Что такое обналичка в бизнесе

Один из самых распространенных методов легализации средств – обналичка денег через ИП. Ответственность предусмотрена Уголовным Кодексом РФ в виде различных способов наказания. Что именно грозит нарушителям? Почему незаконное обналичивание признается преступлением? Разберемся в правовых нюансах подобных операций.

В чем заключается схема отмывания финансов через ИП

Рано или поздно в процессе предпринимательства владельцы бизнеса сталкиваются с проблемой – как получить заработанные деньги? Этот вопрос актуален, в основном, для юрлиц, поскольку ИП и так вправе распоряжаться полученными доходами на свое усмотрение. В отличие от предпринимателей собственники ООО не могут просто так взять из кассы (или снять со счета организации) средства на личные нужды. Предварительно, им потребуется заплатить все положенные налоги, в первую очередь, налог на прибыль или НДФЛ с дивидендов.

Следовательно, чтобы преумножить свое состояние, выдавать сотрудникам «черную» зарплату, финансировать «серые» сделки и проводить прочие запрещенные действия, руководители фирм прибегают к мошенническим схемам. Большая часть из них была придумана еще в 90-ые годы, многие к сегодняшнему дню уже не используются, а некоторые существуют до сих пор. Среди них – вывод денег через индивидуального предпринимателя. В связке с операцией выступает подделка документов, заключение никчемных договоров и скрытое (в отдельных случаях явное) аффилирование ответственных лиц.

Обналичивание денег / Незаконный вывод денег из бизнеса

Что такое законная обналичка

Термин обналичка означает перевод денежных средств из беналичных в наличные. Правила финансового оборота в сфере наличности регулируются Указанием Банка РФ № 3073-У от 07.10.13 г. К законным способам относятся:

• Получение денег в банке на зарплатные нужды и выдачу сумм социального назначения.
• Для выдачи физлицам сумм по страховому возмещению.
• Для расчетов с персоналом по фактическим хозрасходам, включая командировочные.
• В целях расчетов с контрагентами по заключенным сделкам.
• При выдаче средств за ранее оплаченные, но возвращенные потребителем товары или услуги.
• Личные нужды предпринимателя – распоряжаться средствами ИП может по своему усмотрению без каких-либо ограничений.

Обратите внимание! Лимит наличных расчетов между участниками сделки (кроме физлиц) ограничен 100000 руб. по одному договору (п. 6 Указания).

С учетом приведенных выше возможных целей расходования (подробный перечень в п. 2 Указания) абсолютно без рисков можно снять наличность путем получения денег со счета в банке по чеку. Документ заполняется с обязательным выделением цели и суммы к получению. В числе оснований для расходования – выдача дивидендов учредителям фирмы.

Или же можно снять средства по корпоративной карте. При этом ответственный работник ведет учет израсходованных финансов, а лицо, получившее деньги, обязано составлять авансовые отчеты. Однако все указанные варианты имеют существенные минусы. Во-первых, это ограничение максимального размера допустимых к снятию средств. Во-вторых, обязанность по уплате налогов с доходов участников.

НИКОГДА не обналичивайте средства через ИП! / Ответственность за обнал #shorts

Популярные варианты обналички через ИП

Все существующие схемы обналички с помощью ИП сводятся к одному – зачисление средств на предпринимателя с последующим выводом денег. Поскольку ИП может пользоваться своими доходами без ограничений, налоговых платежей и составления отчетности. Какой бы способ выбран не был, если он является заведомо ложным и подразумевает составление липовой оправдательной документации, а также образование фиктивных взаиморасчетов, такой вариант признается незаконным. При выявлении фактов мошенничества контрольные государственные органы привлекают нарушителей к ответственности за обнал через ИП.

Популярные схемы незаконной обналички средств:

