущества работы самозанятым через Тинькофф?

Вот почему удобно быть самозанятым с Тинькофф.

Работа с помощью смартфона или компьютера. Зарегистрироваться, платить налоги и выдавать чеки можно прямо в мобильном приложении Тинькофф или личном кабинете на сайте tinkoff.ru, находясь в любой точке мира.

Оформление за пару минут. Если вы клиент банка Тинькофф, все данные у нас уже есть: достаточно сделать пару кликов. Как стать самозанятым

Простая выдача чека. Создать и отправить чек клиенту можно прямо из приложения. При этом платежи можно получать наличными или на карту другого банка: от вас требуется только сформировать чек — так вы заявите в налоговую о своем доходе.

Отслеживание налога. Счета от ФНС приходят в приложение Тинькофф, где их можно сразу оплатить.

Контроль доходов. Все инструменты, необходимые для работы самозанятым, находятся на одном экране, поэтому следить за поступлениями удобно.

Источник: www.tinkoff.ru

Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются

Нет однозначного ответа на вопрос, что выгоднее — ИП или самозанятость. У каждого владельца бизнеса есть собственные цели, ограниченные ресурсы, черты, присущие конкретному бизнесу. Только тщательный анализ поможет определить, чему отдать предпочтение.

Что такое самозанятость

Понятие самозанятости закреплено в законе 422-ФЗ. Самозанятый — тот, кто выбрал налоговый режим НПД, что означает налог на профессиональный доход. Этот режим экспериментальный, его создали для поддержки микробизнеса, он действует всего несколько лет, но показал измеримые результаты. Выгода от НПД получилась обоюдной — как для налогоплательщиков, так и для бюджета.

Суть такова: человек, занимающийся неким трудом или создающий что-то своими руками, может легализовать бизнес и превратиться в плательщика НПД. Налоговые ставки в этом режиме очень лояльны: получая оплату от физических лиц, предприниматель заплатит 4% с дохода, работая по договору с юрлицом — 6%. Предусмотрен также специальный налоговый бонус, позволяющий в первое время платить в бюджет 3% с физлиц и 4% с юрлиц.

Источник: www.vtb.ru