Лизинг — это финансовый инструмент, благодаря которому можно арендовать имущество, а в дальнейшем выкупить его. Суть лизинга автотранспорта заключается в возможности поэтапного приобретения автомобиля в собственность. При этом лизингополучатель (будущий собственник) может сразу свободно распоряжаться транспортным средством.
Лизинг для юридических лиц
- можно вернуть НДС — юридические лица могут возместить НДС с лизинговых платежей, тем самым значительно снизив свою налоговую нагрузку;
- можно отнести лизинговые платежи на расходы — это автоматически уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль и тоже позволяет оптимизировать нагрузку;
- можно воспользоваться механизмом ускоренной амортизации — если имущество находится на балансе клиента, он может использовать амортизацию (списание с баланса денежных средств по мере устаревания имущества) с коэффициентом до 3-х, тем самым обеспечив себе минимальный выкупной платеж.
- Для юридических лиц — это прекрасная возможность периодически обновлять транспортные средства в своём автопарке, при этом не нужно оплачивать всю стоимость покупки сразу. Можно разбить её на удобные платежи.
Лизинг | Выгодно ли? | Авто и оборудование в лизинг
Автомобили с НДС
Лизинг для физических лиц
Преимущества покупки автомобиля в лизинг
.png) | получение корпоративной скидки на новые легковые автомобили до 25% от стоимости; |
 | меньший по сравнению с кредитом срок рассмотрения заявки и заключения договора лизинга (решение может приниматься за 1 рабочий день); |
.png) | длительные сроки финансирования — от 1 года до 5 лет; |
 | купить в лизинг можно как новые автомобили и спецтехнику, так и с пробегом; |
 | минимальный пакет документов для оформления лизинга; |
 | получение в пользование на физическое лицо грузовых автомобилей и спецтехники с минимальными первоначальными затратами; |
.png) | возможность получения финансирования при плохой кредитной истории. |
 | возможность покупки техники для оформления в лизинг у частных лиц; |
Порядок оформления лизинговой сделки
Выбор автомобиля. Наши специалисты рассчитают лизинг и помогут с выбором лизинговой компании. 
Сбор документов и отправка их в лизинговую компанию вместе с заявкой на финансирование.
Лизинг на авто для физлиц. В чем фишка и зачем это нужно
Заключается трехсторонний договор между клиентом, лизинговой компанией и дилером. 
Клиент вносит первоначальный взнос. Лизинговая компания выкупает автомобиль у дилера. 
Выдача автомобиля в дилерском центре.
Наши партнеры
 |  |  | |
 |  | ||
 |  | .jpg) | .png) |
Источник: eurosib-ab.ru
Лизинг для физ.лиц — выгодная ли это история?
Покупка автомобиля – это серьезный шаг для каждого автолюбителя. Все мечтают купить авто на максимально выгодных условиях, в особенности, если нет возможности единовременно внести полную сумму.
До недавнего времени единственной возможностью для физлица купить машину, оплатив лишь часть ее стоимости, был банковский кредит. Но с недавнего времени россиянам доступен еще один вариант приобретения авто – это лизинг.
На сегодняшний день услугами лизинга пользуются в основном компании, а физическим лицам привычнее брать автомобиль в кредит. Но есть и те, кому важнее пользоваться автомобилем более высокого класса за меньшее количество денег. Например, по итогам 2016 года около 30% автомобилей Porsche было продано именно в лизинг.
Разберем более детально все плюсы и минусы лизинга для физических лиц и сравним его с кредитом.
Что такое лизинг?
Само слово «лизинг» пришло к нам из английского языка, это производное от слова «to lease», означающее «сдавать в аренду». И покупка имущества в лизинг как раз подразумевает долгосрочную аренду транспортного средства, оборудования и прочих активов с возможностью выкупа по окончании срока арендного договора.
Возможность купить автомобиль в лизинг у обычного россиянина появилась сравнительно недавно – в 2011 года. Именно тогда были внесены соответствующие поправки в российское лизинговое законодательство.
Виды лизинга
Существует две основных разновидности лизинга, которые применимы для сделок с физическими лицами:
* финансовый (выкупной)– с выкупом транспортного средства по окончании договора. Лизинговая компания приобретает автомобиль у поставщика и передает во владение конечному пользователю. По окончании срока пользования автомобиль переходит во владение конечного пользователя.
* оперативный (возвратный) – без выкупа (долгосрочная аренда). В нашей стране мало распространен. По окончании действия лизингового договора автомобиль возвращается в собственность лизинговой компании.
