Что такое финансовая безопасность бизнеса

«Уберечь свои деньги стоит больших трудов, чем добыть их»

Мишель де Монтень

Финансы окружают нас повсюду, и знать базовые правила их безопасного использования жизненно необходимо каждому из нас.

Финансовая безопасность – понятие, включающее комплекс мер, методов и средств по защите экономических интересов государства на макроуровне, корпоративных структур, финансовой деятельности хозяйствующих субъектов на микроуровне.

По данным Национального агентства финансовых исследований (опрос проведен Аналитическим центром НАФИ в июле 2020 г.) 82% россиян владеют хотя бы одной банковской картой: чаще всего это карты для получения заработной платы (50%), реже – дебетовые (32%) и кредитные карты (20%), а также социальные карты (27%). Треть владельцев карт в России (31%) сталкивались с мошенничеством. Только 10% россиян, имеющих банковские карты, дали верные ответы на вопрос о том, какие данные карты можно сообщать сотруднику банка.

В целях повышения финансовой, правовой и информационной грамотности проводится Международная олимпиада по финансовой безопасности.

Что такое Финансовая Безопасность Бизнеса? Эксперт Наталья Зарецкая

Цели олимпиады

• Повышение информационной, финансовой и правовой грамотности молодежи, формирование новой формы мышления, профилактика деструктивной и экстремистской деятельности
• Выявление талантливых школьников и студентов, имеющих глубокие знания, умения, навыки в области финансовой безопасности
• Содействие созданию условий для индивидуальной траектории профессионального роста и привлечение к работе в антиотмывочную систему
• Мотивация и стимулирование творческого роста, активности и интереса молодежи к финансовой безопасности
• Содействие профессиональной ориентации школьников и студентов

Источник: fedsfm.ru

Финансовая безопасность предприятия и пути ее обеспечения

Коновалова, Т. А. Финансовая безопасность предприятия и пути ее обеспечения / Т. А. Коновалова, А. Р. Нигматулина. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2022. — № 48 (443). — С. 273-275. — URL: https://moluch.ru/archive/443/97200/ (дата обращения: 29.05.2023).

В статье проанализированы теоретические аспекты обеспечения финансовой безопасности предприятия, выявлены факторы, которые в наибольшей степени влияют на уровень финансовой безопасности предприятия, и определены пути ее обеспечения и повышения.

Ключевые слова: финансовая безопасность, ликвидность, платежеспособность, пути повышения уровня финансовой безопасности.

The article analyzes the theoretical aspects of ensuring the financial security of the enterprise, identifies the factors that most affect the level of financial security of the enterprise, and identifies ways to ensure and improve it.

Keywords: financial security, liquidity, solvency, ways to increase the level of financial security.

В настоящее время процессы глобализации, структурные изменения в экономике, усиливающаяся конкуренция, высокий уровень неопределенности макросреды обуславливают возрастающую актуальность обеспечения экономической безопасности как государства в целом, так и отдельных предприятий.

Стабильное развитие любого предприятия зависит от защищенности к воздействиям внешних и внутренних угроз. Последствия глобальных экономических кризисов, нестабильности цен на потребляемые ресурсы, изменчивость действующего законодательства и множество других негативных факторов отрицательно влияют на финансовое состояние и могут при отсутствии на предприятии разработанных защитных мер привести к необратимым последствиям, вплоть до банкротства.

Термин «финансовая безопасность предприятия» появился в отечественной экономической литературе сравнительно недавно. Долгое время существовало две основные точки зрения на методы поддержания устойчивой финансовой работы предприятия. Первой точки зрения придерживались многие авторы, традиционно рассматривающие финансовую безопасность как элемент экономической безопасности предприятия. Вторая точка зрения заключается в предложении разрабатывать в организации комплекс антикризисных мероприятий. [1] Во всех случаях речь не шла о формировании комплексного подхода к созданию финансовой безопасности, позволяющей обеспечить защиту финансовых интересов предприятия в процессе его развития.