1. Открытие ИП для обналичивания – самый распространенный способ отмывания денег. Подразумевает регистрацию предпринимателя для обнала. Нередко руководители фирм создают ИП на свое имя или же используют подставных лиц. Для обоснования финансовых операций заключаются фиктивные договора купли-продажи услуг и товаров, проводятся взаимозачеты, выдаются ложные займы и т.д. С точки зрения контрольных органов такие действия, безусловно, являются нарушением и караются соответствующим наказанием.
2. Привлечение банковских структур – в этой схеме задействуются недобросовестные частные банки, которые (при выходе на нужных лиц) оказывают услуги по обналичке денег. Операции проводятся на встречных потоках путем многочисленных переводов через фирмы-однодневки. В конечном итоге разобраться, что к чему достаточно сложно, а после истечения трехлетнего срока исковой давности уже не актуально. Если же удастся доказать махинации, ответственность грозит всем участникам, включая банки.
3. Использование для переводов личных вкладов физлиц – предприниматель переводит средства в пользу гражданина, который предварительно открывает вклад в банке.
4. Списание денег через сотрудников ИП – проводится путем перевода на карточки физлиц для возмещения фиктивно оформленных подотчетных расходов. В принципе, это вполне законная процедура, но, если вывод средств достигает миллионных размеров, это, конечно, привлечет внимание налоговиков.
5. Использование материнского капитала – в процессе этой схемы осуществляются ложные сделки с недвижимостью, в оплату которых берутся деньги по материнскому капиталу.

В первую очередь, когда компания принимает решение обналичивания денег через ИП, проводится поиск подходящей кандидатуры. После чего на физлицо регистрируется предпринимательство, открывается счет в банке. Затем выполняется незаконный вывод средств, далее деньги передаются плательщику за вычетом оговоренного процента за оказание услуг обналички. При этом многие нарушители считают, что им ничего не угрожает и вычислить мошеннические действия очень сложно. Однако это не так.

Признаки неправомерного оборота наличных средств:

• Короткий период коммерческой деятельности.
• Осуществление ИП того бизнеса, который не входить в перечень рабочих ОКВЭД.
• Простои по реальным направлениям деятельности.
• Открытие банковских счетов в удаленных от места регистрации ИП территориях.

Ответственность ИП за обналичивание денежных средств

Обнаружение контрольными органами фактов нарушения оборота наличных средств хозяйствующими субъектами ведет к наступлению ответственности согласно нормам действующего российского законодательства. Прежде всего, наказание предусмотрено для участвующих в мошенничестве должностных лиц. Банкам, способствующим незаконному отмыванию денег, грозит официальный отзыв лицензии.

Обналичка денег через ИП – ответственность по статьям УК РФ:

• Стат. 171 – осуществление незаконного предпринимательства ведет к максимальному наказанию в виде ареста до полугода или штрафу до 300000 руб.
• Стат. 174 – мошенническое отмывание средств в зависимости от размера ведет к максимальному привлечению к принудительным работам до 5 лет или наложению штрафа до 1000000 руб. Точные меры ответственности зависят от факта сговора лиц и совокупной суммы нелегального отмывания денег.
• Стат. 198 – умышленное уклонения гражданина от оплаты налоговых обязательств и сборов ведет к максимальным штрафам до 500000 руб. или аресту до 3 лет.
• Стат. 199.2 – заведомо умышленное сокрытие подлежащих налогообложению средств влечет наложение штрафа до 2000000 руб. максимально или арест до 7 лет.
• Стат. 327 – подделка документации, в том числе ведет к наказанию должностных лиц в виде ареста до полугода или исправительным работам до 2 лет.

Вывод – в этой статье мы рассмотрели, какая ответственность за обнал через ИП предусмотрена уголовным законодательством РФ. Состав преступлений приведен в соответствии с нормами действующего уголовного и гражданского законодательства России. Если совершенное деяние может быть квалифицировано как административное, применяются нормы стат. 15.30 КоАП – штраф до 50000 руб. на должностных лиц или отстранение от должности до 2 лет.

Источник: www.zakonrf.info

Обналичивание денег через дебетовые карты

Для современного человека деньги перестали быть чем-то исключительно материальным. Все активнее в нашу жизнь входят виртуальные деньги, пластиковые карты и другие финансовые инструменты. Оборот безналичных денег уверенно увеличивается. Платить по счетам, совершать покупки в интернете и расплачиваться в магазине можно при помощи карточки.

Однако определенную сумму наличных с собой иметь стоит всегда. Поэтому вопрос, как провести обналичивание денег через дебетовые карты, не теряет своей актуальности. Тем более при условии того, что эта процедура не так проста, как кажется. Чтобы избежать неприятных ситуаций, необходимо досконально знать все нюансы данной услуги.

Какие особенности нужно знать, чтобы провести обналичивание денег через дебетовые карты?

В первую очередь отметим, что банки имеют право устанавливать лимиты на снятие денежных средств. Это условие всегда прописывается в договоре и на него обязательно нужно обращать внимание. Лимит на снятие наличных зависит от типа банковской карты.