В обоих случаях на период действия лизингового договора автомобиль находится в собственности компании-лизингодателя, а клиент пользуется им по доверенности.
На данный момент правила регулируют все формальности формирования доверенности: документ выдается лизинговой компанией автовладельцу и действует в течение всего периода погашения долга. Доверенность на автомобиль считается неотъемлемым приложением к договору.
Договор лизинга может заключаться на разные сроки, обычно это 12, 24, 36 или 48 месяцев. Остаточная сумма, по которой производится выкуп транспортного средства, определяется индивидуально в каждом конкретном случае. Она зависит от марки и модели авто, его состояния, срока договора и прочих факторов. Обычно в нее включены следующие составляющие:
- амортизация автомобиля за период;
- процентные средства;
- комиссия лизинговой компании;
- сама стоимость автомобиля;
- дополнительные факторы вроде суммы страховки имущества.
Лизинг или кредит – что выгоднее?
Для физлица приобретение автомобиля по схеме лизинга имеет некоторые преимущества перед кредитованием, к которым можно отнести более быстрое рассмотрение заявки (например, Сбербанк обещает выдать решение по лизинговому займу в течение 8 часов), невысокий первоначальный взнос (некоторые компании предлагают оформить договор лизинга под залоговые 10%, например, такие ставки предлагают «Балтийский лизинг», и ВТБ-лизинг), и более низкие ежемесячные выплаты по договору.
Кроме того, действуют специальные государственные программы поддержки российских автопроизводителей, по которым можно приобрести авто отечественного производства со скидкой от 10%.
В отличие от программ автокредитования, все регистрационные действия с автомобилем осуществляет лизингодатель, владельцу не придется тратить деньги, силы и время на общение с соответствующими органами. При покупке в кредит вам предстоит самостоятельно оплатить регистрацию авто в органах ГИБДД.
Лизинговые программы предоставляют более широкий выбор вариантов по окончанию срока действия договоров. Владелец имеет возможность выкупить автомобиль, став его полноправным владельцем, обменять его на новое, вернув б/у лизингодателю, продлить договор лизинга. В то же время после окончания срока действия кредитного договора никаких вариантов у автовладельца нет. У него остается подержанное авто, которое он должен продать самостоятельно, если есть желание купить новую машину.
Однако, оформляя автомобиль в лизинг, физлицо должно осознавать риски, связанные с данным видом кредитования: при разорении лизинговой компании, помимо потерянного автовладелец теряет и денежные средства, внесенные за автомобиль.
Также огромным минусом лизингового рынка в России до сих пор является малое количество программ для физических лиц. Большинство выгодных ставок до сих пор доступны только юридическим лицам либо ИП.
Покупка автомобиля в лизинг предоставляет физлицу некоторые преимущества. Однако есть и существенный минус, связанный с риском лишиться автомобиля в случае просрочки.
Автомобиль в лизинг: плюсы и минусы
Финансовый лизинг все больше востребован среди юридических лиц. Попробуем разобраться, что собой представляет лизинг, и с какими преимуществами и недостатками сталкивается фирма, решившая приобрести авто в лизинг.
01. Что такое лизинг
Лизинг (от англ. «lease» — аренда, сдача внаем; сдавать внаем или в аренду) — это отношения по размещению имущества, которое специально покупается лизинговой фирмой, остается ее собственностью до окончания действия договора, но отдается в аренду предпринимателям за определенную плату. Регулирует отношения в РФ ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 N 164-ФЗ.
Плата за использование объекта лизинга происходит длительное время, в течение всего срока использования объекта. Автомобиль, приобретенный в лизинг, позволяет получить доход, из которого осуществляется выплата его стоимости с некоторым превышением, составляющим прибыль лизинговой фирмы. Лизинг активно используется многими фирмами.
С его помощью можно купить авто, на приобретение которого не хватает денег. Например, в одних фирмах на дорогих лизинговых машинах ездит руководство. В других автомобили могут использоваться только для решения производственных вопросов. Так, в транспортных организациях, занимающихся грузоперевозками или службам такси, чтобы работать, необходим полный автопарк. Когда нет собственных средств и возможности привлечения кредитов, лизинг является прекрасной альтернативной возможностью.
Автолизинг представляет собой комплекс отношений, в которых лизинговая компания по указанию пользователя приобретает у производителя или дилера автомобиль, который затем сдает пользователю в аренду.