Главными угрозами финансовой безопасности являются:

1) макроэкономические проблемы: — затянувшийся экономический кризис, замедленный выход из него или даже его положительная динамика; — сокращение ресурсов в экономической системе для выхода из финансовой кризиса и успешного проведения дальнейших преобразований; — ухудшение платежеспособности населения; — криминализация экономических отношений, рост экономической преступности, коррупции; — несовершенство законодательной базы предприятий; — ненадежность деловых партнеров предприятия; — нестабильность цен на энергоносители; — утрата внешнеэкономических позиций России; [2]

2) микроэкономические проблемы: — наличие значительных финансовых обязательств у предприятия; — недостаточная квалификация управленческих кадров; — неэффективная система внутреннего финансового контроля; — неэффективная стратегия и политика предприятия в сфере производства и маркетинга; — нарушения кассовой и платежной дисциплин; — ошибки в области менеджмента, в частности договоров и контрактов предприятия с точки зрения юридических их аспектов. [3]

По нашему мнению, проведя анализ возможных внешних и внутренних угроз, на предприятии следует разработать и реализовать комплексный подход к формированию финансовой безопасности предприятия, обеспечивающей защиту его финансовых интересов в процессе развития.

Основными мерами повышения и укрепления финансовой безопасности предприятия могут быть:

— поиск альтернативных контрагентов, выход на новые рынки сбыта и закрепление на них;

— диверсификация поставщиков, тщательный их отбор;

— установление лимитов управления дебиторской задолженностью и при заимствовании;

— работа по снижению себестоимости продукции;

— внедрение совершенных форм и систем оплаты труда; — повышение инвестиционной активности. [4]

Управление финансовой безопасностью предприятия должно включать:

— процесс управления совокупностью материальных, финансовых, информационных и человеческих ресурсов, направленный на принятие управленческих решений в этой области.

— совокупность решений собственников и наемных работников управленческого персонала предприятия, обеспечивающих высокий темп развития и разработку нескольких сценариев развития, в зависимости от складывающейся финансовой ситуации. [5]

Проведенный нами анализ выявленных отклонений и повлиявших на них факторов позволяет оценить степень влияния на конечные результаты финансовой деятельности предприятия. По итогам проведенного анализа можно будет констатировать уровень финансовой безопасности предприятия и близость полученных значений к кризисному финансовому состоянию. Максимальная степень финансовой безопасности достигается, если все показатели находятся в пределах допустимых границ и нормальные значения одного показателя достигаются не за счет ухудшения другого показателя. Планирование осуществляется на основе разработки нескольких альтернативных сценариев развития ситуации и выбора, на основании проведенных расчетов лучшего варианта. Управление финансовой безопасностью разделяется на два временных направления: возможный набор решений для реагирования на текущие проблемы и разработку стратегии финансовой безопасности с горизонтом планирования на три-пять лет. Постоянное соблюдение условий финансовой безопасности позволит предприятию стабильно функционировать и достичь поставленных целей деятельности. [6]

При анализе вышеуказанной информации, мы пришли к выводу, что в первую очередь руководству предприятия необходимо оценивать уровень финансовой безопасности с тем, чтобы своевременно принимать правильные управленческие решения по оптимизации функционирования предприятия и недопущению угроз, способных негативно повлиять на деятельность хозяйствующего субъекта и, даже, привести к банкротству. Повышение уровня финансовой безопасности обусловлено способностью руководителей предприятия обеспечить экономическое развитие фирмы при сохранении ликвидности и независимости, нейтрализовать негативное воздействие кризисных явлений экономики и эффективно использовать имеющиеся ресурсы.

С учетом изложенного можно сформулировать вывод о том, что обеспечить финансовую безопасность предприятия — это первоочередная задача. Поэтому следует проводить своевременный и системный мониторинг финансового состояния предприятия с целью выявления возможных угроз и определению мероприятий по их нейтрализации.

Таким образом, финансовая безопасность — это комплексное понятие, которое затрагивается всю финансовую деятельность экономического субъекта, а также угрозы и факторы, влияющие на нее.