Альфа-Банк, Лиц. № 1326
Альфа-Карта с переводами без комиссии и бесплатным обслуживанием
до 9.50% на остаток, Cashback
Альфа-Банк, Лиц. № 1326
Оформить карту

Чем выше ее категория, тем больше доступный лимит. Банк чаще всего устанавливает максимальную сумму, которая может быть снята через банкомат или выведена через партнеров и сторонние организации единовременно (за одну операцию). Также всегда обозначен месячный или дневной лимит на снятие наличных.

Это максимальная сумма, которую получится снять с карты независимо от состояния баланса. Например, СберБанк предлагает для держателей премиальных карт суточный лимит снятия 500 000 рублей. Объяснением выставлению лимитов служит политика постепенного перехода на безналичный способ оплаты в максимально возможном большинстве случаев. Таким образом в российских банках пытаются ограничивать операции по незаконному обналичиванию и снизить риск мошенничества.

Не стоит забывать и про комиссию. Обычно она представляет собой фиксированную плату плюс процент от снятой суммы. Однако можно найти банки, которые эту комиссию не взимают. Но для этого нужно соблюдать определенные условия (снимать не менее определенной суммы за раз и не более определенной суммы за день или месяц).

Газпромбанк, Лиц. № 354
Умная карта UnionPay
до 10.00% на остаток, Cashback
Газпромбанк, Лиц. № 354
Оформить карту

Можно ли влиять на установленный лимит на снятие наличных с карт?

Для многих держателей карт эти ограничения не играют никакой роли, так как нет необходимости располагать настолько крупными суммами в наличной форме. Однако есть те, для кого установленные лимиты неудобны. В том случае если есть необходимость снять с карты сумму больше, чем размер установленного дневного лимита, следует обратиться к специалистам банка и попросить снять ограничение.

Некоторые банки идут на определенные уступки в этом вопросе, основываясь на особенность конкретно вашей ситуации. Самостоятельно изменять лимит на обналичивание денег через дебетовые карты через терминал нельзя. Подходящим способом может стать перевод денег с карты на текущий счет, после чего забрать наличные в кассе.

Инструкция, как обналичивать деньги с дебетовых карт

Для снятия наличных денег с карты нужно использовать банкомат. Лучше найти тот, который относится к банку, который выпустил карту, либо к его партнерам. Чтобы упростить себе задачу, заранее узнайте, на каких условиях вы можете снимать деньги в том или ином месте. Некоторые банки предлагают удобную функцию, которая заключается в том, что через официальный сайт или мобильное приложение есть возможность найти ближайший банкомат с самыми выгодными условиями. Можно воспользоваться и банкоматом, который относится к другому банку.

СберБанк, Лиц. № 1481
СберБанк, Лиц. № 1481
Оформить карту

Однако в этом случае можно столкнуться с определенными нюансами, такими как завышенные проценты и существенно сниженный лимит единовременного снятия наличных. Обратите внимание, что платежные терминалы для снятия денег не подходят. Когда банкомат найден, в него нужно вставить карту (левым торцом с лицевой стороны, на карте обычно указана стрелка в нужном направлении). После введения пин-кода (будьте внимательны, если несколько раз ввести неправильную комбинацию карта будет изъята), из появившегося меню следует выбрать пункт «Операции с наличными» (или что-либо аналогичное).

Следующий пункт – выдача наличных. Здесь можно либо выбрать сумму из предложенных, либо вручную прописать нужную (она должна быть кратной 100 рублям). В результате вы получаете желаемую сумму наличных денег и чек о проведении операции, если на подставленный вопрос ответили положительно. Не забудьте забрать свою банковскую карту (время для этого ограничено).

Будьте внимательны: последствия участия в незаконных схемах обналичивания наличных

Банк Уралсиб, Лиц. № 30
Дебетовая карта «Прибыль онлайн»
до 11.00% на остаток, Cashback
Банк Уралсиб, Лиц. № 30
Оформить карту

В интернете все чаще стало встречаться предложение дополнительного заработка легким способом – снять деньги с определенной карты. Схема примерно следующая:

• мошенники создают дубликат карты своей потенциальной жертвы (для этого используется либо специальное оборудование, либо доверчивость держателя карты, который оставляет полные данные по карте (включая пин-код) в интернет-магазинах или онлайн-казино);
• далее они находят ни о чем не подозревающего о том, что существует за обналичивание денег через дебетовые карты ответственность посредника, который на определенное вознаграждение готов провести операцию.