В лизинговой операции участвуют три стороны:
- поставщик — продавец автомобиля;
- лизинговая фирма — лизингодатель (ЛД);
- потребитель, получатель автомобиля — лизингополучатель (ЛП).
На стадии подготовки предложений анализируются основные параметры, а именно:
- закупочная цена,
- аванс, полученный в момент покупки имущества,
- применяемая ставка,
- длительность контракта,
- периодичность выплат,
- величина выкупа,
- способ оплаты.
Какую лизинговую компанию выбрать
Попробуйте рэнкинг лизинговых компаний от агентства «Эксперт РА». Основываясь на информации рейтинга, посетители могут сделать вывод о надежности компании. В карточках лизинговых компаний размещены свежие данные: телефоны, адреса, ссылки на официальные сайты, последние новости.
Появились и лизинговые агрегаторы: LeasingPlace и Единая лизинговая площадка. Что они делают? Готовят одну заявку во все лизинговые компании, зарегистрированные на этих площадках, получают ответ и формируют таблицу.
LeasingPlace предлагает отправить заявку во все лизинговые компании и выбрать подходящее предложение из полученных, после чего можно направить документы для рассмотрения.
Функционал Единой лизинговой площадки предусматривает подачу заявки и пакета финансовых документов сразу во все лизинговые компании, получение заявителем сводной таблицы для сравнения расчетов и условий лизинга, а также онлайн-аукцион на понижение общей суммы договора лизинга по полученным предложениям.
Это совершенно новый инструмент для поиска и согласования лизинга. Пока поток запросов небольшой, и лизинговые компании в настоящий момент находят более выгодным платить продавцам/дилерам/брокерам комиссии с проведенных сделок, чем оплачивать присутствие на спецплощадках по фиксированному ежемесячному тарифу.
Нет желания разбираться? В чем можем быть полезны и мы, пришлите свой запрос.
02. Условия лизинга — пример договора
Сделка финансового лизинга оформляется следующими документами:
- договор купли-продажи между лизинговой компанией и изготовителем либо посредником на приобретение автомобиля, где лизинговая компания — покупатель, а изготовитель — продавец;
- договор лизинга между лизинговой компанией и пользователем (образец договора лизинга стандарт, образец договора лизинга сбербанк, образец договора лизинга втб), в силу которого происходит передача во временное возмездное пользование (аренду) автомобиля, приобретенного специально для этой цели.
Финансовый лизинг привлекателен и тем, что финансируется 100% арендуемого имущества, что очень выгодно арендатору, если речь идет о большой сумме.
Обычно в стандартном договоре лизинга оговариваются стандартные условия предоставления автомобиля. Лизингополучатель обязуется:
Плюсы приобретения автомобиля в лизинг
- Не нужно оформлять залог, как при кредите у банка. Фирме, заинтересованной в покупке имущества в лизинг, нет необходимости готовить и предоставлять лизингодателю залоговое обеспечение, которое чаще всего берется из основных фондов. Ведь при оформлении кредита в качестве залога часто требуется предоставлять недвижимое имущество, которое не всегда может быть в наличии у клиента;
- Можно уменьшить налог, включив лизинг в расходы. Для юридических лиц лизинг хорош тем, что затраты уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Как известно, больше затрат — меньше налогов. Банковский кредит вместе со всеми процентами в затраты не поставить, потому что проценты платятся из прибыли, соответственно, появляется и налог на прибыль. А лизинговый платеж, включающий в себя кредит, проценты и все дополнительные расходы, целиком встает в затраты. Уплаченный НДС также уменьшает обязательство по этому виду налогообложения;
- Автомобиль застрахован по низкой ставке. Лизингополучателю не нужно следить за сроками страховки и прохождением ТО — все это осуществляет лизинговая компания (а иногда и обслуживание, ремонт прочего оборудования). В случае попадания в ДТП, поломки, неисправности лизинговых средств вопросы по их ремонту, разбирательства с сервисными службами и урегулирование конфликтов ложится на лизингодателя;
- Автомобиль можно вернуть. Транспортное средство можно вернуть по истечению срока договора и даже раньше (данные пункты прописываются в договоре лизинга). В случае невыплаты банковского кредита в ход идут штрафные санкции или процедура реализации объекта;
- Автомобиль к дате выкупа имеет нулевую стоимость. Еще одним плюсом является способ начисления амортизации. К лизинговому оборудованию (автомобилю) применяется ускоренная амортизация, что снижает его стоимость для лизингополучателя при выплате последнего взноса (оборудование переходит в собственность практически даром).