1. Папехин Р. С. Теоретические основы финансовой устойчивости предприятий — В: Волгоградское научное изд-во. 2008.
2. Баширина Е. Н. Особенности модернизации политической системы российского общества /автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата политических наук — У: 2011.
3. Баширина Е. Н., Фирсова Н. В. М: Евразийский юридический журнал, 2016.
4. Володина И. Г. Пути обеспечения финансовой безопасности предприятия — М: 2016
5. Загорельская Т. Ю. Финансовая безопасность предприятия как объект управления — М: 2010
6. Есембекова А. Ж. Финансовая безопасность предприятия — основа финансовой устойчивости — Ч: Два комсомольца, 2012.
7. Якушина, Н. В. Финансовая безопасность предприятия / Н. В. Якушина. — Текст : электронный // Cyberleninka : [сайт]. — URL: https://cyberleninka.ru/article/n/finansovaya-bezopasnost-predpriyatiya. history=6sample=12https://moluch.ru/archive/443/97200/» target=»_blank»]moluch.ru[/mask_link]

   Экономическая и финансовая безопасность предприятия

   Финансовая безопасность предприятия заключается в его способности даже в условиях экономической нестабильности и без сторонней помощи поддерживать основную стратегию развития. При этом предприятие должно успешно противостоять различным угрозам и рискам: как уже существующим, так и потенциальным, способным причинить урон его деятельности. Достичь такой безопасности можно при финансовой стабильности и независимости, слаженности работы на всех уровнях и грамотной защите финансовых интересов.

   Структура экономической безопасности предприятия

   Современная цивилизация постоянно пополняется не только всевозможными благами, но и угрозами, что способствует росту нестабильности на экономическом рынке. В данных условиях многим предприятиям приходится разрабатывать принципиально новые пути выхода из сложных финансовых ситуаций. Обеспечение финансовой безопасности – важнейшая часть экономической безопасности любого предприятия. Несмотря на то что проблемы в данной отрасли являются относительно новыми, здесь ведутся обширные научно-практические разработки.

   Сущность самого понятия безопасности – экономической и финансовой, как одной из ее подсистем, заключается в качественной характеристике системы, за которой лежит обеспечение нормальных условий деятельности, движение по пути разработанной стратегии, достижение поставленных целей, а также способность противостоять различным угрозам, в случае их возникновения, и быстро восстановить прежние экономические позиции.

   

   Цели экономической безопасности

   Данная система призвана гарантировать не только стабильное функционирование предприятия на конкретно взятый период, но и успешное его развитие в будущем. Именно в этом состоит главная цель экономической безопасности, от этого также во многом зависит обеспечение финансовой безопасности предприятия.

   • Гарантированно высокая эффективность, финансовая независимость и устойчивость деятельности предприятия.
   • Независимость в технологическом плане, развитие высокого технического потенциала и отличные показатели конкурентоспособности.
   • Высокоэффективный менеджмент, оптимальная организация управления на всех уровнях.
   • Набор квалифицированного персонала с высоким интеллектуальным потенциалом.
   • Минимальное воздействие на окружающую среду, снижение потенциальных рисков от проведения производственной и хозяйственной деятельности.
   • Полная правовая стабильность и уверенность на всех уровнях управления.
   • Информационная защищенность, сохранение коммерческой тайны на всех подразделах предприятия.
   • Не только повышение финансовой безопасности предприятия, но и забота о безопасности персонала, его имущества, а также защита коммерческих интересов рабочих.

   Финансовый уровень экономической безопасности считается решающим, ведь финансы, как известно, – «двигатель» любой экономики, и в современных рыночных условиях это становится как нельзя более актуально.

   Уровни экономической безопасности

   Безопасность может достигаться на нескольких уровнях: международном, национальном и частном. К первому относятся глобальные и региональные предприятия; ко второму – предприятия государственного масштаба и имеющие общественное значение; к третьему – частные, а также домашние хозяйства.

   

   Экономическая и финансовая безопасность предприятия напрямую зависит от экономической безопасности страны. Каждое предприятие является жизненно важным элементом для населения, обеспечивающим его потребности и дающим необходимые ресурсы. Повышенное внимание к проблемам безопасности предприятий возникло из-за нескольких факторов: смены существующей экономической системы, перехода к рыночной экономике, роста конкурентоспособности на рынке и развития не всегда честных методов конкурентной борьбы, а также общей слабости системы на государственном уровне.