Посредников находят не случайно, ведь за незаконное обналичивание денег через поддельные карты грозит уголовное наказание (до семи лет лишения свободы).

Источник: bankiros.ru

Обналичивание: противозаконные схемы и ответственность

За обнальщиками охотятся налоговики и банкиры, и большинство обнальных схем им давно известны. Читайте, каких операций нужно избегать, чтобы не стать соучастником преступления, и какая ответственность грозит за обнальные схемы.

Что такое обналичивание и кто за этим следит

Обналичка — это когда компания выводит из оборота деньги и переводит их в наличные через третьих лиц. Основная цель — уйти от налогов или скрыть незаконные доходы.

Обналичку отслеживают налоговики и банкиры, причём они работают сообща и обмениваются информацией друг с другом. Для этого у них есть разные инструменты и программные продукты. Например, у налоговиков это АСК НДС-2, где они видят разрывы в цепочках операций и делают выводы о работе с фирмами-однодневками, формальном документообороте, транзитном характере сделок. Банкиры применяют онлайн-платформу «Знай своего клиента», где организации и ИП делятся на три группы риска: высокий, средний и низкий. Те, кого заподозрят в мошеннических схемах, попадут в зону среднего или высокого риска, а это влечёт за собой существенные ограничения и трудности, вплоть до приостановки операций по счетам.

Об эффективности всех этих мероприятий говорит статистика Центробанка:

За восемь лет объёмы обналички через банки снизились более чем в десять раз, но совсем искоренить её не вышло. Центробанк по итогам первого полугодия 2022 года оценил объём теневого оборота денег в 34 млрд руб. Чаще всего в таких схемах «светятся» компании из сферы строительства, торговли и услуг.

Какие бывают схемы обналичивания

Обнальных схем много. Какие-то из них появились совсем недавно, другие уходят в прошлое, а третьи живут десятилетиями и не думают «умирать». Приведём в качестве примера несколько таких схем. Наша цель — не научить ими пользоваться, а показать, что контролёрам такие схемы известны и они легко вскрываются. К тому же добросовестным бизнесменам полезно это знать, чтобы по неосторожности и без злого умысла не совершить действия, которые вызовут подозрения.

Теневая инкассация

Розничные компании не зачисляют наличную выручку на банковский счёт, а передают её теневым инкассаторам. Те в свою очередь продают наличку тем, кому она нужна. Взамен наличных денег на счёт розничной организации приходит безнал по фиктивному договору поставки, оказания услуг и т.п.

Уплата налога за третье лицо

Это подвид теневой инкассации. Третье лицо перечисляет за кого-то налог или таможенные платежи, а взамен получает наличку. Либо одна организация платит налог за другую, а та обращается в налоговую инспекцию с заявлением на возврат денег, так как платеж якобы ошибочный. В результате получается перевести деньги между компаниями по несуществующим основаниям, а впоследствии их обналичить.

Намеренные ошибки в налоговых платежках

Компания оформляет платёжку якобы на уплату налога. Указывают ИФНС в качестве получателя, счёт 40101…, отчётный период и вид налогового платежа. Однако вместо нужного банка ставят тот, где открыт лицевой счёт физлица, этого же человека указывают в назначении платежа. Затем он приходит в свой банк за уточнением поступления и снимает деньги.

Другой вариант этой схемы: организация нарочно указывает в налоговой платёжке неправильные реквизиты, чтобы деньги попали в невыясненные платежи. Затем оформляют возврат денег от ИФНС. Таким способом искусственно завышают налоговую нагрузку. Это нужно, чтобы соблюсти те самые 0,9%, на которые ориентируются банки при анализе клиентов, и не попасть под подозрения.

Липовые исполнительные листы и медиативные соглашения

Некто передает в банк или судебным приставам исполнительный лист или другой документ, который к нему приравнивается. Это могут быть решение комиссии по трудовым спорам или нотариально удостоверенное медиативное соглашение. Банки или приставы взыскивают деньги с «должника» в пользу «кредитора», а он их впоследствии обналичивает.

Противозаконность операции в том, что в её основе лежит фиктивный долг. В действительности нет ни просроченных обязательств, ни нарушений трудового права.

Веерная обналичка

На счёт компании в течение одного дня поступают значительные суммы от нескольких организаций. Почти сразу же эти деньги выводят на счета физлиц как зарплату, социальные выплаты или займы, а те потом снимают наличку. Такая схема работает в крупных городах и больших банках. В региональных банках значительные денежные потоки сразу попадают в поле зрения, тогда как в операциях банков из ТОП-20 в городах-миллионниках они могут затеряться.