Минусы при покупке автомобиля в лизинг
- Лизинг дороже кредита. Самой главной причиной, почему лизинг не может занять лидирующие позиции среди кредитования бизнеса — цена. Еще раз, лизинг дороже кредита. Это значит, что на клиента ежемесячная финансовая нагрузка будет выше. Также выше будет и первый взнос. А если просрочить платеж, то автомобиль попросту отберут;
- Малочисленность лизинговых компаний. Лизинговые компании не распространены в регионах России, либо вынуждены заключать договора с банками, что ограничивает их полномочия и вынуждает становиться одной из банковских структур;
- Лизинговое имущество нельзя сдать в аренду. Арендатор (лизингополучатель) не имеет права сдавать полученное в лизинг имущество в аренду, использовать его как залог без согласия со стороны лизингодателя;
- Постоянный контроль лизингового имущества. Арендатор (лизингополучатель) обязан гарантировать лизингодателю возможность беспрепятственной инспекции имущества на предмет его наличия, технического состояния, условий эксплуатации, предоставлять финансовую отчетность и иную информацию, связанную с условиями договора лизинга. Следует признать, в случае с автомобилем, контроль зачастую полностью отсутствует.
03. Бухгалтерский учет лизинга автомобиля у лизингополучателя
Проводки в бухгалтерском учете по лизингу автомобиля у лизингополучателя имеют определенную специфику, присущую всем операциям по лизингу имущества. Рассмотрим основные блоки проводок для лизингополучателя при различных условиях договора лизинга. При использовании лизинга юридические лица могут воспользоваться определенными преимуществами, а именно уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль на лизинговые платежи и принять к вычету НДС, уплаченный лизингодателю. Но данные преимущества можно использовать только при общей системе налогообложения (ОСНО).
При применении спецрежимов есть свои особенности, например, при применении УСН «доходы» расходы на лизинг нельзя списать для уменьшения налоговой базы, как и другие расходы, возникающие в процессе деятельности. Применение ЕНВД также не предполагает возможность применить вычет на сумму затрат по договору лизинга при расчете налоговой базы. Как отразить в бухучете лизинг автомобиля у организаций на ОСНО? Расскажем далее.
Автомобиль учитывается на балансе лизингополучателя
В договоре могут быть прописаны 2 варианта учета автомобиля: на балансе лизингодателя и на балансе лизингополучателя ( устарело ).
С 01.01.2022 вступил в силу ФЗ от 29.11.2021 № 382-ФЗ, который внес изменения в гл. 25, 30 НК РФ в части порядка учета лизинговых операций в расходах по налогу на прибыль.
Ранее стороны договора лизинга устанавливали в договоре, у кого на балансе учитывался предмет лизинга и являлся основным средством. Именно эта сторона включала автомобиль в соответствующую амортизационную группу и начисляла по нему амортизацию. Таким образом, до 2022 года амортизацию в отношении предмета лизинга мог начислять как лизингодатель, так и лизингополучатель.
С 1 января 2022 г. это правило утратило силу. Теперь объект ОС, являющийся предметом договора лизинга, будет учитываться для целей налога на прибыль только у лизингодателя – собственника этого имущества (ст. 257 НК РФ). Он должен начислять амортизацию по предмету лизинга и учитывать ее в своих расходах. Лизингополучатель амортизацию не начисляет.
Он будет учитывать в расходах только ежемесячные лизинговые платежи, установленные договором лизинга (ст. 264 НК РФ). Также в указанном законе установлено условие — если по окончании срока действия договора лизинга объект ОС подлежит передаче лизингополучателю в собственность по договору купли-продажи, а в составе лизинговых платежей выделена выкупная стоимость этого объекта, то лизинговые платежи учитываются в составе расходов за минусом указанной выкупной стоимости. Таким образом, часть лизингового платежа, которая уплачивается в счет выкупной стоимости, в текущие расходы лизингополучателя не включается. Автомобиль приходуется на забалансовый счет, амортизация не начисляется и не учитывается.
Важно. По договорам, заключенным до 2022 года, учет ведется по прежним правилам.
С 2022 года бухгалтерские проводки при учете автомобиля на балансе лизингополучателя выглядят следующим образом (выкупная стоимость не включена в состав лизинговых платежей):
Автомобиль переходит в собственность ЛП
Источник: firmmaker.ru