   Понятие экономической безопасности сосредоточено на грамотной стратегии развития в условиях внешних и внутренних опасностей, финансовой неопределенности, изменения микроэкономики. В рамках данной деятельности предприятие должно правильно соотносить риски и прибыль, принимать единственно верные решения, предотвращать риски и обеспечивать достижение стратегических целей.

   В структуру экономической безопасности входит несколько подсистем. Среди них информационная, правовая, кадровая, рыночная, экологическая и финансовая. Рассмотрим последнюю подробнее, с точки зрения ее функций, значения, роли и целей в общей экономической системе.

   Что такое финансовая безопасность?

   Невозможно обеспечить стабильный рост и развитие предприятия без разработки грамотной стратегии и внедрения ее в жизнь. Это в современной экономике достигается путем внедрения эффективной системы, которой и является финансовая безопасность предприятия. Деятельность любого субъекта рыночной экономики будет успешна только в случае успешного состояния его финансов. Поэтому рассмотрением проблем финансовой безопасности необходимо озаботиться в первую очередь.

   Чем грозит недостаточное внимание к данным проблемам? Даже если доходность бизнеса относительно высокая, здесь существуют определенные риски: например, более мощному конкуренту не составит труда поглотить ее. С другой стороны, чем выше темп роста и развития, тем больше предприятие становится зависимым от финансирования извне, а это грозит потерей самостоятельности и контроля в принятии важных решений руководством.

   Таким образом, на первый план выходит оценка и анализ финансовой безопасности предприятия, выявление потенциальных опасностей, выбор и разработка мероприятий по реализации финансовой безопасности, а также достижение устойчивости предприятия в долгосрочной перспективе.

   Ключевыми характеристиками состояния финансовой безопасности можно назвать сбалансированность деятельности и высокое качество услуг, технологий и финансовых инструментов. Сюда же относится способность противостоять угрозам и гарантия стабильности финансовых интересов.

   

   Характеристики финансовой безопасности предприятия

   1. Основным элементом экономической безопасности любого предприятия является именно финансовая безопасность.
   2. Ее основными элементами являются количественные и качественные показатели.
   3. Каждый показатель имеет ограниченное значение, в котором отражена степень финансовой безопасности. При выходе за рамки этих значений финансовая устойчивость предприятия окажется под угрозой.
   4. Главная цель, которую преследует система финансовой безопасности предприятия – его успешное развитие и стабильность. Извне это можно заметить в таких признаках, как повышение рыночной стоимости и финансовое равновесие, в том числе и в долгосрочной перспективе.
   5. Наконец, финансовая безопасность гарантированно защищает интересы предприятия в финансовом плане.

   Задачи финансовой безопасности предприятия

   Согласно классификации аналитиков, в данной отрасли выделяют следующие задачи:

   • Обеспечение стабильности развития и устойчивости денежного потока.
   • Противостояние кризисам и негативным экономическим ситуациям.
   • Возможность нейтрализовать действия конкурентов.
   • Нейтрализация конфликтов в сфере распределения финансов.
   • Использование по возможности как можно большего количества источников финансирования.

   При условии решения всех этих задач обеспечивается успешное функционирование всей финансовой системы предприятия.

   

   Показатели безопасности, их особенности и функции

   В зависимости от назначения и роли, выделяют следующие показатели финансовой безопасности предприятия:

   • Платежеспособность. Сюда относится то, насколько предприятие обеспечено средствами, как быстро оно сможет восстановить платежеспособность в случае утраты контроля над финансами, насколько автономно сможет функционировать при самом неблагоприятном исходе, насколько гибко сможет управлять своим капиталом, и другие финансовые вопросы.
   • Финансовая устойчивость. В данную группу можно отнести показатели собственных денежных средств и займов, долю заемных средств в общем капитале, а также коэффициент независимости на финансовом рынке.
   • Деловая активность. Общий оборот средств, его скорость и стабильность.
   • Рентабельность. Сюда относят имущественные показатели, накопления производственных фондов, финансовые вложения: как краткосрочные, так и на длительный срок, а также коэффициент чистой прибыли.