Обналичка через ИП

Старый способ, который оказался очень живуч. С ИП на патенте или упрощёнке заключают фиктивный договор на услуги, и переводят ему деньги. Тот их обналичивает, забирает свою комиссию и отдаёт наличку заказчику.

Обналичка через сотовых операторов

Организация пополняет телефонный счёт гражданина. Затем он обращается в офис оператора связи и расторгает договор на оказание услуг. Остаток денег на счёте ему возвращают наличными через кассу.

С 2021 года эта схема утратила популярность, так как сотовые операторы стали соблюдать «антиотмывочный» закон № 115-ФЗ и все операции, превышающие 100 тыс. руб., включили в подозрительные.

Закупка товаров у населения

Схема в ходу среди закупщиков у населения сельхозпродукции, металлолома, лома драгметаллов и камней. Они якобы покупают что-то из этого, составляют фиктивные договоры, закупочные акты, чеки, а затем идут в банк для получения налички под несуществующие приобретения.

Выплата аванса по зарплате

Способ применяют для вывода денег с заблокированного счёта. Блокировка не распространяется на зарплату, поэтому деньги перечисляют на счета номинальных сотрудников, которые потом обналичивают полученное.

Обналичка через корпоративные карты

Сотрудники компании регулярно снимают наличку с корпоративной карты. Подотчётные деньги потом не закрывают документами, или эти документы липовые.

Есть более сложный вариант. Заказчик налички переводит деньги по безналу номинальной фирме. А её сотрудники в течение одного дня оплачивают корпоративной картой фиктивные покупки в автосалонах, турагентствах, аптечных сетях. Последние передают заказчику деньги наличными.

Миксерная обналичка

Говорящее название «миксерная» подсказывает, что безнал проходит несколько циклов оборота, прежде чем выйти из него наличными. В схеме задействуются несколько физических лиц, которые, к примеру, как будто продают друг другу товар. Длинная цепочка переводов между «физиками» в итоге завершается обналичиванием.

Обналичка через банковские векселя

Компания по фиктивному договору якобы в оплату передаёт физлицу вексель на предъявителя, выпущенный крупным банком. «Физик» предъявляет его к погашению в банк, а полученную наличку отдает заказчикам. Организация не может получать наличку по векселям, а для граждан таких ограничений нет.

Использование криптовалюты

В этой схеме деньги с банковского счёта зачисляют на Qiwi-кошельки. Затем в обменниках на них покупают криптовалюту. А потом происходит обратный процесс: «крипту» продают, а деньги от продажи зачисляются на нужные банковские карты и обналичиваются.

Незаконный возврат туристического кешбэка

Этот способ из числа недавних. Росфинмониторинг проинформировал о нем банки в мае 2022 года. Суть такова:

• физлицо открывает карту «Мир», а турфирма зачисляет на эту карту деньги за якобы отмененную физлицом туристическую поездку;
• «физик» на эти деньги фиктивно покупает в той же турфирме туры по России;
• на карту «Мир» зачисляется туристический кешбэк, который обналичивается и передается заказчику.

Что грозит за обналичивание денег по УК РФ

В Уголовном кодексе нет статьи за обналичку. Более того, там даже не используется фраза «обналичивание денежных средств». Обычно обналичка — это набор разных незаконных действий, за которые и наказывают. Это может быть мошенничество, уход от налогов, легализация преступно полученных доходов, подделка документов, и другие преступления.

В таблице обобщили статьи УК РФ, под которые могут подвести действия обнальщиков.

Как защититься от обвинений в обналичке

Налоговики и банкиры могут заподозрить в обнальной схеме и тех, кто ведёт бизнес честно. Если вы на самом деле добросовестно ведёте дела, всегда можно обосновать свои действия и избежать санкций, но приятного в этом мало, а времени и нервов может отнять много. Лучше изначально не вызывать подозрений в свой адрес. Для этого соблюдайте меры предосторожности:

Будьте осторожны с корпоративными картами. Указания ЦБ РФ от 20.10.2020 г. № 5599-У относят снятие налички с корпоративной карты к числу подозрительных операций. Что вызывает особое внимание банков:

• за неделю с карты сняли более 30% от оборота по счёту;
• деньги обналичиваются в суммах, близких к пороговому значению, свыше которого операции попадают на контроль в Росфинмониторинг — с 2022 года это один миллион рублей;
• деньги сняли в конце одного и начале другого операционного дня;
• у организации несколько корпоративных карт и со всех обналичиваются значительные суммы;
• у компании низкая налоговая нагрузка.