   Объекты и субъекты финансовой безопасности

   Финансовая составляющая экономической безопасности предприятия тесно связана с объектом и субъектом ее системы. Первый представляет собой стабильную финансовую ситуацию на текущий момент и в перспективе. Например, конкретными объектами являются собственные и заемные средства, а также другие привлеченные денежные ресурсы. Субъект определить сложнее, поскольку здесь имеют место специфические условия внешней среды. Субъекты, которыми руководствуется финансовая безопасность предприятия, могут быть внутренними и внешними.

   • Внешние субъекты. В данную группу входят органы власти: на законодательном, исполнительном и судебном уровне. Их задачей является обеспечение финансовой безопасности всех участников предпринимательской деятельности. С другой стороны, контроль деятельности данных органов самим предпринимателем осуществляться не может.
   • Внутренние субъекты. К ним относятся работники службы безопасности или лица, приглашенные на эту должность из специализированных фирм, а также другие сотрудники, отвечающие за защиту финансовой безопасности определенного субъекта предпринимательской деятельности.

   Стратегии финансовой безопасности предприятия

   В чем суть стратегии? Чтобы обеспечить должный уровень финансовой безопасности предприятия, необходимо действовать поэтапно. Сперва выявляются потенциальные риски и угрозы, с которыми предприятие может столкнуться в процессе своей деятельности. Затем определяются критерии, которым должна соответствовать финансовая безопасность.

   После этого специалистами вычисляется оптимальная система мониторинга, по которой будет легко отслеживать весь процесс работ. Разрабатываются меры, благодаря которым можно будет обеспечить финансовую безопасность на высшем уровне. По окончании проведения данных мероприятий проводится их анализ, оценка, а в случае необходимости вносятся соответствующие корректировки.

   

   Финансовая безопасность: что ей может грозить?

   Упомянув угрозы финансовой безопасности предприятия, нелишним будет дать им характеристику. Ведь основная задача финансовой безопасности – им успешно противостоять. А ее уровень зависит от оперативности, с которой руководство будет избегать или нейтрализовывать данные угрозы. Часто возможность избежать максимального ущерба заключается в как можно более раннем их выявлении.

   Угрозы делятся, в зависимости от источников возникновения, на внешние и внутренние. Примером внешних угроз может служить скупка конкурентами акций или долгов, существенная финансовая задолженность, нестабильность экономики государства и другие ситуации. К внутренним относятся ошибки служащих и руководства в сфере управления финансами.

   Выделяют и более подробную классификацию угроз, а также путей их выявления и нейтрализации:

   • Потеря ликвидности (критерий отслеживания – коэффициент ликвидности на каждом этапе деятельности предприятия).
   • Потеря самостоятельности в финансовом плане (критерий отслеживания – коэффициент автономности, с обязательным мониторингом плеча финансового рычага).
   • Снижение эффективности работы, потеря способности к развитию и падение доходов (критерий отслеживания – мониторинг рентабельности капитала и активов предприятия).
   • Нерелевантность объектов, их устаревание (критерий отслеживания – мониторинг инвестирования в амортизационный фонд).
   • Неустойчивость развития. Решение – придерживаться «золотого правила в экономике». То есть темпы прибыли должны постоянно расти и превышать рост объемов продаж, которые, в свою очередь, должны превышать рост активов, а последний всегда должен быть больше 100%. Достичь этого можно путем постоянного мониторинга взаимосвязей между коэффициентами активов, выручки и финансовой прибыли.
   • Рост долгов. Это может произойти в результате снижения темпов инкассации задолженности по дебету (критерий отслеживания – показатель оборота дебиторской задолженности).
   • Неэффективная политика дебета и кредита. В данном случае малейшая просрочка обязательств влечет за собой рост долгов перед кредиторами (критерий отслеживания – мониторинг соотношения оборота задолженностей по дебету и кредиту).
   • Неплатежеспособность. Заключается в недостаточном количестве денежных средств на счету предприятия (критерий отслеживания – мониторинг финансовых показателей и коэффициента текущей платежеспособности).
   • Снижение рыночной стоимости предприятия (критерий отслеживания – определение коэффициента средней стоимости капитала на фоне рентабельности его активов).

   

   Грамотный менеджмент – залог успеха

   Ключевым фактором при составлении стратегии развития любого предприятия является профессиональный менеджмент. С другой стороны, в числе основных рисков можно назвать некомпетентность и недобросовестность. Снизить степень внутренних угроз предприятия можно, создав четкую структуру контроля обеспечения финансовой безопасности. Вот пример такой структуры.

   Основную роль в управлении финансовой безопасностью предприятия играет специальная служба. Она осуществляет постоянный мониторинг, реагируя на малейшие изменения экономической ситуации. Этот же орган занимается подготовкой документации для руководства, в результате которой будут приняты решения тех или иных проблем, а также контролем за исполнением данных решений.

   Служба финансовой безопасности дает оценку критериям, на основании которых безопасность эту можно признать нарушенной. Если данные критерии имеют место в структуре, она же доводит информацию до руководства. В то же время разрабатывается система требований финансовой безопасности касательно должников.

   Другой элемент структуры – информационная служба. Она осуществляет всесторонний контроль, выявляет уже существующие угрозы и прогнозирует потенциальные риски для финансовой безопасности. Информация, полученная из различных источников, служит для разработки комплекса мер по борьбе с негативными факторами и отрицательными последствиями данных угроз. Таким образом, повышение финансовой безопасности предприятия достигается всесторонне.

   Пути достижения финансовой устойчивости

   Проводя оценку финансовой безопасности предприятия, следует учесть, что проблемы данного рода получили большую актуальность в современной экономике. Связано это с финансовой нестабильностью, а также глобализацией рынка, в результате чего растет число потенциальных угроз. Поэтому порой просто необходимо разработать новые, максимально эффективные подходы к обеспечению стабильности и финансовой безопасности.

   

   Важнейшей характеристикой, определяющей эффективность, является не только финансовая составляющая экономической безопасности предприятия, но и его устойчивость. Понятие это используется при анализе и оценке состояния предприятия, возможности инвестиций и других экономических ситуаций. Под финансовой устойчивостью понимают способность предприятия к развитию и сохранению своей безопасности, даже в условиях дополнительных рисков. В узком смысле данное понятие можно охарактеризовать как соотношение разноплановых ресурсов, привлекаемых извне, а также их внутреннее использование.

   Достичь финансовой устойчивости можно лишь при определенной степени платежеспособности и наличии необходимых финансовых ресурсов.

   Платежеспособность входит в ключевые показатели финансовой безопасности предприятия и характеризует собой определенное его состояние, с возможностью успешного выполнения взятых на себя обязательств. Платежеспособности можно достичь лишь вследствие определенной степени ликвидности, грамотного управления денежным оборотом, своевременной оплатой финансовых обязательств и синхронизацией денежных вливаний.

   Суммируя вышесказанное, можно подвести итог: платежеспособность достигается в результате следующих условий:

   • Ликвидность, то есть наличие достаточного количества средств в обороте, чтобы погашать краткосрочные обязательства.
   • Финансовая самостоятельность, выражаемая наличием денег для оплаты всех расходов текущего периода.
   • Оптимизация капитала, то есть платежеспособность в долгосрочной перспективе.

   Наличие ресурсов – собственных средств для финансовой политики и инвестиций – не менее важное условие для достижения финансовой устойчивости. Оно рассчитывается по определенным показателям. Здесь и степень реинвестирования средств, и возможность покрытия возможностей инвестирования, и коэффициент между внутренним и внешним финансированием.

   Дополнительно организация финансовой безопасности предприятия связана с другими категориями – его гибкостью, экономическим равновесием и стабильностью. Каждый из них обеспечивает результативное функционирование всех элементов системы. А вместе они составляют разноплановую, но сплоченную структуру, каковой и является финансовая безопасность предприятия.

   Источник: businessman.ru