Запретите работникам снимать наличку с корпоративной карты. Если совсем исключить наличные расчеты через подотчётников нельзя, установите, сколько максимум можно снимать и как часто это можно делать. Обяжите сотрудников приносить кассовые и товарные чеки, бланки строгой отчетности и прочие документы, подтверждающие расходы. Лучше всего прописать эти моменты во внутреннем регламенте.

Проверяйте документы, приложенные к авансовому отчету. Анализируйте те же моменты, что и налоговики:

• следите, чтобы на приложенных к отчёту документах стояли подписи представителя поставщика. Хорошо, если у вас будет копия доверенности, которая даёт ему право подписи;
• контролируйте наличие связанных документов, например, приходного ордера или документов транспортной;
• сотрудничайте с теми, кто гарантированно выдаёт кассовые чеки. Если окажется, что продавец торгует только по безналу и не подключён к онлайн-кассе, покупка за наличные вызовет вопросы у налоговых инспекторов.

Пишите подробное назначение платежа в расчётных документах. В платёжных поручениях указывайте, за что именно переводите деньги, по какому счёту или договору. К примеру, так: «Оплата за карты оперативной памяти HP 16 Gb 2R×8 PC4 по счету № 543 от 01.02.2023, в том числе НДС 20%».

Общие фразы, такие как «оплата за услуги» или «платеж по счёту за товар», могут вызвать подозрение, что вы сознательно скрываете предмет расчётов.

Сами платите свои налоги. Если по каким-то причинам налоги за вашу компанию платит кто-то другой, тогда:

• не делайте так на постоянной основе;
• приготовьте убедительные объяснения, почему это было нужно;
• контролируйте, чтобы третье лицо перечисляло за вас налоги без переплаты.

Обосновывайте списания по исполнительным листам. Чтобы банк не счёл обналичкой списание по исполнительному листу, докажите реальность долга. Для этого понадобятся договоры, накладные, акты о выполненных работах или оказанных услугах, счета-фактуры, акты взаимной сверки расчетов.

На особом подозрении у кредитной организации будут платежи, при которых:

• исков сразу несколько или они часты;
• суд находится в другом регионе;
• сумма долга существенно выше обычных денежных переводов компании.

По одному только формальному признаку в уходе от налогов и обналичке вас не обвинят. И если вы по неосторожности указали размытое назначение платежа — это всего лишь повод обратить на вас внимание, а не обвинить. Если проанализировать судебную практику, становится, понятно, что настоящих нарушителей закона выявляют по целому набору неоспоримых доказательств. Вот пара примеров:

Дело № А09-4851/2021

Для выполнения госзаказа компания объявила тендер на поставку металлопродукции. Техзадание прописали так, чтобы в тендере победили три «нужные» фирмы. По факту эти фирмы раньше не занимались оптовыми поставками металлопродукции и у них не было нужных кадров и ресурсов для таких операций. На счета выбранных фирм компания переводила деньги.

Часть из них шло на закупку металла у реальных производителей, который потом с наценкой перепродавали заказчику, оставшуюся часть денег переводили на счета номинальных контор и обналичивали. Таким образом компания одновременно и обналичивала деньги, и завышала расходы. При проверке налоговая инспекция вскрыла эту схему и сняла расходы на 52,6 млн руб., оспорить это решение в суде у компании не получилось.

Дело № А05-129/2021

Компания участвовала в строительстве и реконструкции трассы, для чего покупала песок и щебень у семи компаний. Но при проверке налоговые инспекторы выявили, что фактический расход песка и щебня оказался меньше заявленного в документах.

По ряду нестыковок налоговики пришли к выводу, что компания оформляла фиктивные сделки для обналичивания денег, и чтобы завысить вычеты по НДС и расходы по налогу на прибыль. У контрагентов были номинальные директоры и расчётные счета в одном банке, минимальные налоги и большие вычеты, отчётность они сдавали через одну фирму и использовали одинаковые схемы приёма и вывода денег. Компания не вела с ними деловую переписку, не запрашивала лицензии, не оценивала их репутацию, платёжеспособность и ресурсы для выполнения контрактов. Компании сняли расходы на 54 млн руб., начислили налогов и штрафов на 28 млн руб.

Источник: dzen.ru